新形勢下加強金融機構(gòu)重大事項報告工作的思考

尤忠貴

(中國人民銀行南京分行 營業(yè)部，江蘇 南京 223003)

黨的十九大將防范化解重大風(fēng)險作為決勝全面建成小康社會三大攻堅戰(zhàn)的關(guān)鍵戰(zhàn)役。習(xí)近平總書記指出，打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)，重點是防控金融風(fēng)險，健全金融監(jiān)管體系，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線。防控金融風(fēng)險是堅決打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)的重要任務(wù)。為打好防范化解重大金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)，從源頭上有效防控金融風(fēng)險，對風(fēng)險早識別、早預(yù)警、早發(fā)現(xiàn)、早處置，解決信息不對稱的問題。重大事項報告制度的有效落實是人民銀行獲取金融風(fēng)險信息、做好事中風(fēng)險控制的主要機制和手段。對于人民銀行全面掌握區(qū)域內(nèi)金融業(yè)總體穩(wěn)健狀況，加強市場分析研判，共同維護區(qū)域金融穩(wěn)定具有重大意義。人民銀行南京分行認真學(xué)習(xí)領(lǐng)會習(xí)總書記系列講話精神，深入落實黨中央有關(guān)防范金融風(fēng)險的系列決策部署，以防范化解重大金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)為統(tǒng)領(lǐng)，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，進中求實、進中求精，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。

1 重大事項報告制度執(zhí)行情況及階段性成效

2011年1月29日，中國人民銀行印發(fā)《關(guān)于進一步做好銀行業(yè)金融機構(gòu)重大事項報告有關(guān)工作的通知》，標(biāo)志著人民銀行重大事項報告制度正式全面落地實行。2014年又發(fā)布了《關(guān)于進一步加強銀行業(yè)金融機構(gòu)重大事項報告工作的通知》，對重大事項報告制度進行了優(yōu)化完善，強化了重大事項報告制度落實執(zhí)行的力度。在此基礎(chǔ)上，人民銀行各地分支機構(gòu)也逐步開始建立專門的重大事項報告制度體系。人行南京分行營業(yè)管理部基于人總行和人行南京分行重大事項報告制度、結(jié)合地區(qū)經(jīng)濟金融特點，將重大事項報告項目細化增訂為57項，進一步強化重大事項報告要求，按年度對重大事項報告制度執(zhí)行情況進行總結(jié)、通報和處理，將金融機構(gòu)重大事項報告情況納入綜合執(zhí)法檢查和綜合評價工作，使金融機構(gòu)重大事項報告工作與“兩管理、兩綜合”工作有機結(jié)合并取得了一定成效。

2019年，人民銀行南京分行營業(yè)管理部共收到轄內(nèi)金融機構(gòu)報送的各類重大事項468起。具體情況見表1至表3。

表1 不同性質(zhì)金融機構(gòu)重大事項報送情況

表2 不同類型金融機構(gòu)重大事項報送情況

總體來看，金融機構(gòu)對重大事項報告的重視程度和執(zhí)行力度正在逐步提高，重大事項報告數(shù)量和質(zhì)量均有所上升，報送機構(gòu)覆蓋廣泛，報送事項類型豐富，一定程度上強化了對金融機構(gòu)的管理，提高了與金融機構(gòu)之間的信息對稱性和金融穩(wěn)定履職的有效性。

表3 重大事項報送內(nèi)容情況

2 重大事項報告制度執(zhí)行過程中存在的問題及原因

重大事項報告制度施行以來雖然取得一定成效，但由于體制機制尚未完善、金融機構(gòu)不夠重視等原因，仍存在金融機構(gòu)執(zhí)行力度差距較大、風(fēng)險事件報送相對不足、報告事項內(nèi)容過于簡單等問題，重大事項報告管理仍需進一步加強。

2.1 重大事項報告的風(fēng)險前瞻和預(yù)警功能不足

信息不對稱程度是系統(tǒng)性風(fēng)險四大誘因之一，重大事項報告工作是為了降低或消除人民銀行與金融機構(gòu)之間的信息不對稱因素，從而有效預(yù)警和防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。但由于金融機構(gòu)總是致力于維護自身利益而不是整個金融系統(tǒng)，通常不愿主動暴露風(fēng)險隱患，報送的有價值信息較少或報送時間嚴(yán)重滯后，導(dǎo)致風(fēng)險預(yù)警功能難以體現(xiàn)。如何構(gòu)建一套多層面、多維度的管理體制機制，實現(xiàn)風(fēng)險自動識別、主動報告、及早處置預(yù)警，是新形勢下深入推進金融機構(gòu)重大事項報告工作要解決的首要問題。只有這樣才能實現(xiàn)防風(fēng)險向控風(fēng)險的轉(zhuǎn)變、由滯后性向前瞻性轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)對金融機構(gòu)風(fēng)險的主動控制、常態(tài)管理。

2.2 重大事項報告的執(zhí)行監(jiān)督和制約力度不夠

目前，人民銀行對金融機構(gòu)重大事項報告制度落實執(zhí)行情況的監(jiān)督手段主要靠專項核查，考評手段主要靠執(zhí)行政策情況綜合評價。實踐中，不排除有些單位制度落地難、制度不完善，甚至將日常工作與重大事項混為一談，使得重大事項報告工作流于形式。對銀行業(yè)金融機構(gòu)制度執(zhí)行不力的問責(zé)措施多為責(zé)令改正、約見談話和通報批評等。由此可見，重大事項報告制度執(zhí)行過程監(jiān)督、考核評價、問責(zé)處理等保障機制和工具方法仍顯不足，對金融機構(gòu)的約束力有限。

2.3 重大事項報告的收集渠道和手段過于單一

重大事項報告目前主要采用“你報我收”的管理方式，依靠金融機構(gòu)自覺履行報送義務(wù)，對金融機構(gòu)的責(zé)任意識和配合程度依賴性過高，剛性規(guī)定少、容易出現(xiàn)隨意性。尚未建立主動發(fā)現(xiàn)和收集風(fēng)險事件線索的機制，也未打通與金融穩(wěn)定監(jiān)測和評估工作之間的信息共享渠道，風(fēng)險信息收集方式很被動，無法占據(jù)主導(dǎo)地位。

2.4 重大事項報告的后續(xù)分析和應(yīng)用效果不佳

重大事項報告制度施行以來，人民銀行各級機構(gòu)都收集并累積了一定數(shù)量的重大事項信息，但對這些信息的應(yīng)用僅僅是在事項發(fā)生當(dāng)時進行受理和應(yīng)對，沒有建立轄區(qū)內(nèi)乃至整個系統(tǒng)內(nèi)的重大事項數(shù)據(jù)庫，尚未對重大事項定期進行類型分析、趨勢分析、區(qū)域分析、階段分析等多維度綜合分析，在宏觀層面對金融風(fēng)險的未來走勢和變化情況預(yù)測不足。

3 加強重大事項報告工作的措施

重大事項報告是監(jiān)管職能分離后人民銀行與金融機構(gòu)保持業(yè)務(wù)聯(lián)系的常態(tài)化渠道，旨在全面掌握金融機構(gòu)營業(yè)管理過程中各類重要信息，較好地發(fā)揮防范金融風(fēng)險的前瞻性和預(yù)警性作用。要做好重大事項報告工作，必須牢牢抓住強化主體責(zé)任、制定完善標(biāo)準(zhǔn)、重視過程監(jiān)督的總原則。以金融穩(wěn)定目標(biāo)為導(dǎo)向，從意識形態(tài)、頂層設(shè)計、過程管控入手，全方位提升重大事項報告工作實效性。

3.1 強化主體責(zé)任是落實重大事項報告制度的前提

責(zé)任是指應(yīng)該履行的職責(zé)或完成的任務(wù)，清晰地認知和理解自身責(zé)任是工作落實的前提基礎(chǔ)。

3.1.1強化人民銀行監(jiān)管責(zé)任 人民銀行作為監(jiān)管機構(gòu)的核心責(zé)任就是防范系統(tǒng)性風(fēng)險、維護金融穩(wěn)定。因此人行必須建立有效地金融管理和服務(wù)體系，收集分析重大事項報告，依法履職、精準(zhǔn)施策，做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早應(yīng)對、早處置，切實履行金融穩(wěn)定責(zé)任。一是要加強風(fēng)險識別和評估，預(yù)判風(fēng)險蔓延的可能性，針對反映的風(fēng)險狀況，及時進行風(fēng)險提示，指導(dǎo)金融機構(gòu)制定防范化解風(fēng)險的措施，嚴(yán)防金融風(fēng)險的擴散與蔓延，充分發(fā)揮重大事項報告制度在防范系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險的主要作用。二是完善突發(fā)金融風(fēng)險事件應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對金融突發(fā)事件和重大風(fēng)險的處置能力，加強金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機制建設(shè)，切實形成維護區(qū)域金融穩(wěn)定的合力。三是加強自身履職能力建設(shè)，充分、高效利用重大事項報告獲得的信息，有效指導(dǎo)和協(xié)調(diào)金融機構(gòu)進行風(fēng)險化解和處置，以良好的金融監(jiān)管服務(wù)促動金融機構(gòu)報送風(fēng)險事項的積極性和主動性，從而形成良性互動和良性循環(huán)。

3.1.2強化金融機構(gòu)踐行社會責(zé)任 社會責(zé)任是每一個社會成員的天然屬性，也是強制屬性。金融機構(gòu)履行重大事項報告義務(wù)，將重大事項全面、客觀、及時地報送人民銀行，便于央行統(tǒng)籌決策，確保地區(qū)金融安全穩(wěn)定，這是金融機構(gòu)承擔(dān)社會責(zé)任的體現(xiàn)。因此，金融機構(gòu)必須站在社會責(zé)任的高度來認識重大事項報告工作，嚴(yán)格貫徹落實人行各項要求。一是金融機構(gòu)必須建立內(nèi)部重大事項報告管理體系，并報人民銀行分支機構(gòu)備案，對于不符合要求的金融機構(gòu)需重新健全完善管理機制，尤其要把不得隱瞞不報、錯報漏報作為首要工作要求，強化責(zé)任意識，夯實思想基礎(chǔ)。二是金融機構(gòu)要在統(tǒng)一思想認識的基礎(chǔ)上，細化分解重大事項報告內(nèi)部責(zé)任，明確牽頭責(zé)任、條線責(zé)任、執(zhí)行責(zé)任，層層分解，到崗到人，確保重大事項報告工作責(zé)任清晰、履職到位。三是為進一步強化責(zé)任約束，金融機構(gòu)還應(yīng)將重大事項報告管理情況納入內(nèi)部考核和問責(zé)管理，進一步為責(zé)任落實提供支撐保障。

3.2 完善管理標(biāo)準(zhǔn)是開展重大事項報告工作的依據(jù)

管理標(biāo)準(zhǔn)是按照管理活動的規(guī)律，針對管理領(lǐng)域中需要協(xié)調(diào)統(tǒng)一的管理事項所制定的標(biāo)準(zhǔn)，也是管理工作的原則。

3.2.1建立重大事項報告分類分級標(biāo)準(zhǔn) 分類分級是有效開展差異化、專業(yè)化管理工作的基本前提。在重大事項報告范圍越來越廣、類型越來越多的情況下，對重大事項報告的分類分級管理顯得愈發(fā)重要。目前以報送時間對事項進行區(qū)分，僅規(guī)范了報送的基本要求，并未充分揭示事項的內(nèi)在特征和性質(zhì)，不利于后續(xù)精細化管理。因此，人民銀行各級機構(gòu)應(yīng)在區(qū)分報送時間要求的基礎(chǔ)上，進一步按照事項的性質(zhì)類別和影響程度進行分類分級管理，根據(jù)重大事項是否影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定、是否影響金融機構(gòu)正常經(jīng)營和對外服務(wù)、是否損害金融機構(gòu)或客戶利益、是否影響金融機構(gòu)健康有序發(fā)展等方面考慮分類標(biāo)準(zhǔn)，不斷細化分類顆粒度，并針對影響程度及范圍的不同進一步劃定事項分級標(biāo)準(zhǔn)，針對不同類別和等級的重大事項建立健全管理工具箱，持續(xù)提升管理的針對性和有效性。

3.2.2明確重大事項報告后續(xù)管理標(biāo)準(zhǔn) 重大事項報告報送后，針對事項的后續(xù)處置和管理才是工作的重點，也是防范化解金融風(fēng)險的關(guān)鍵。不同類別、性質(zhì)的重大事項應(yīng)有其不同的監(jiān)測、評估、報告和后續(xù)處置的要求，才能滿足研判、預(yù)測、管控風(fēng)險隱患的需要。但目前重大事項報告制度僅對金融機構(gòu)的報送時間和報送方式提出要求，對報告的持續(xù)跟蹤、風(fēng)險排查、應(yīng)急處置等均未加以明確規(guī)定。因此，人民銀行應(yīng)在對重大事項分類分級的基礎(chǔ)上，尋找各類重大事項的內(nèi)在特征和固有規(guī)律，差異化制定后續(xù)管理標(biāo)準(zhǔn)，明確金融機構(gòu)在監(jiān)測、報告、排查、處置等方面的工作標(biāo)準(zhǔn)和要求，以及人民銀行在指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、預(yù)警等方面的具體措施，增強重大事項報告制度的指導(dǎo)性和實操性。

3.3 做好過程監(jiān)督是確保重大事項報告實效的保障

在非標(biāo)準(zhǔn)化和非規(guī)范化的情況下，人民銀行提升重大事項報告制度執(zhí)行力的系統(tǒng)方法就是做好“過程監(jiān)督”，牢牢把握關(guān)鍵節(jié)點，建立過程管控和監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，同時運用信息科技手段解決過程管理問題。

3.3.1加強重大事項報告的全流程管理 人民銀行目前對金融機構(gòu)重大事項報告工作的管理主要是抓住一頭一尾兩項工作。一是制定重大事項報告制度，對金融機構(gòu)明確提出重大事項報告工作要求。二是評價重大事項報告結(jié)果，定期對金融機構(gòu)報送的重大事項報告數(shù)量、內(nèi)容、時間等情況進行通報并納入綜合評價。因此，人民銀行應(yīng)進一步從金融機構(gòu)內(nèi)部重大事項報告管理體系建設(shè)、制度流程設(shè)計、事件采集、檢查監(jiān)督、問責(zé)考核處理等各方面機制建設(shè)情況進行嚴(yán)格把關(guān)。從頂層設(shè)計入手，有效指導(dǎo)、監(jiān)督、糾正金融機構(gòu)重大事項報告工作，做好重大事項報告事前、事中、事后管理，在根本上解決人民銀行重大事項報告制度在金融機構(gòu)的落實執(zhí)行問題。

3.3.2實現(xiàn)基于重大風(fēng)險信息的智能監(jiān)管 現(xiàn)階段，金融科技的持續(xù)發(fā)展為進一步增強監(jiān)管的深度和廣度創(chuàng)造了條件，傳統(tǒng)的人為監(jiān)管模式向自動化監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變是大勢所趨。人民銀行應(yīng)充分秉持科技賦能的理念，強化金融科技在金融監(jiān)管中的應(yīng)用，推進實現(xiàn)重大事項報告工作的系統(tǒng)化、自動化和智能化，明確利用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等前沿技術(shù)實施金融監(jiān)管，充分運用技術(shù)手段實施智能、動態(tài)監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)各類風(fēng)險隱患，變被動收集為主動發(fā)現(xiàn)，使金融動態(tài)都置于監(jiān)管視野之中，讓監(jiān)管真正長眼睛、長耳朵，同時應(yīng)建立重大事項報告管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫，為風(fēng)險分析、監(jiān)測、評估、預(yù)警與處置提供技術(shù)支持和決策依據(jù)。

3.3.3打通內(nèi)外部風(fēng)險信息的共享渠道 當(dāng)前人民銀行對金融機構(gòu)重大事項的收集方式和渠道比較單一，對收集到的重大事項數(shù)據(jù)的運用也僅局限于工作本身，沒能充分利用報送信息并發(fā)揮其作用。因此，人民銀行應(yīng)建立內(nèi)、外部風(fēng)險防控協(xié)同機制，主動加強協(xié)調(diào)配合。一方面，人民銀行重大事項報告與金融穩(wěn)定監(jiān)測和評估同樣有著防范化解金融風(fēng)險、維護金融穩(wěn)定的目標(biāo)。人民銀行應(yīng)進一步探索建立基于重大事項報告、金融穩(wěn)定非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場評估等工作的充分整合、成果互用的協(xié)調(diào)機制和共享渠道。另一方面，人民銀行應(yīng)提倡并推動打造金融監(jiān)管協(xié)調(diào)合作渠道，構(gòu)建具有主動性和調(diào)適性的信息溝通協(xié)調(diào)機制，在各監(jiān)管部門之間形成相通、共享的金融風(fēng)險信息大數(shù)據(jù)庫，以便監(jiān)管機構(gòu)綜合分析和監(jiān)測金融主體的安全性和穩(wěn)健性，為金融穩(wěn)定發(fā)展和宏觀審慎管理提供保障。