提高電費自動對賬率的策略研究

王旭東 段敬

【摘要】? ? 隨著社會的發展，人們生活方式的改變，電力系統資金入賬的形式越來越多樣化，這對傳統的收費方式帶來了巨大的挑戰。為解決這一難題，本文設計了一種自動二次銷根系統，以達到提高二次銷根的目的。通過規范電力到款業務流程，自動核對營銷系統和銀行系統的帳務關系，自動進行二次銷根，達到準確、及時、高效的銀電對帳目標。

【關鍵詞】? ? 資金? ? 二次銷根

一、概述

1.1研究背景

近年來會計學發展迅速，與電算化結合起來形成了會計電算化技術。會計電算化技術的發展雖然比較快，但是會計賬務核算的流程太過復雜，資金對賬，記賬依舊需要耗費大量的人力物力，每一步都離不開人工監督及操作。并且在操作過程中經常出現一些問題，準確率低，需要人工進行多輪合適，效率非常低。在電力企業這一問題尤為突出，電力企業的會計人員大量的時間不是用在財務統籌，規則制定，企業運營上，而是把時間都浪費在對賬上。如何把優秀的會計工作人員從冗雜，效率低的工作中解放出來，是當前電力企業需要考慮的一個問題。賬務對賬流程的推進，主要依靠各項結轉規則，流程交互復雜，開發難度大，所以還是主要依靠人力核對。由此可見，一個能做到靈活規則變動的自動對賬系統是急需的。

1.2自動二次銷根系統設計目的

隨著社會的發展，涌現出了各種各樣的支付方式，比如微信支付，支付寶支付，網銀支付等。隨著電力營銷業務發展和電力交費途徑的增多，資金入賬形式也呈現多樣化，銀行進賬單隨業務量的增加而急劇增長。由于電力營銷系統的電力解款記錄和銀行進賬單之間沒有對應的關系;為了進行二次銷根，必須手工進行資金到賬登記和勾對審核[1]。傳統的人工操作對賬致使電力營銷工作繁重、效率低下，準確率也得不到有效保證，浪費了大量的人力財力，也浪費了顧客的等待時間，但與此同時資金流轉全過程也得不到及時跟蹤和管理，存在著許多的賬目管理問題，然后還需要花費大量的時間進行二次銷根，實在是非常的浪費時間，最重要的是這些問題存在諸多風險。

為有效解決這一難題，我們進行了大量的數據研究，進行反復多次的實驗，有針對性地設計開發相應的計算機自動二次銷根系統。自動二次銷根系統的功能主要是通過規范電力到款業務流程，自動核對營銷系統和銀行系統的帳務關系，自動進行二次銷根，達到準確、及時、高效的銀電對帳目標[2]。另外如果在二次銷根的過程中發現有不明款，會進行自動標記，并且可以進行不明款二次銷根以及對不明款二次銷根進行撤回。這對于電力系統提高自動二次銷根是非常重要的，可以提高自動二次銷根的效率的同時給大家帶來很多方便。

1.3自動二次銷根系統設計原則

自動二次銷根系統設計的初衷主要是由于目前市面上存在的電力繳費方式太多，不同的繳費方式需要開不同的緊張單，這就進而導致進賬單內容不統一，非常復雜。這直接給銀行和電力公司的對賬增加了工作量，并且處理起來非常困難。雖然對于這些問題電力公司也采取了一些辦法，比如安排對賬的專業人員多一些，專門負責對賬的問題，但是對于一些整數的單子對賬基本可以確定關系，但是對于其他的對賬單，對于人工操作來說，目前的人數完成這個任務實在是有點困難，且過于浪費人力和時間 [3]。鑒于這種情況，電力公司總結其他領域的經驗，決定設計一個自動對賬系統，來改善這種情況，提高自動對賬率，提高二次銷根，節約人力成本。

自動二次銷根系統是電力公司通過分析大量的現場數據，以當下的業務中存在的問題以及基礎功能為依托，結合自動化以及計算機變成技術，對現有的一些業務流程進行規范。該系統通過系統編程應用各類對賬規則建立起銀行網銀數據與營銷數據的關系，實現自動二次銷根、不明款自動二次銷根等[4]。

1.4需求分析

在會計工作過程中，一次完整的對賬流程非常復雜，需要進行賬目核實，賬表核對，賬表考核等環節，其中，需要會計核算人員操作的環節主要為賬證核對以及賬表核對環節。除了核算人員，資金對賬環節由于渉及與客戶簽訂合同的對賬，所以需要提供相應的方法給對合作管理人員，便于他們上傳第三方的資金明細流水以及銀行的機構對賬單信息。因此所涉及的自動對賬系統要滿足人工操作所有的工作自動準確的完成的基礎上，還要保證速度。

二、自動二次銷根系統設計目標

2.1業務目標

通過研究找出目前對賬系統中存在的一些影響對賬效率的問題，分析造成問題的原因，尋找解決的辦法，從而根據問題制定相應地規章制度，規范電力到款業務流程，設計自動二次銷根系統，自動核對營銷系統和銀行系統賬務關系，自動進行二次銷根，達到準確、及時、高效的銀行電力對帳目標。

2.2業務流程

第一，設計思路。實現營銷系統、銀行、中電財三方交互，完成數據鏈式傳遞。銀行進賬單信息由中電財數據平臺統一從銀行獲取，營銷系統只從中電財一個途徑獲取銀行進賬單信息。電子對賬系統業務流程如圖 1 所示。

第二， 資金流轉。由以系統業務流程圖，可知電子對帳系統業務資金交互流程，如圖 2 所示。

第三，電費收繳業務分類。目前營銷電費收繳形式多樣，業務流程不統一，為便于系統實現，需根據業務特征，將電費收繳業務分為 4 類：1.現金收費業務。資金由電力柜臺和自助繳費終端收取，存入銀行。針對這類收費業務特點，制定解款編號，銀行通過接口獲取電力產生的解款編號作為資金打包編號;2.代收、代扣、小額支付、特約委托等收費業務。沿用一次交互方式，此類收費業務采用銀行產生資金打包編號，在銷賬文本中反饋，營銷系統獲取資金打包編號;3.用戶主動轉賬業務。為滿足主動轉帳收費業務需要，在原有業務基礎上，增加銀行與營銷系統的規約，滿足銀行進賬單信息和營銷系統解款記錄的對應關系，達到資金歸集自動化;4.POS 機刷卡業務。此類業務特點是電力和銀行沒有實際交互，交易流水對賬由營銷系統和銀聯商務完成。此類業務采用銀行與營銷系統約定資金打包編號的格式，生成一樣的資金打包編號。

第四，資金入賬登記。銀行將資金打包編號存放在銀行進賬單“用途”欄，并將資金打包編號入賬信息反饋給中電財。營銷賬務人員登錄中電財系統，將銀行進賬單信息導入營銷系統，實現自動對賬。到賬的電費資金，及時進行銀行對賬，真實、準確反映資金到賬情況。根據銀行對賬信息查詢當天資金及時到賬情況，并結合銀行進賬單原始憑證制作憑證、粘貼附件，保證憑證錄入的正確性。

第五，資金入賬監控。對中電財獲取的銀行進賬單信息監控，建立銀行進賬單和收費解款記錄之間的聯系，實現收費信息與銀行回單自動勾對，及時跟蹤和監控電費資金流轉全過程，減少資金在途時間，加強電力資金風險管理。

四、結束語

堅持把深化改革創新作為不竭動力，改革創新既是加快發展的重要途徑，也是公司提質增效的內生動力。當前，電力體制改革加快推進，互聯網金融快速發展，金融去杠桿、嚴監管要求不斷升級，面對新形勢及新要求，國網電力資金管理工作順應形勢，堅持集約精益管理理念，大力弘揚深耕細作、精益求精、止于至善的工匠精神，以資金再集中管理為突破口，整合和挖掘集團資源，創新管理模式，完善工作機制，助力公司提質增效高質量發展。在當今競爭如此激烈的時代，企業的自動化及智能化發展是提高競爭力的必要條件。而對于一個企業來說，如何長久運行如何低于危險以及如何面對突發問題是值得深思的一個問題。在企業內部，財務系統是非常關鍵的一個問題，財務的處理效率與企業業務工作的協作可以形成一個完整的協調運轉系統。而對于電力企業來說，他們的主營業務就是店電力收費，資金對賬系統的發展影響著企業的發展。加強自動二次銷根系統的研究，提高自動二次銷根系統的工作效率，提高二次銷根對于電力企業應對社會發展，緊跟時代發展潮流是至關重要的。

國家飛速發展，社會在不斷進步，人們的生活習慣也在不斷改變，新的收費方式不斷涌現，這對電力企業的收費方式提出新的挑戰。智能化走進電網建設更是一個新的突破。收費方式的優化與改進是一個不斷更顯換代的過程，在如此背景之下，提高二次銷根，提高自動二次銷根率，可以大大提升電網工作效率，并且節省大量的人力物力財力，還可以節省消費者的等大時間，可以說是非常有意義的一項工程。自動二次銷根系統的設計可以滿足客戶類型日益增多、用電量大量增長、服務要求多元化的需要，對電力企業優化資源配置和提升管理水平有很大的幫助。資金歸集路徑縮短，電費清分結算效率明顯提高，電費回收成本相應降低，電費收繳、清分、消根、對賬業務全程不落地，資金歸集效率、資金安全管控、營銷管理效率全面提升，大幅度減少融資資金量，有效助力營銷服務轉型升級。

參? 考? 文? 獻

[1] 陳虎，孫彥叢 . 財務共享服務 [M]. 北京 ：中國財政經濟出版社，2014

[2] 吳松華.財務業務一體化下的會計業務流程重構.太原城市職業技術學院學報，2015，（7）：2-5

[3] 樓斌.通信企業基于數據價值提升的業務財務的資源監控評價體系研究.財政監督，2015，（7）：13-17

[4] 段君亮.積極推進業財融合，助力公司轉型升級[J].財經界，2015，（4）：60-61

[5] 姜濤，姜玲.信息實時反映是實現電力企業財務信息化的基礎.中國會計學會，2006年學術年會論文集，2016，（4）：28-31

[6] 陳媛.電網企業電費管理研究.華北電力大學碩士學位論文，2011，39-45

[7] 馬魯晉，李穎.營財集成，強化電費精益管理.華北電力報，2014，（8）：13-19