大數據時代企業財務風險預警機制與路徑探究

喬倩文

我國經濟體制深化改革的不斷深入為促進現代企業的創新發展方式提供了更多的發展可能，但也為其帶來了許多新的風險和巨大挑戰。大數據時代，企業財務金融風險日益明顯增大，化解企業風險，提高整體企業財務的信息安全性已經成為確保企業持續健康發展的重要保證。金融風險預警管理系統能夠有效地準確防范企業財務管理風險，有效率地規避企業經營發展過程中可能產生的財務管理風險。

隨著市場環境的變化，對企業發展產生了負面影響，企業財務安全問題尤為突出。要著力促進企業穩定健康發展，必須繼續加強財務風險預測分析。伴隨著大數據時代的不斷到來，企業在不斷進行財務經營風險主動預警的工作過程中雖然擁有了一定的戰略選擇權，但由于認識上的不足，財務風險預警法的效果并不明顯。在這個大數據發展時代，分析師對企業的長期財務經營風險分析具有重要指導意義。

一、大數據時代企業財務風險預警介紹及財務風險預警機制設計要點

（一）大數據時代企業財務風險預警介紹

一般來說，企業財務風險預警工作貫穿于一個企業的日常內部生產經營管理活動、融資管理活動和企業投資管理活動的全過程，而在企業開展日常生產經營管理活動時，往往將企業戰略管理層、業務管理層和經營部門管理層分別作為主要切入點。與此同時，由于行業層次不同而直接導致的戰略決策也不盡相同，例如：產品部門銷售層面主要決定如何采取具體的產品銷售策略，業務開發層面主要決定如何開發具體的新產品，戰略業務層面主要決定如何開拓具體的戰略業務等等。可見，財務風險評估預警各層次的機構要求和對應標準仍然有很大的差別，而不同的風險預警機構需求和所對應的標準是不相同的，在大數據分析技術基礎上，靈活運用相關大數據分析技術創新構建企業財務風險評估預警管理機制，可以有效幫助企業快速收集真實的財務資產風險評估預警相關信息，并在此基礎上通過靈活運用相關大數據分析技術，創新構建企業財產風險評估預警管理機制。與此同時，在不同管理層面需要預警財務管理風險時，可以根據管理層面自身的業務特點及其需求及時抽取企業相應的統計數據資源進行深入統計分析，從而可以達到同時滿足不同管理層次財務管理風險預警服務需求的目標。因為系統可以一次性同時收集大量數據并重復使用，在一定程度上可以減少風險分析預警的工作時間并控制其使用成本的投入，擴大了企業財務風險預警的具體適用范圍。

（二）大數據時代企業財務風險預警機制設計要點

根據管理機制的不同類型，企業財務風險應急預警管理機制大致可以劃分為特殊專用風險預警管理機制和常態風險預警管理機制，常態風險預警管理機制往往貫穿于整個企業日常風險財務工作活動的全過程，特殊風險預警管理機制往往目的是在企業提出重大財務決策的關鍵時候，由其及時提供的風險預警機制信息、評價風險預警的管理效果、預警信息的可信度、信息的可信度，該財務數據采集處理階段，技術? 人員可以充分利用計算機每天自動地實時收集與整個企業、行業或其他宏觀經濟政策相關的大量財務數據，例如：企業宏觀經濟財務數據、行業及其內部相關財務數據、供應鏈財務數據和其他企業內部相關財務等，并通過結合各種財務數據采集可以進行詳細分類劃分，例如存在財務數據采集中的各種結構化財務數據類型可以自動視為財務變量表并存儲在企業數據庫中。在企業風險類別判定分級階段，風險預警提示機制必須通過提前對行業風險進行預警分級，這將會直接決定企業是否需要作出企業風險類別預警分級提示，是風險預警提示機制中最重要的階段之一，主要通過行業數據庫中心的海量行業數據全面深入分析宏觀經濟中的影響、供應鏈中的風險、行業間相互關聯性的影響、企業內部經營狀況和企業是否需要進行行業風險評估。

二、大數據時代企業財務風險預警路徑設計要點

（一）分析內部動態

財務風險分析預測預警作為現代企業最基礎的工作管理環節之一，企業的內部財務狀況一般可以劃分為非正常財務狀況和正常財務狀況。其中，企業內部整體財務狀況綜合把握衡量難度較小，主要通過企業使用erp系統軟件對其提供的各項重要財務指標或相關財務數據綜合進行財務綜合分析衡量，財務數據綜合展示了一個企業過去及現在的內部現金流量、經營管理成果和整體財務狀況，一定程度上直接影響到了企業財務風險發生的可能性;

（二）分析風險測度

一般來說，行業風險預警分析主要指風險預警及其所處一個行業的經濟發展總體狀況和趨勢，可能對預警企業經濟產生的直接影響。企業是身處所在一個行業的主要組成部分，受到當前行業社會總體發展階段進程、行業市場競爭激烈程度及當前行業發展現狀等諸多因素的直接影響，并以行業整體狀況為主要指標，作為衡量指標，實現對行業整體發展狀況的評價。因此，靈活運用大數據分析技術后就可以及時發布更新量化管理指標 ，從而可以達到及時獲取更多信息同時提高數據預警性和分析結果準確度的主要目的。

（三）分析關聯影響

產業關聯度數值分析主要是廣泛指通過分析除各個產業上下游以外其它產業相關的產業發展趨勢變化，總結其對各個產業的直接影響，尤其特別是在國家宏觀經濟環境下，各個行業之間可能存在不同程度的產業聯系和影響，如：房地產各個行業持續發展不景氣可能造成其木材或鋼鐵等上游產業發展受到一定影響，尤其特別是在國家宏觀經濟政策環境下，各個行業之間可能存在一定的產業聯系和承受影響，如：房地產行業持續發展不景氣可能導致其木材或鋼鐵等上游各個行業發展受到一定影響，甚至影響到整個行業。由此我們可以充分看出，在新的經濟預警預測機制下，相關技術人員能夠靈活運用大數據相關技術，收集和整理分析所屬企業往年的各種相關經濟數據，分析不同行業對所屬企業往年的經濟影響，以便及時確定其影響方向。

三、企業財務風險預警系統存在的問題

（一）缺乏科學的財務風險管理意識

財務風險管理的實際成效與一個企業的實際盈利能力水平有著密切關系。雖然財務風險管理體系對我國企業的經濟發展進程有著重要的影響，但許多我國企業經營管理者往往為了盲目追求短期經濟利益，而忽視長期發展中的需求，忽視投資長期收益的規劃，導致我國企業普遍缺乏一套財務風險預警系。