宏觀稅負 財政支出與經濟增長

孫超

摘 要：隨著我國經濟水平的不斷提升，我國的財政稅收以及經濟增長也發生了很大的變化。宏觀稅負、財政支出與經濟增長都是影響我國經濟水平和整體實力的重要因素，而宏觀稅負、財政支出與經濟增長之間存在著什么樣的關系，對于提升我國經濟增長水平，降低宏觀稅負、優化財政支出有什么樣的對策建議，筆者將圍繞這些問題進行詳細的分析和論述。

關鍵詞：宏觀稅負;財政支出;經濟增長

自從我國進行稅制改革以來，我國的稅收收入呈現了連續增長的良好的趨勢，同時也導致我姑宏觀稅負比率出現明顯的上升，也意味著我國政府資源掌握的比重逐漸擴大，擁有更強的公共物品提供能力。對稅負水平進行合理有效的界定，更好地促進政府履行職能，促進我國經濟水平的發展，調控財政支出結構等方面，都有著非常重要的意義。

一、宏觀稅負、財政支出與經濟增長的概述

所謂的宏觀稅負是指一個國家的稅負總水平，通常以一定時期（一般為一年）的稅收總量占國民生產總值（GNP）或國內生產總值（GDP） 、或國民收入（NI）的比例來表示，宏觀稅負問題是稅收政策的核心，宏觀稅負水平合理與否對于保證政府履行其職能所需的財力，發揮稅收的經濟杠桿作用有著重要的意義。而所謂的財政支出也稱公共支出或政府支出，是政府為履行其自身的職能，對其從私人部門集中起來的以貨幣形式表示的社會資源的支配和使用。經濟增長通常是指在一個較長的時間跨度上，一個國家人均產出（或人均收入）水平的持續增加，經濟增長率的高低體現了一個國家或地區在一定時期內經濟總量的增長速度，也是衡量一個國家或地區總體經濟實力增長速度的標志。宏觀稅負、財政支出以及經濟增長都是我國經濟財政方面的重要內容，協調好三者之間的關系，并有針對性的進行改革和優化，才能更好地促進我國經濟水平的提升。

二、宏觀稅負與經濟增長之間的關系和建議

（一）宏觀稅負與經濟增長之間的關系

宏觀稅負與經濟增長之間存在著非常密切的聯系，具體表現在以下幾個方面：

1、經濟增長與宏觀稅負率成正比

宏觀稅負對于經濟增長來說有著正向的影響，隨著經濟增長的不斷提升，我國的稅收收入也在不斷地提高，由于宏觀稅負對經濟增長有著較大的影響效果，因此，當稅負率上升的情況下，經濟增長的波動也是非常明顯的。

2、宏觀稅負對于經濟增長有著明顯的抑制作用

雖然在我國經濟增長不斷提升的同時，我國的稅負水平也在不斷地提升，但是宏觀稅負一旦出現過高的情況，就會影響經濟的增長，這種關系和特點，也是對經濟增長進行有效調控的重要手段，利用相應的稅收政策來對經濟變動進行改善，可以有效的抑制過快增長的經濟情況，更好地促進經濟增長更加平穩。

3、經濟增長與宏觀稅負之間相互影響

經濟增長與宏觀稅負之間存在著較為均衡和長久的關系，宏觀稅負與經濟增長之間相互聯系、相互制約也相互影響，有著負相關性的特點。在宏觀稅負與經濟增長的共同作用下，我國政府才能更加準確的對經濟動態進行衡量，才能更好地反應國家的經濟情況，促進國家經濟水平的提升和發展。

（二）相應的對策建議

根據宏觀稅負與經濟增長之間的關系和特點，我們可以從以下幾個方面進行調整和改革：

1、加強稅收監管的力度

為了更好地對納稅人的財務狀況和經營情況進行有效的準確的掌握，我國政府要加強對稅種的監管，嚴格檢查征管人員的稅收政策執行的狀態和情況，有效的避免偷稅、漏稅情況的發生。同時，對于稅務工作人員，也要加強對工作質量的監督，提升對稅收來源的監管力度。此外，對于一些稅收要進行放松管理，降低企業稅負，有效的緩解宏觀稅負過重的情況，更好地促進企業經濟的發展。

2、調整各行業稅收收費標準

當前我國的亂收費情況還是非常嚴重，很多行業的收費與國家的標準還有著很大的差距，這就導致企業和個人都會受到不良的影響。因此，我國政府要針對這些問題和情況，強化稅收人員在稅收和征收方面的管理，更好地對稅源進行管控，有效的培植稅源，保證國家的稅收收入，使納稅人的權利義務得到強化，更好地促進我國稅收方面的穩定。

3、加強國民經濟與稅收收入之間的協調發展

經濟增長不僅可以有效的反應國家的經濟實力和水平，同時也對各個行業的經濟水平提升有著重要的影響。對于一個國家來說，稅收收入是重要的民生問題，只有妥善的解決稅收的問題，才能更好地使經濟增長穩定發展。因此，對于當前的稅負比重問題，想要進行妥善的處理和解決，就必須要將經濟增長與稅收收入進行同步調控，利用相應的調控手段，將宏觀稅負的比例控制在百分之十八到百分之二十三之間，更好地促進我國經濟的增長，實現稅收收入同步增長的效果。

4、進行區域經濟的協調減小區域稅負差異

想要提升整個社會的經濟水平，就要先提高區域經濟的發展動力，區域經濟的發展是提升國家經濟的基礎和前提。只有提高了區域經濟，才能更好地促進收入地提升。在進行實際的稅收制度改革過程中，要通過有效的征管手段，創新稅務管理的方式，有效的縮小各個區域之間的稅負差異，在保證市場經濟發展規律的同時，明確經濟增長點，使稅收的潛力得到有效的挖掘，更好地保證稅收的穩定。在進行區域經濟增長的過程中，要注意發展重心的轉移，更好地縮小經濟水平較高地區與經濟水平較差地區之間的差距，有效的進行稅負的控制。

三、財政支出與經濟增長之間的關系和建議

（一）財政支出與經濟增長之間的關系

財政支出與經濟增長之間也有著非常重要的關系，需要進行細致的分析和研究，主要體現在以下幾個方面：

第一：財政支出對經濟增長有著推動作用。其中財政支出有財政核心支出與財政總支出區別，其中財政核心支出對我國經濟增長的促進作用，要明顯大于財政總支出對經濟增長的促進作用。只要我國政府在財政核心支出方面進行規模的擴大，就可以不斷提升財政總支出的比例，更好地使資源配置更加有效。而對于中央財政支出以及地方財政支出與經濟增長有著相反的作用，中央財政支出正向的作用于經濟增長，而地方的財政支出反作用于經濟增長。

第二：在我國多個財政支出項目中，經濟建設支出以及其他補貼支出對于經濟增長的影響最為明顯。當前我國經濟增長的情況還是不容樂觀，政府對于公共物品的提供方面還存在著數量和質量的不足，對于公共物品的公民需求一直較為龐大，在相應的政策和資金方面還需要政府進行進一步的扶持。

第三：我國的社會文教支出會對經濟增長起到抑制的作用。通常情況下，人們的觀念中都覺得對于教育的投資會更好地促進經濟的增長，教育對于提升人力、科學以及技術方面都有著積極地作用。但是當前我國政府對于義務教育的支出投入較大，導致一些高等教育和職業教育的支出投入非常有限，同時由于教育是一項較為長期投資，需要經過長時間的過程才能進行結果的體現，對于這種長期的作用也無法進行有效的預測，因此，短時間內看，社會文教支出會造成經濟增長受到抑制。

第四：行政管理也會導致我國經濟增長產生負影響。對于行政方面的支出增加就會導致我國財政收入地降低，對于政府職能的發揮有著不良的影響，對于我國經濟增長也有著不利的作用。當前我國政府對于行政管理方面的支出進行有效的限制和降低，國防方面的支出也會對經濟增長產生負影響，政府也需要在國防方面進行有效的調控，降低國防支出在財政總支出的比重。

四、總結

綜上所述，在我國當前的經濟發展情況下，我姑的宏觀稅負不斷提升，給企業和個人都造成了一定的負擔。因此，我國政府應進行合理的減費降稅，使宏觀稅負比率降低，有效的降低企業和個人的負擔，更好地促進我國經濟的平穩增長。政府要適當的整頓一些亂收費的行為，轉變政府職能，降低國民稅收負擔，增加財政支出，創造更多的經濟效益。

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