股權轉讓實為受賄

青劍

中國建設銀行（以下簡稱建行）渠道管理部原總經理陳德，與相關利益方合作開辦公司。數年后，陳德退出股份，套現380萬元。該筆股權轉讓款應不應該納入其受賄數額？2021年6月25日，經北京市高級人民法院終審判決，給出了結果。

笑納“稿費”

2004年至2009年，陳德擔任建行會計部柜面業務管理處高級副經理（主持工作）、會計部操作管理處高級經理、會計部總經理助理等職務。銀行辦理業務需要大量紙質憑證，比如銀行存折、單證等。此類憑證通常需要特別制作。陳德在會計部工作期間，主要職責包括負責全行柜面服務質量管理、全行存單存折的憑證設計，并與采購部一同進行存單存折的招標、采購等。

建行每年需要印制的單證總量巨大，具體印制數量和選擇哪家印刷公司，通常由會計部柜面業務管理處提出需求，并提供推薦和選擇意見，再進行邀標（選擇性招標）和采購。這項工作雖然要與建行采購部共同完成，但陳德作為會計部領導，需要在簽報單上簽字確認。

印刷品業務只是建行的輔助項目，監管的力度不大。然而哪里有漏洞，哪里就有“碩鼠”鉆營，某項業務發展壯大到一定程度，這項業務的管理者便會成為商人“圍獵”的目標。2003年下半年，陳德主持會計部柜面業務管理處的工作，不少單證印刷的廠家想向他“進貢”，但他并不想過早插手此事，均婉言謝絕。

2004年春節前夕的晚上，陳德家里來了一個不速之客，他就是湖南省華容印刷公司（以下簡稱華容公司）的股東楊進。此前，陳德并不認識楊進，直到楊進自報家門，他才弄明白對方是前來“公關”的。出于禮貌，陳德接待了楊進。寒暄了幾句后，楊進并沒有直奔主題，而是吹噓自己在北京認識不少有頭有臉的人物，楊進遞話說，自己是“講究”的人，只要分一些業務給華容公司做，定有回報。

不久，陳德向采購部推薦了華容公司，楊進順利承接了建行柜面操作手冊的印刷業務，包括《柜面服務技巧實用手冊》與《柜面業務應知應會實用手冊》。但是，楊進認為業務量不大，遲遲沒有向陳德表示“心意”。2004年12月，楊進帶了湖南的土特產再次拜訪陳德，提出想承接次年的手冊印刷業務。陳德面露不悅，稱親自參與兩個《手冊》的設計，耗費了不少心血。意味深長地說：“設計也是有代價的嘛！”楊進心領神會，沒過多久，他把18萬元的設計“稿費”轉到了陳德提供的賬戶中。2005年和2007年，華容公司再次通過陳德，承接了建行手冊印刷業務。事后，楊進分別轉給陳德30萬元、27萬元。華容公司在為建行印刷手冊業務上，共向陳德支付“稿費”75萬元。

入股公司

2005年1月，建行決定對存折、存單兩項業務實行合并采購，并重新劃分供貨商的供貨區域。楊進打探到消息，急速趕往北京。他向陳德提出，把采購業務量大的湖南區域分給華容公司，并向陳德承諾會給足好處。陳德推托道：“無論哪個區域，都要經過公開招標，這事我說了不算。”

楊進向陳德交了實底，存折印刷的成本單價0.5元，建行采購單價0.9元。“你我平分差價怎么樣？”聽聞此言，陳德立即答應試試看：“估計采購部不會駁我的面子。”很快，他利用分管建行會計部操作管理處的職務便利，在劃分供應商區域時簽署了意見，將湖南、湖北、河北、河南等區域的分行都給了華容公司。楊進當年就賺了600萬元，如果平分差價，楊進應該給陳德300萬元的利潤。對如何兌現承諾，他想出了一石二鳥之計。

2006年3月，楊進說他在郊區買了地，打算另立門戶，獨立開一家印務公司，專做建行的印刷業務。楊進提議：“去年的利潤直接分賬，恐怕會在華容公司留下把柄，這筆錢可以算做入股。”他還要求陳德把以后的存折、存單印刷業務都給新公司，“肥水不流外人田”。陳德明白楊進打的如意算盤，這樣做，既占用了資金，更能綁牢自己達到長期合作的目的。轉念一想，如此做法對雙方都有利，遂點頭同意。當月，楊進就注冊了華銀公司，注冊資金1000萬元，陳德占30%股份，也就是約定的好處費300萬元直接入股。為了避嫌，他的股份由表妹倪薇薇代持。

華銀公司成立后，卻沒有入選建行的供應商名冊，生產經營處于停頓狀態，陳德有苦說不出。2007年1月，建行招標采購儲蓄存折、單式單證，楊進只好以華容公司的名義投標，他請剛剛升職為總行會計部總經理助理的陳德幫忙。陳德趁機說：“我老婆看中了海淀區的房子，還差點錢，能不能救救急？”并伸出了一個指頭，意思是100萬元。楊進表示最近資金緊張，給他時間想想辦法。之后，經陳德再三催促，楊進向他人高息借款100萬元，如數轉賬給陳德，隨后華容公司順利拿下了建行的印刷業務。

2009年初，華銀公司的土地價格暴漲。楊進不想讓陳德多占利益，以公司沒有生產經營為由，勸陳德退出公司，將倪薇薇代持的股份轉讓，陳德同意。于是，楊進將380萬元股權轉讓款打進倪薇薇名下的銀行卡。變更股權登記時，楊進表示，之所以支付380萬元，除了清算2005年做建行存折、存單業務賺的利潤，還希望自己成為2009年建行存折、存單等單證的正式供應商。

?領罪獲刑

2018年，一封實名舉報信寄送到北京市監察委員會（以下簡稱監委），反映陳德與楊進的權錢交易行為。陳德聽到風聲，讓其妻子打電話給楊進，并進行錄音。在這通電話里，陳妻故意問：“我老公是不是跟你借了100萬元買房啊？”楊進當即附和道：“是這樣的。”同年11月27日，陳德被留置。監委調查期間，楊進作證稱，該款借出后，陳德從未有過真實還款的意思表示。

2019年12月27日，北京市人民檢察院第二分院以陳德犯受賄罪提起公訴。

一審法院經審理認定，陳德共計收受楊進賄賂款555萬元，其中包括所謂的股權轉讓款380萬元，借款100萬元。陳德受賄犯罪事實中有100萬元系索賄，依法予以從重處罰。判決陳德犯受賄罪，判處有期徒刑12年，并處罰金人民幣70萬元。責令被告人陳德退賠人民幣555萬元。

陳德不服一審判決，提出上訴。二審期間，陳德對原判決認定其收受楊進75萬元的事實以及該項事實構成受賄罪的罪名不持異議，并表示愿意退贓。對原判認定的其他受賄480萬元事實，陳德承認確實收到相關錢款，但其中100萬元是借款，已于案發前歸還，另380萬元是倪薇薇和楊進合伙開辦公司，經營土地增值獲得的部分股權轉讓合法收益，不是受賄。

二審法院查明，2007年1月，陳德向楊進提出借款100萬元時，發生在楊進承接建行業務之后、其中部分業務尚在進行中。同年3月，楊進匯款不久，建行會計部即提出采購需求，標的為儲蓄存折、單證、重要單證專用紙張，并向采購部推薦了候選供應商，其中包括華容公司，陳德在采購合同簽署意見單上簽署同意。2018年間，陳德涉嫌違法違紀的部分事實被調查機關發現，為防止事情敗露，陳德對楊進說：“如果紀委問起此事，就說已經還了，還補寫了借款100萬元的字據。”對此，二審法院審理認為，陳德雖有較高的收入，但在借款后長達十余年的時間一直未歸還。且陳德在調查階段曾供述，因為這些年幫了楊進不少忙，其知道即使不還錢，楊進也不會要，足見陳德并無還款的主觀意愿和行為。

對陳德及其辯護人所提“380萬元是倪薇薇和楊進經營公司，因土地增值獲得的收益，其股權轉讓系合法行為，陳德沒有利用職務之便為楊進謀取利益，不是受賄”的意見，二審法院查明，建行相關手冊及銀行重要單證印制等業務，由會計部柜面業務管理處提出需求，具有一定的推薦和選擇權，陳德作為部門領導需要在相關簽報單上簽字確認。

二審法院指出，由于陳德能夠利用職務之便為請托人楊進的公司謀取利益，楊進遂提出與陳德合作開辦公司承接建行的印刷業務，公司注冊資金1000萬元，其中陳德占股30%，由倪薇薇代持，無論是陳德還是倪薇薇均未實際出資。2009年，楊進以股權轉讓款的方式轉給陳德指定的倪薇薇賬戶，倪薇薇退出30%公司股份，最終完成了該筆受賄行為。

鑒于陳德在二審審理期間對受賄75萬元的事實表示認罪，并由其退繳部分贓款，具有一定悔罪表現，故二審在原判刑罰基礎上對其從輕處罰。

2021年6月25日，北京市高級人民法院二審作出部分改判，陳德犯受賄罪，判處有期徒刑11年6個月，并處罰金人民幣65萬元，繼續追繳其受賄犯罪所得人民幣480萬元，予以沒收。

隨著反腐敗斗爭的深入，腐敗分子為了規避風險而花樣百出，其中，“股權代持”已經成為常見伎倆。充當其傀儡的代持人往往都是親戚，也是他們最信得過的人。針對“股權代持”的情況，從立法層面看，我國《公司法》應更加明確“股權代持”合法和非法的界定標準，針對“股權代持”的腐敗問題，還應納入反腐的法治框架下治理。

（文中除陳德外，其余人名均為化名）

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