銀行外匯業務合規管理進階

商業銀行作為外匯業務中連接監管部門和市場主體的重要一環，需要不斷加強外匯業務合規管理，提升外匯合規能力，落實外匯便利化措施，以更好地服務市場主體。

挑戰：銀行外匯合規的兩個統一

樹立風險中性意識，做好宏觀審慎與微觀合規的統一。2020年12月11日，人民銀行、外匯局將金融機構的跨境融資宏觀審慎調節參數由1.25下調至1，相應下調了可融資額度上限。這將給商業銀行的外幣流動性合規管理帶來一定的挑戰。一方面，外幣業務是商業銀行外幣流動性資金的主要來源，出于對低成本資金的追求，在跨境市場價格差異明顯的情況下，商業銀行有動力通過融入境外低成本的外幣負債來滿足外幣資產投放，以及以掉期方式平補臨時性的人民幣流動性需求；但另一方面，若擴大跨境融資規模導致融資余額突破占用上限，則將對商業銀行MPA考核及外匯評估造成負面影響，甚至面臨被征收差別化風險準備金的可能。鑒于此，銀行應樹立風險中性意識，主動調整融資來源結構，統籌安排境外同業外幣存放和境外主體外幣存款等不同資金來源的規模比例，適當拉長負債期限，防范期限錯配的風險，并結合業務風險因子、期限因子的影響，爭取在有限的額度內融入更多的資金；同時，有序投放外幣資產，確保流動性平穩，并將融入的資金投放于支持實體經濟發展、符合國家產業宏觀調控的方向，以微觀合規支持宏觀審慎監管。

挖掘內在合規潛能，做好便利化與防風險的統一。近年來，外匯管理模式逐漸由“規則監管”向“原則監管”轉變。然而，部分銀行人員在外匯真實性審核過程中依然習慣于“規則監管”下清單列舉式的審核方式，對在執行便利化政策與加強真實性審核之間的取舍往往感到困惑。其實，便利化與真實性審核二者可以通過合規的內化加以統一：銀行可以通過對客戶的了解和盡職調查，以及對商業行為內在邏輯的研判，來加強真實性審核，而這些審核并不會削弱合規可信主體在便利化上的良好感受。簡而言之，銀行要下功夫，讓客戶于無形中享受到便利化的政策紅利。要實現這一目標，一是要在柜面單據審核之外的場景，如客戶畫像、業務邏輯判斷等方面，投入更多的資源；二是要培養一支高素質的外匯從業人員隊伍。銀行要切實落實“展業三原則”，通過主動擔當做好真實性審核，做到實質風險可控。

建議：提升外匯合規水平的三個方向

提高內控制度的可執行性

銀行要主動適應“規則監管”向“原則監管”的轉變，在“他律”的基礎上加強“自律”。

以落實《經常項目外匯業務指引（2020年版）》為例，銀行應同步修訂經常項目外匯業務的內控制度，包括客戶盡調、真實性審核、電子單證審核等內容，對貨物貿易、服務貿易等外匯收支業務分別制定展業規范。具體而言，對異地客戶收付匯、大額預收/預付貨款、離岸轉手、高頻退匯、長期限的延期購付匯等帶有貨物貿易收支風險的業務，要強化、細化內控措施。比如對大額預付貨款，在審核要點上應明確要求，盡職了解企業購付匯資金來源的合理性；要根據合同約定的交易商品、交易對手國別，通過行業協會或從事相同交易的本行其他客戶等途徑，了解企業的預付方式是否與客戶所處的行業特征、交易慣例基本一致；將企業的預付貨款交易與其歷史交易結算方式、交易商品、交易對手、交易規模等信息進行交叉比對驗證等，以有效防范違規大額預付貨款的發生。

《銀行外匯業務合規與審慎經營評估內容及評分標準（2020年）》中，對于銀行合規經營評估新增了“外匯反洗錢執行情況”指標。此前，銀行一般按照各項具體外匯業務管理規定中有關落實“展業三原則”的要求進行管理，即遵循客戶身份識別、業務風險識別、盡職審查的規定與要求。反洗錢指標提出后，其作為國際通行標準，在與境外機構的溝通與執行過程中能夠以“通用語言”起到順暢溝通的作用。與此同時，“三反”（反洗錢、反恐怖融資、反逃稅）落實力度的加強，也要求銀行在外匯業務內控制度中強化反洗錢制度的建設，將外匯合規管理與反洗錢相結合，并在此基礎上更好地做好服務市場主體和政策宣傳等工作。

推動外匯政策落地見效

第一，做好便利化政策落地。在落實外匯便利化政策的過程中，銀行要從制度制定、政策傳導落實、培訓等方面加強管理，主動掌握政策精神，避免因對政策理解不到位而產生法規之外的“自行加碼”現象，損害市場主體的合法權益。對于一些容易產生誤解的常見業務場景，應制作場景對話參考指南，主動提升一線柜面人員和后臺客服人員的業務應答能力，打通便利化政策落地的“最后一公里”，讓各個市場主體對于外匯便利化政策都有實實在在的獲得感；對于超過本機構專業服務能力的復雜外匯業務，也應以端正的態度和熱情的服務，及時消解客戶的疑問和不滿，防范因處理不及時和處理不當而產生輿情風險。

第二，充分用好政策紅利。銀行應從市場主體的角度進行換位思考，指導其在合規基礎上把握好政策紅利，將自身發展需求與國家政策導向有機結合。2020年年末，人民銀行、發改委、商務部、國資委、銀保監會、外匯局聯合發布《關于進一步優化跨境人民幣政策支持穩外貿穩外資的通知》（銀發〔2020〕330號），明確了“境內企業人民幣境外放款提前還款額不再計入企業境外放款余額”；2021年伊始，人民銀行、外匯局又進一步將境內企業境外放款的宏觀審慎調節系數由0.3上調至0.5，為“走出去”企業解決境外機構資金來源提供了更高的放款上限，助力“輸血”境外子公司。這些境外放款的政策紅利，都需要通過銀行的服務落實到企業。此外，銀行還可指導企業充分利用人民幣對外放款無需額外計算幣種因子的影響，用好政策紅利，推動跨境人民幣結算業務發展。

第三，積極參與政策試點。2020年，人民銀行、外匯局推出了多項便利化政策試點，包括本外幣合一銀行結算賬戶體系試點、粵港澳大灣區開展的私募股權投資基金跨境投資試點、海南自貿港開展的境外上市登記試點等。獲得試點資格，既是對銀行自身合規能力的認可，也有助于銀行在業務發展中搶得先機。銀行總行及分/支行可結合具體試點政策的要求，結合自身的資質情況，主動評估本行對各項試點政策的可操作性，本著審慎合規、便利客戶的原則，積極申請便利化試點，在助力貿易投資便利化的同時，也為自身積累客戶業務來源先行一步。

加強外匯科技運用

第一，運用區塊鏈技術加強對交易背景真實性的審核。在此前利用區塊鏈技術解決“服務貿易稅務備案信息銀行核驗”“貿易融資真實性核驗”“資本項目結匯支付真實性核驗”等問題的基礎上，銀行可以考慮結合政策要求，擴大區塊鏈支持的運用場景。以此前較難核實交易背景的離岸轉手業務為例，《經常項目外匯業務指引（2020年版）》賦予了銀行“可根據展業原則和業務實際，自主決定審核交易單證的種類”的權利，銀行可考慮使用區塊鏈技術，通過對倉單、提單、運單在結算融資中的真實性、唯一性進行核驗，防范虛構貿易背景。

第二，運用大數據等實現對客戶的精準畫像。在當前簡政放權以及外匯管理改革持續深化的背景下，管理理念已由事前監管轉變為事后管理，銀行真實性審核關口也隨之后移。如何有效防范資本項目收入支付便利化后的合規風險，對銀行而言是不小的挑戰。“了解客戶”是合規辦理各項外匯業務的前提。而要真正做到“了解客戶”，就應充分利用外匯科技手段，前移監測關口來對沖外匯合規風險。如可通過疊加5G、大數據等技術，集合銀行、物流、平臺企業等市場數據及監管部門的公開數據（如增值稅專用發票查詢），實現對外匯市場當事人的精準畫像；同時，還可通過對具體外匯業務進行全生命周期的實時監測跟蹤，防范非法跨境資金隨意流動帶來的洗錢、逃/套匯等風險。

第三，運用智能OCR、流程機器人RPA等提升服務效率。后疫情時期，在加快線上辦理外匯業務的研發和優化方面，銀行應緊緊把握市場主體線上化服務需求激增的機會，積極使用智能OCR、RPA等技術，線上辦理資本項目登記、收入結匯、支付等外匯業務，提升對客戶的服務效率；同時，擴展線上渠道從傳統的桌面互聯網轉向手機移動端，讓市場主體體會到更加實實在在的便利。