法規(guī)

舉創(chuàng)新提升超越引領(lǐng)綱；鑄愛黨愛國敬業(yè)愛崗魂；立企業(yè)強(qiáng)寓行業(yè)興盛本；樹誠信和諧公平競爭德；筑美麗建材員工富裕夢。

關(guān)于開展2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知

財(cái)會(huì)〔2021〕6號(hào)

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會(huì)辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局：

為做好2020年度全國各級(jí)各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）的有關(guān)要求，現(xiàn)就2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作通知如下：

一、總體要求

（一）積極做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)服務(wù)相關(guān)改革任務(wù)工作。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作重要性的認(rèn)識(shí)，積極配合相關(guān)改革任務(wù)，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在提升行政事業(yè)單位治理效能、服務(wù)改革發(fā)展大局等方面的重要基礎(chǔ)作用。一是服務(wù)預(yù)算績效管理。加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)編審、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)和評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用等績效管理各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，推動(dòng)預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。二是服務(wù)政府過緊日子。堅(jiān)持厲行節(jié)約，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化預(yù)算支出約束，加強(qiáng)新增支出審核管控，堅(jiān)決杜絕鋪張浪費(fèi)行為。三是服務(wù)財(cái)政直達(dá)資金規(guī)范使用，從內(nèi)部控制層面為各單位規(guī)范使用直達(dá)資金提供有效保障。四是服務(wù)政府會(huì)計(jì)改革。規(guī)范單位會(huì)計(jì)核算，全面有效實(shí)施政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)政府財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)內(nèi)部控制，提高政府財(cái)務(wù)報(bào)告信息質(zhì)量，為深入推進(jìn)政府會(huì)計(jì)改革提供重要保障。

（二）扎實(shí)推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。各地區(qū)、各部門、各單位要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，健全工作機(jī)制，制定工作方案，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真做好內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，及時(shí)準(zhǔn)確編制和報(bào)送本單位《2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（見附件1），報(bào)經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按時(shí)完成內(nèi)部控制報(bào)告的上報(bào)工作；各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，并編制《2020年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（見附件2）。

（三）認(rèn)真開展內(nèi)部控制報(bào)告審核和檢查工作。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)《2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表》（見附件3），制定審核和檢查工作方案，對(duì)所屬單位報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核，同時(shí)抽取一定比例的所屬單位，對(duì)其內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性，不斷提高內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量。審核檢查過程中要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制報(bào)告工作與部門決算、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報(bào)告等工作，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。財(cái)政部各地監(jiān)管局可結(jié)合預(yù)算監(jiān)管工作，對(duì)中央駐地方預(yù)算單位的內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核檢查，并將有關(guān)情況報(bào)送財(cái)政部（主送會(huì)計(jì)司和相關(guān)部門預(yù)算管理司，抄送預(yù)算司）。

（四）全面加強(qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告的分析應(yīng)用工作。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，積極開展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報(bào)告的分析應(yīng)用工作，挖掘內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)用價(jià)值，展現(xiàn)內(nèi)部控制工作成效，揭示各單位內(nèi)部控制存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位開展內(nèi)部控制有關(guān)問題的整改落實(shí)，推動(dòng)所屬單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系。各單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對(duì)照檢查，查缺補(bǔ)漏，采取有力措施確保本單位內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實(shí)施。

二、編報(bào)方式、報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間

（一）編報(bào)方式。各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)于2021年4月15日后通過財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表平臺(tái)（https://tybb.mof.gov.cn）上的2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)開展內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作。不適宜用網(wǎng)絡(luò)方式填報(bào)的單位，請于2021年4月15日后在財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務(wù)”欄目下載單機(jī)版軟件填報(bào)。

尚未完成財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表平臺(tái)二級(jí)部署的地區(qū)，請盡快完成系統(tǒng)部署工作。

（二）報(bào)送內(nèi)容。報(bào)送的材料包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表。匯總內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)由本部門主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章；內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表應(yīng)當(dāng)加蓋公章。

采用單機(jī)版報(bào)送的單位還應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送從單機(jī)版填報(bào)軟件中導(dǎo)出的電子版內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

（三）報(bào)送時(shí)間。

1.各中央部門應(yīng)當(dāng)于2021年7月31日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報(bào)告、內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。

中央垂直管理部門應(yīng)當(dāng)按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級(jí)行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制報(bào)告。

中央駐地方各預(yù)算單位在向上級(jí)主管部門報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)將本單位內(nèi)部控制報(bào)告（含下級(jí)預(yù)算單位）報(bào)送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。

2.各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2021年8月31日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報(bào)告、內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告、內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表。

三、其他事項(xiàng)

（一）關(guān)于內(nèi)控報(bào)告編報(bào)審核資料。各地區(qū)、各部門、各單位可于2021年4月15日后從財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）在線服務(wù)欄目中下載查閱內(nèi)部控制報(bào)告填寫說明、系統(tǒng)填報(bào)操作手冊、講解視頻、審核材料等。

（二）關(guān)于內(nèi)控報(bào)告審核工作。財(cái)政部會(huì)計(jì)司組織內(nèi)部控制報(bào)告審核工作的具體事項(xiàng)另行通知。

（三）關(guān)于內(nèi)控報(bào)告編制總結(jié)。財(cái)政部將對(duì)各地區(qū)、各部門2020年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行總結(jié)考評(píng)并通報(bào)。

附件：

1.2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

2.2020年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

3.2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表

財(cái)政部

2021年4月8日

關(guān)于開展2021年水系連通及水美鄉(xiāng)村建設(shè)試點(diǎn)的通知

規(guī)計(jì)函〔2021〕16號(hào)

有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市水利（水務(wù)）廳（局）、財(cái)政廳（局）：

為進(jìn)一步推進(jìn)水美鄉(xiāng)村建設(shè)，結(jié)合對(duì)第一批水系連通及農(nóng)村水系綜合整治試點(diǎn)縣實(shí)施進(jìn)展的評(píng)估核查情況，現(xiàn)決定將“水系連通及農(nóng)村水系綜合整治試點(diǎn)”更名為“水系連通及水美鄉(xiāng)村建設(shè)試點(diǎn)”，同時(shí)繼續(xù)開展2021年新一輪試點(diǎn)工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、2021年試點(diǎn)工作安排

有關(guān)要求仍按照《水利部 財(cái)政部關(guān)于開展水系連通及農(nóng)村水系綜合整治試點(diǎn)工作的通知》（辦規(guī)計(jì)〔2019〕277號(hào)）、《水利部辦公廳 財(cái)政部辦公廳關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)水系連通及農(nóng)村水系綜合整治試點(diǎn)縣建設(shè)管理指導(dǎo)意見的通知》（辦規(guī)計(jì)〔2020〕137號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（一）試點(diǎn)范圍及名額分配。2021年在30個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）開展試點(diǎn)工作，每個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）試點(diǎn)縣控制數(shù)為1個(gè)（詳見附件）。

（二）中央資金補(bǔ)助規(guī)模。考慮地區(qū)發(fā)展差異，對(duì)享受中西部地區(qū)投資政策的試點(diǎn)縣，每縣補(bǔ)助中央資金1.2億元，對(duì)其他地區(qū)的試點(diǎn)縣，每縣補(bǔ)助中央資金0.8億元。

（三）中央資金安排方式。試點(diǎn)期為2年。2021年先安排部分中央財(cái)政水利發(fā)展資金，支持第二批試點(diǎn)縣啟動(dòng)建設(shè)，剩余補(bǔ)助資金將根據(jù)試點(diǎn)實(shí)施和終期評(píng)估情況分批下達(dá)。

（四）有關(guān)要求。請相關(guān)省級(jí)水行政主管部門和財(cái)政主管部門抓緊組織開展本省試點(diǎn)縣申報(bào)和競爭立項(xiàng)等工作，推薦1個(gè)試點(diǎn)縣和1個(gè)候補(bǔ)縣，并于5月10日前將兩縣的實(shí)施方案報(bào)送水利部規(guī)劃計(jì)劃司和財(cái)政部農(nóng)業(yè)農(nóng)村司。水利部和財(cái)政部將組織專家對(duì)試點(diǎn)方案審查提出完善意見，確定試點(diǎn)縣名單。對(duì)于各省推薦的試點(diǎn)縣，如審查認(rèn)為條件不夠成熟，則啟用具備條件的候補(bǔ)縣。如推薦的試點(diǎn)縣和候補(bǔ)縣均不符合試點(diǎn)要求，將在下一年度扣回已經(jīng)撥付的試點(diǎn)資金，并將有關(guān)情況納入水利發(fā)展資金的年度績效評(píng)價(jià)。

二、加強(qiáng)試點(diǎn)項(xiàng)目的組織實(shí)施

近期，水利部、財(cái)政部組織完成了第一批水系連通及農(nóng)村水系綜合整治試點(diǎn)縣2020年度實(shí)施情況評(píng)估核查工作，55個(gè)試點(diǎn)縣2020年度實(shí)施情況評(píng)估核查結(jié)果均為合格及以上等級(jí)。其中，優(yōu)秀20個(gè)，良好25個(gè)，合格10個(gè)。

為強(qiáng)化資金績效理念，激勵(lì)提高各地抓好項(xiàng)目實(shí)施的積極性，經(jīng)研究，對(duì)評(píng)估核查結(jié)果為合格等級(jí)的10個(gè)試點(diǎn)縣，2021年度撥付中央補(bǔ)助資金時(shí)每縣扣減2000萬元。待試點(diǎn)建設(shè)任務(wù)完成后，水利部和財(cái)政部將組織開展終期評(píng)估，對(duì)評(píng)估認(rèn)定實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的試點(diǎn)縣，后續(xù)年度安排中央財(cái)政水利發(fā)展資金時(shí)予以補(bǔ)齊，否則不再安排。

相關(guān)省級(jí)水行政主管部門和財(cái)政主管部門要用好本年度評(píng)估核查結(jié)果，深入總結(jié)試點(diǎn)推進(jìn)中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)工作的組織實(shí)施和監(jiān)督管理，指導(dǎo)試點(diǎn)縣提高實(shí)施方案編制質(zhì)量，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，加快建設(shè)進(jìn)度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，強(qiáng)化資金使用管理，保障財(cái)政資金安全和效益，確保按期完成建設(shè)任務(wù)并實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。

聯(lián)系人及聯(lián)系方式：

水利部規(guī)劃計(jì)劃司：王熙 010-63202245

電子郵箱：jhyc@mwr.gov.cn

水利部財(cái)務(wù)司：陳藝偉 010-63202758

電子郵箱：jjc@mwr.gov.cn

財(cái)政部農(nóng)業(yè)農(nóng)村司：黃崇明 010-68551479

電子郵箱：zhengbowei@mof.gov.cn

水利部規(guī)劃計(jì)劃司

財(cái)政部農(nóng)業(yè)農(nóng)村司

2021年4月7日