淺談我國商業銀行信用風險管理

鞏劍璐 中國人民銀行平遙縣支行

一、我國商業銀行信用風險管理的現狀分析

(一)銀行業信用風險管理法律制度不健全

近幾年以來，我國金融法律建設得以發展，建立了《中國人民銀行法》、《銀行業監督管理法》《商業銀行法》《證券法》《反洗錢法》等法律來規范我國商業銀行以及金融機構的經營活動。但目前為止，我國還沒有完整地制定出一部真正用來管理商業銀行信用風險的法律，只是部分銀行制定出試行于各行的《信用風險管理基本政策》，這部分的缺失容易給銀行業埋下潛在的危機。例如：我國在征信管理法規的缺失，使得商業銀行在對客戶進行放貸的時候，無法運用專業的法律法規對借貸人的信用狀況進行分析，導致盲目放貸，最終致使很多借款無法收回，這無疑是為我國商業銀行信用風險管理的法律出臺敲響了警鐘。因此，面對我國經濟體制的改革和金融創新的不斷發展，我國目前的金融法律制度已難以滿足經濟發展的需求。為規避我國商業銀行信用風險的產生，健全其信用風險管理法律制度刻不容緩。

(二)銀行業信用風險管理體制不健全

1.全面風險管理的整體結構亟待健全

現如今，相當一部分國內銀行尚未擁有完善、系統的風險管控體系，甚至不少銀行的內部架構本身仍存在諸多方面的問題。即便大部分銀行早已成立了各種性質的風險防控組織，然而卻都沒有對它們具體的管控范疇進行有效界定，同時也存在著數量均衡方面的問題。因為銀行內部風控部門或組織工作范圍的模糊不清，進一步造成單位內部風險防控工作的混亂和無序，各部門之間相互牽制、相互推諉，不可避免地會出現風險管理方面的重疊和缺口。

2.全面風險防控數據系統較為落后

作為風險控制的關鍵依托，全面風險防控數據系統及相關技術對于風險防控的效果發揮著至關重要的作用。然而，鑒于國內金融行業風險控制方面的意識較為淡薄，再加上發展歷程較短，進而造成可供參考的儲備信息嚴重匱乏。此外，因為國內至今仍未構建起科學系統的公司管控架構與信息披露體制，如此一來便使得許多單位出現了財務基礎信息收集難、部分披露信息缺乏足夠的客觀性、真實性的問題。國內銀行機構數據系統研發方面長期以來表現出的間斷性與滯后性等，也在一定程度上干擾了風險控制模型的構建。

(三)信用風險的度量與管理的技術缺乏

目前，我國商業銀行信用風險問題時常發生，其主要原因是因為我國缺乏合適的信用風險度量與管理的技術。綜觀國際,信用風險度量方法由最初的5C、5P、5W 等單一的評分分析法，到傳統的財務比率分析法，再到最終的多變量動態分析法的過程，證明信用風險管理是需要適應時代的變化，不斷地去發展、完善的。而我國信用風險領域發展晚，目前還沒有研制出適合我國經濟發展狀況的全面分析方法。通常情況下，國內金融機構均會采取信貸風險預測的手段完成風險評估工作，以單一的信用風險分析方法，缺乏更全面的可以覆蓋度量金融衍生品、信用衍生品等金融工具的動態方法。隨著世界經濟一體化的發展、銀行業的快速膨脹,現行的單一的信用風險分析方法與管理趕不上經濟改革發展的需求。我們應結合我國的實際經濟發展狀況確定相關指標，緊接著利用科學的定量模型應對信用評估方面的有關問題。

二、我國商業銀行信用風險成因

(一)內部原因

1.信用風險管理理念的缺乏

我國商業銀行對其內部的風險管理僅僅是從信貸風險的其中一些局部環節之中，可以通過定性分析來對其進行理解，但是并不能夠構建一套完整的管理理念，并不能在全行業形成一種風險管理意識，并且商業銀行內部的一些從業人員的專業文化素質仍需要進一步的得到提升和加強，尤其是信貸人員針對信用風險管理的認識不夠全面，導致其工作效率低下。

2.信用風險防控機制不健全

現如今，我國對于銀行風險規避問題的研究范圍主要限制在風險種類、來源等極個別方面，對于相關模型和體系缺乏足夠的研究。除此之外，信用風險控制工作零零散散，尚未構建起完善系統的架構，再加上各類風險防控規定的整體靈活性較差，這就導致無法從根本上全面評估及了解風險情況。另外，關于方法體系方面，由于風險報告程序的雜亂無序，造成管理層無法及時、充分地看清信用風險情勢，在決策過程中容易出現主觀性、片面性。

3.信用風險防控基礎不牢固

由于金融機構客戶信息管控系統存在缺陷和漏洞，加上信息資料客觀性、實效性、準確性等均較差，客戶評級財務系統及有關技術的不完備，使得借貸人員的評級鑒定結果無法真實客觀地體現客戶最基本的信用情況；此外，對于各級別客戶的違約可能及相關損失缺少科學合理的預估，對抵押物價值評估的不及時、不到位，此外就是貸款發放前中后三個階段存在著管理責任不明確、缺乏科學考核衡量等問題。

(二)外部原因

1.居民的個人信用意識淡薄

由于我國信用風險管理起步晚，缺乏嚴謹的管理方法和手段，這導致我國消費信用評估體系不健全。盡管，近幾年以來，我國加強了對居民個人信用信息的管理力度，人民銀行建立了征信中心，為每一位居民記錄了個人信用報告，但是由于居民的信用意識淡薄，殊不知較低的信用等級會對未來信用額度的變動、貸款業務的審批等造成巨大影響，這使得部分人盲目辦卡、逾期還貸。在居民的信用意識淺薄的情況下，居民向商業銀行進行消費信貸時，這無疑給商業銀行在個人貸款上埋下了風險隱患。

2.企業的債務按時償還存在問題

已經獲得銀行貸款的企業，能否按時還款是問題，這樣無疑是對商業銀行資金的流動性管理造成了影響。即便人行早在上世紀末期便依據國際慣例頒布并施行了《貸款分類指導原則》，對各大銀行按照借款單位的真實還款能力作出了貸款品質等級的劃分，具體而言即正常、關注、次級、可疑以及損失五大類，然而列舉法始終都是貸款進行分類評級的最主要手段，是有數目上限的，上述分類也僅僅是部分借鑒因素而已。這樣也不能從本質上解決企業未能及時還債的問題。

3.金融監管的體制、法規不完善

隨著金融創新以及金融國際化的發展，金融市場運行的不確定性和復雜性日益突出。2007 年由美國次貸危機引發的全球金融危機，造成的原因有很多，但歸根到底還是金融監管不到位。在現如今經濟增速緩慢的大環境下，各大銀行高管、經濟學家一直提倡商業銀行積極轉型，提出金融創新。但我們一直追尋的金融創新，只是轉移和分散風險，不能從根本上消滅風險。所以，此時此刻我國金融行業更應該積極地去加大金融監管力度規避風險，完善金融法規來防范風險，從本質上解決商業銀行信用風險管理難的問題。

三、完善我國商業銀行信用風險管理的建議

(一)正確認識風險管理

信用風險是一項很重要的風險，但往往得不到各商業銀行的重視。另外，商業銀行對風險管理認識并不透徹，再加上我國公眾信用意識淡薄，也直接影響了我國信用市場的發展。正確認識信用風險管理就要承認風險具有普遍性。同時，商業銀行必須要認識到信用風險管理并非磨滅任何的風險因素，而是掌握管理及規避風險的方法，信用風險防控絕非一項僅僅依靠“到處設置關卡”的方式制約相關機構與人員開展工作的活動，其本質上是采取措施來達到風險、收益二者間的相對平衡。

(二)注重培養信用風險的管理文化

對于商業銀行來說，培養信用風險的管理文化極其重要。當前，必須盡快構建一支風險控制認知更加深刻的團隊，才能更好地解決風險管控工作中的各類問題。特別是對于高管人員而言，倘若其風險意識顯著增強，則風險防控工作的開展便會更加順利。此外，銀行等金融機構在實際的管控工作中應當樹立優良風氣，這有助于統一內部工作者在風險防控方面的認知，同時也有助于銀行內部人員統一的管理理念和價值觀。

(三)建立科學的內部信用風險管理體系

加強商業銀行信用風險內部控制體系的建設對其制度的建設具有保證作用。商業銀行應該建立起自我約束、自我監督、自我完善的內部信用風險管理體系，才可使得商業銀行更加有效地防范信用風險。第一、加強組織機構建設，做到各司其職。商業銀行各個職能部門應該保持其獨立性，各個崗位應該明確其職責，建立縱向橫向相互監督約束的體系。第二、完善信貸審批程序，順應經營策略。通過進一步規范信貸審批程序，才可以有效防止不良貸的產生。銀行信貸員放貸時，應該遵循嚴格的放貸程序，明確遵循發放條件、授信額度等。嚴把審批關，從源頭消滅信用風險的誕生。第三、建立電子信息系統，實現信息化管理。將各級機構、各個業務的數據存放在電子信息管理系統中，從而方便日后使用信息。

(四)共建多元化的信息共享平臺

商業銀行相互之間構建一個信息共享的違約數據庫，對一些信用比較差的客戶信息進行披露，在實際的運行中，有些銀行雖然構建了征信數據庫，但是數據信息存在嚴重缺失，尤其是對于企業客戶違約數據信息方面收集的還不夠全面，這就大大地增加了商業銀行的信用風險。我國商業銀行應該不斷加強其自身的信息化建設，保障信息安全的前提下，盡可能構建一種多元化的信息共享平臺。

(五)構建商業銀行預警體系

密切關注宏觀經濟變化情況，總結借鑒西方同行發展的成功經驗，結合自身發展的狀況，構建具有我國特色的商業銀行預警體系，能夠及時快速的對宏觀經濟的變動做出響應，以此來對自身發展的規劃做出調整，更好的適應經濟的發展。

(六)優化商業銀行經營的外部環境

政府部門需要加大對信用立法方面的關注度，不斷完善有關的規章制度，為信用資本的高效運行提供有力保障。與此同時，強化輿論監管力度，更大限度地體現各類社會力量的影響力。■