國庫集中支付電子化規范管理策略探討

煙臺市芝罘區財政局

引言

國庫集中支付是憑借云計算及大數據等現代科技，實現電子化管理，而此種改革趨勢，要求在財政體制上加以整改。支付電子化的開展實現，深化集中管理及信息化程度。無紙化辦公將大量的工作轉移到線上系統中，通過網絡便能完成支付業務辦理。

一、國庫集中支付電子化管理

（一）概述

該種管理模式屬于國庫集中支付的一種方式，從常規支付形式中演變而言。通過加入網絡化的科技，直接將支付憑證通過平臺完成傳輸，所有的支付及清算等均采取無紙化管理方式。電子化管理模式下，實現無紙化辦公只是表象，關鍵在于業務變革，借助對當前財政管理模式，再度審視整個工作程序，使賬目校驗、簽章檢驗、財務對賬以及過程管控等多項工作具有自動化、動態化、信息化的特征，構建新的支付管理模式。電子化支付管控憑證輸出、核對單據、蓋章以及資料傳遞等工作在系統上完成，切實解決人力及物力大量投入的問題，開展無紙化的工作形式，縮短業務辦理周期，保證國庫支付的效率。此外，通過系統操作，改變傳統單環節安全管控的模式，延長監督鏈條，構建全方位的防護網，確保每筆業務均在監督之下，建筑安全防線，有效規避人為失誤，提高財政安全系數。

（二）價值

首先，進一步保護財政資金。財政管理中，保證資金安全是基礎內容。在集中支付的電子化模式下，把所有支付及核算等管理步驟放在統一系統內，打造閉環式的處理，實現全封閉。直接通過相關銀行和單位，建立支付系統，以改變人工檢驗管理過程，用數字化的簽章、工作程序管理等，形成財政防護網，為財政資金構建出有多層防護的支付渠道，提升其的安全性。其次，可控制支付及管理過程的成本，并減少工作者的任務量。經過幾年的發展推行，國庫集中支付實現在國內的全范圍推廣，單筆資金涉及的額度也逐步增加。如若依舊使用常規的處理方式，即紙質化辦公。獲得相關人員簽名后，經過確認，打印出全部的憑證，移交給銀行后，仍然采用逐筆驗證的方式，完成資金清算。顯然，此種業務管理模式效率不高，加之全部是人工操作，失誤現象難以完全避免。而實施電子化管理，所以操作均在網絡線上進行，替換紙質憑證及人工移交過程，即控制工作者的勞動難度，保證支付效率，又使失誤率下降。再次，完善支付機制。電子化管理的前提是遵守現行制度，管理核心在于數字化憑證的安全準確，全部涉及方均通過專用的網絡系統。按照統一的規范標準，維護集中支付過程。該網絡系統能做到高效且便利地完成資金支付業務，并保障財政用在實處，促使財政支付制度符合當代社會發展腳步。最后，可增強對國庫財政的監督。電子化管理的實現，將所有支付管理工作均集中在一起，各環節相互銜接、緊緊相扣，基于內部監督規則，促使財政資金能自主辨別異常，把控財政支付[1]。

二、規范國庫集中支付電子化管理的有效舉措

（一）提升組織保障

基于當下的國庫支付相關機制，進一步推進合理規劃，構建全面的協調體系，精準劃分工作職責。相關部門應出臺符合當地的管理及實施辦法，確認時間節點。組織開辦相關試點座談會，在會上發布組建專項的改革小組，負責劃分相關銀行及財政方面的管理職責，并制定電子化業務的運行步驟，完整保留有價值的數據信息，完成系統測試，以構建風險防范體系，結合電子化業務的總量，及時更新擴容所用設備。借此實現提高管理工作的信息化程度，確保工作效能得以發揮，將全部的支付信息通過在線網絡，進行自動化輸送，推進資金的電子化管控。另外，為提升國庫管理電子系統，需開展試點活動，保證電子化管理能平穩高效地運行。

（二）建立溝通網絡

在當前財政支付形式的基礎上，如若想加深電子式的財政資金往來以及預算分析等工作的持續推進，需要保證各設計單位部門的有效溝通。具體而言，區級財政部門應主動和市級財政部門以及軟件工程師建立溝通網絡，處理有關管理業務問題，實現預算單位及財政部門、銀行三方的一體化管理，確保財政資金的整個運轉流程均達到電子化管理的需要。

（三）優化運行環境

為保證財政支付的運行穩定，區級財政部門建立我國統一標準的電子管理工作環境，涉及支付專網、與業務科室溝通的內網、維持系統持續運轉的服務器。構建具有CA認證的運行體系，及時在系統內錄入支付業務所需的印鑒及印模、工作者的個人基本信息。由此完成電子印章的處理，避免臨時錄入，影響業務的開展效率，確保運行環境得以優化完善。此外，還應注重保證系統內各部門單位面對此類業務時，具備統一的思想，強調配合工作，注重增強具體管理舉措的落實程度。同時，注重網絡聯調，更新整改銀行柜面的電子系統，并檢測工作環境，保證業務協議簽訂及其他工作的順利推進[2]。

（四）精心部署工作

組織召開電子化管理系統的啟動儀式，并在此次大會上，確定國庫支付業務的工作方案部署。具體而言，根據制定開展系統聯調測試活動的時間安排，確保測試活動啟動前，完成維護系統運轉的基礎準備，并安排加入聯調測試活動的所有工作者，明確各自的工作內容，實現責任到崗，確保各個工作環節部署完畢，才能正式啟動聯調測試。另外，在國庫支付傳統模式的現場辦理及電話服務基礎上，在微信平臺上開設工作群，提高工作者之間的溝通效率，縮短數據傳遞及技術性問題處理的時間跨度，使相關部門、銀行等參與方構建密切的協作關系，使國庫支付業務推進程序暢通無阻，并保障聯調測試活動開展效率。

（五）組織業務培訓

業務培訓活動的主要教學內容有：電子化管理軟件程序、業務開展操作期間應注意的要點、具體審核標準等。組織業務培訓有助于使各部門單位工作者掌握管理系統操作程序、軟件程序等，并借此增強其開展工作的信心，為推進電子化的集中支付，構建平穩堅實的“地基”。在國庫集中支付計算機系統中，需在現有身份信息認證授權的信息化系統中，完成對全部預算單位的真實信息收集工作，并立即匯總整理數據信息，制作出電子版的證書。另外，為保證財政安全，需強化信息保密程序的實施力度，安排專人進行文件審核，確定領取人員具有相關資格。本年芝罘區財政部門組織的業務培訓活動，共有五百多名財務工作者參與。在培訓中，講解并附帶對應的解釋說明支付軟件使用操作程序與注意事項。

（六）實施逐步推行

電子化管理是極為復雜的一項改革舉措，其中涉及的工作的極多。執行電子化管理后，切忌出現冒進觀念，應以現實需求為出發點，強調戰略性推進，確保電子化能平穩達到。首先，需注重技術方面，使現有相關業務可以進行電子化管理；其次，合理擴展管理工作覆蓋范疇；最后，深度探析電子化管控，保證過程的詳盡，以達到預期效果。對此，梳理目前相關業務及程序，以實現資源集中，推動財政支付管理革新，支持把控信息化系統。參與試點的部門單位中，中國銀行需結合電子化管理具體需要，改進網絡工作，確保系統應用的電子裝置運行性能達到財政支付業務的管控標準，滿足合理工作開展需要。此外，項目部門單位需予以先進的技術幫助，推進管控模式地完善，科學調整業務實行程序，除去部分無價值的工作環節及資料[3]。

（七）開展聯調測試

現如今，區級財政部門經過第一輪聯調測試活動，并針對測試結果開展全面性地探究，并梳理此次測試期間存在的問題，集中探討問題成因，和市級財政部門、工程師進行討論，調試整改運行系統。吸取此次測試活動的實踐經驗，避免二次測試出現同類型問題。接下來，可以優選試點區域，而后實施全面推廣。試點單位需具備良好的財務運算基礎。因此，確定預算單位進行測試，使在線支付管控工作能處于較佳的環境中。另外，注重人員培訓，采取專業的業務指導，使預算單位的財會工作者都能熟練操作支付系統，降低錯誤操作的概率。具體而言，區財政部門安排專人參加專業測試，目前接觸到的業務內容有直接支付及授權支付兩類，相關機構有中行、農行以及建行、華夏銀行。開展的業務項目有公務卡、退款以及對賬等，整個過程較為順利。財政實撥的測試活動中，應當綜合考量不同的業務狀況，并同銀行、公安機關、發改局等，實施組合式的測試，具體測試項目有財政大、小額支付、同城異地業務等，保證測試過程的全面性。獲取到的測試信息，應實施科學分析，樹立結果。測試期間突發特殊情境，細致探究成因，并設置該套系統的專用TBS碼，高效解決測試期間發生的問題，最終得到的測試結果達到試點預期程度。下一步的測試工作是推行大規模的測試項目，將“培訓關”定為管理工作的重點，以提高國庫管理現代化程度、管控成效為根本目標，進一步推動電子化管理，使試點電子化系統可以高效平穩運轉。

結語

綜上所述，開展電子化管理應著重從以下角度入手。一，注重技術支持，穩定計算機系統，設立封閉環形的保護網。二，強調人員培養，雖然軟件系統可以代替大部分人工作業，但依舊需要人為操作界面。三，總結經驗，通過試點開展，衡量系統的可行性，梳理并解決測試中的問題，以完善支付管理系統。