商業銀行金融風險預警指標體系分析

吳子豪 首都經濟貿易大學

商業銀行的資金在運行過程中，很容易受到多種因素的影響而出現資金損失，因此需要建立完善的金融風險預警，通過預先分析、事前預報以及制定有效應對手段，避免發生金融體系破壞的現象。但是在構建金融風險預警指標體系時，需要充分按照風險來源以及表現等，明確針對性的監測指標，確保商業銀行有序發展，維護國民經濟穩定增長。

一、商業銀行金融風險的來源

就目前我國商業銀行的發展現狀以及市場環境來看，其金融風險的來源主要有以下幾個方面：

(一)市場風險

由于商業銀行會在一定程度上受到市場價格的影響，很有可能會引發內外部損失。而市場風險的出現及嚴重程度，大多是受市場行情變動所決定的。另外產生市場風險的因素，還包括國家政治經濟制度的變動、宏觀經濟政策調整等所產生的利率變化、匯率變化和股票指數變化等。

(二)信用風險

商業銀行的借貸業務除法律保障外，很大程度是依靠契約精神和信用。如果發生客戶違約，無法償還本金和利息，則會導致銀行遭受嚴重風險。同時客戶信用等級下降，也會產生相應的潛在風險，當前這一類風險在商業銀行中普遍存在，導致銀行利息收入減少、甚至本金都難以收回。所以客戶信用等級下降會增大潛在的風險，但并非會導致違約情況的必然發生[1]。

(三)操作風險

這一類風險主要來源自技術和組織層面，比如商業銀行內部控制程序失效、人為操作失誤或系統故障等，就會導致金融風險的產生。尤其是在最近幾年，信息化技術的引進促使操作風險加大，很有可以會導致巨大損失。

(四)償付能力風險

銀行違約同樣會導致金融風險，當其資產本金無法抵償各種資金損失時，就會增加風險的發生率。而通常情況下，資金損失多數是因市場風險、信用風險和操作風險而造成的。商業銀行為保證能夠有效應對償付能力風險，應當保證其資本充足率達到我國相關法律的規定要求。

二、商業銀行金融風險存在的問題及表現

商業銀行作為我國主要的金融機構，其對風險進行合理管控，有利于維系金融市場的穩定性。但由于金融風險的來源多樣，產生的影響也各有不同。近年來，結合商業銀行的發展實踐，其金融風險管控暴露出一些問題表現，比如銀行資金充充足率缺乏保障、資產質量不高、金融創新能力較差以及內部控制和風險管理水平較低等，很容易發生或擴大金融風險。

(一)資金充足率缺乏有效保障

當商業銀行出現金融風險時，往往會出現一些表現，實際上其也是一種風險預警形式。現階段我國商業銀行普遍存在的金融風險則是資金充足率較低，結合其風險來源分析可知，資金充足率代表著銀行自身對風險抵御能力的高低，同時也是衡量銀行經營安全狀況的重要指標。在全球性商業銀行中，該指標具有較大的重要性。但對于我國商業銀行而言，尤其沒有建立比較完善的存款保險制度，因此控制資金充足率是保證銀行有效管理風險的關鍵性指標。按照我國《商業銀行法》的相關規定，對其資金充足率應當達到8%，以降低金融風險[2]。一旦資金充足率沒有達到該標準，則會導致經營出現較大的風險。

(二)資產質量不高

商業銀行出現金融風險的另一重要表現則是資產質量較差。尤其是在貸款業務方面，呈現出中長期貸款項目大幅增加，而短期貸款項目越來越少，同時貸款金額遠高于存款。這種現象直接導致商業銀行的不良貸款率上升，不良資產增加，在此基礎上，如果貸款時間與存款時間不相匹配，就會造成商業銀行的資金流動性不足，限制其長遠發展能力。由此，商業銀行應當注重對資產質量的監控，對長短期貸款業務盡可能實現平衡，減少不良貸款率，保證銀行資產得到優化配置。

(三)金融創新能力較差

創新是當前各個行業向前發展的重要保障，商業隱患出現金融風險的表現和原因則是金融創新能力較為薄弱。其體現在以下幾個方面：

1.金融業務種類少、規模較小。商業銀行對于消費信貸業務、網絡銀行業務以及租賃業務和個人理財業務等，只是在部分銀行內全面開設，大多數銀行只是開設部分業務。同時對于金融工具業務，現階段多數商業銀行還處于探索和發展階段。所以新開設的金融業務規模都相對較小，在銀行的整體規模中占有較小的比重。在銀行內部難以對業務結構進行優化，進而無法實現規模效應[3]。

2.金融創新以引進為主。就目前商業銀行所應用的金融工具現狀來看，數量高達70余種，在金融行業的各個層次、各個領域內都有較為重要的應用。但這些金融工具普遍時從國外引進而來的，缺乏我國自主研發和創新的中國特色金融工具。

3.對金融創新認識不足。商業銀行對金融創新的認識缺乏全面性，造成金融創新整體質量難以提升。在實際工作中，銀行更注重形式化的建設，比如大量增加金融網點以及金融機構等，目的在于擴張金融業務，以占領更多的市場。不過由于經營機制沒有進行相應的創新，難以與市場經濟體制的要求相適應。

4.業務創新中負債類與資產類數量失衡。一般情況下，行業銀行的競爭主要集中在負債類業務。因此為提高競爭能力，很多商業銀行偏重對負債類業務進行創新，比如大力推行國債、金融債券等，吸納大眾的閑散資金。而貸款類業務是銀行長期的壟斷性資源，基本不會開展業務創新，就會導致一定的金融風險。

(四)銀行內控及風控能力不足

金融風險的管控與內部控制以及風險管理具有直接的聯系。所以商業銀行內部控制和風險管理水平不高是出現金融風險的重要表現。這是由于在我國商業銀行的發展過程中，金融風險管理控制起步較晚，相關人員對金融風險管理的重視程度不夠，沒有正確認識到風險管控與業務發展之間存在的密切關聯。進而就導致風險防控不足。另外，在商業銀行的基層單位，對內部控制和風險管理的認識存在偏差，錯誤的認為金融風險管控會阻礙業務的發展，所以就無法對市場與業務進行深入的探索，大多對新業務采取完全否定的態度，以規避金融風險。致使商業銀行的整體發展質量不佳[4]。

三、商業銀行現有金融風險預警指標體系分析

為合理應對金融風險，商業銀行建立了多種風險預警指標體系，其是根據風險來源構建了四大類預警指標，構建金融風險預警指標體系。當前其現有的指標主要是針對貨幣流通狀況、資本風險狀況、信貸收支狀況、利率狀況等進行監測。

(一)貨幣流通狀況監測指標

商業銀行建立貨幣流通狀況監測指標體系的目的，則是針對通貨膨脹、物品價格上漲等引發的貨幣風險因素進行有效監測。這是因為商業銀行自身的業務性質和市場地位，決定了其是債權人和債務人的統一，在很大程度上能夠抵消貨幣風險所帶來的資金損失。而如果銀行出現存款和貸款金額差距過大時，其本金則會出現一定的縮水。如出現通貨膨脹則會導致銀行的資金量有所減少，不利保障資產安全。所以為有效預警這一金融風險，商業銀行應當建立完善的貨幣風險預警指標體系，用于準確反映各個層次的貨幣供應量的實際增長情況，并能夠有效的監測貨幣流動性比率以及貨幣供應量等，與國民生產總值之間呈現的增長狀況，有助于幫助商業銀行及時、準確的來了解金融市場的現實情況，盡可能的避免發生不合理的通貨膨脹，增加金融風險。

(二)資本風險狀況監測指標

資本是從事經營活動實體存在的重要基礎，沒有資本就無法開展有效的經營生產業務。而資本風險也是金融風險類型之一，為更好的預警資本風險，商業銀行建立了檢測資本狀況的風險預警指標體系，避免以資金缺乏而影響正常的經營活動開展。在監測時，主要是通過資本充足率了解企業的信用情況和安全狀態。有利于充分維護社會民眾對商業銀行的信心，并能夠防范金融風險的發生及其帶來的損失。嚴格按照我國《商業銀行法》，保證資本充足率在合理范圍內。

(三)信貸收支狀況監測指標

在商業銀行的經營運行過程中，其發展質量在一定程度上取決于信貸資金的運作效果。一旦出現負債高于資產的現狀，并且市場投資環境較差，則商業銀行無法實現盈利，嚴重影響銀行的整體收益。所以商業銀行針對這一問題，建立了信貸收支狀況監測指標體系，將資產流動比率、存貸款余額增長率以及長期、短期資金貸款比例等納入到監測指標中，以便于及時發現因信貸業務而導致的金融風險，充分保障商業銀行具有較好的收益率，以實現高效發展。

(四)利率狀況監測指標

由于商業銀行的金融風險來源以及表現等來看，利率變化對銀行業務會產生較大的影響。比如銀行利率與市場利率變化不相符，就會導致銀行資產遭受損失。同時在市場經濟條件下，社會資金供求狀況可以通過利率變化進行良好反映。所以商業銀行建立利率狀況監測指標體系，能夠基于利率敏感性資產以及利率敏感性負債的比率計算，能夠實現對銀行利率的有效調整，進一步降低利率所帶來的金融風險。

四、結語

綜上所述，商業銀行在經營發展過程中，建立金融風險預警指標體系是非常必要的，有利于形成完善的風險監管體系，有效針對各種風險來源采取有效監測監控，當出現風險萌芽時，則要積極調整相關金融發展策略和業務，進而規避資產損失?，F階段商業銀行主要是通過建立貨幣流通狀況、資本風險狀況、信貸收支狀況、利率狀況等指標體系，以便于快速察覺和處理風險因素，保證商業銀行和金融市場的穩定發展。