信息化技術在融資租賃公司財務管理中的應用

程慶豐

（蘇州國發融資租賃有限公司，江蘇 蘇州 215000）

一、引言

社會經濟的平穩發展是群眾穩定生活、工作的基礎條件。進入全新發展階段后，我國經濟處于持續增長狀態，金融行業遇到了前所未有的發展機會。經濟發展中泡沫經濟逐漸顯現，如何保證經濟主體不受破壞，保證經濟持續增長已經成為重要課題。落實完善的金融租賃措施，有助于為經濟提供全面的服務，同時也能為經濟增長提供支撐，對于實體經濟發展有促進作用。政府需要針對現實問題提出改進措施，展現金融主體中融資租賃的重要意義，在保證業務發展質量的同時，借助信息技術優勢，增強業務管控能力。

二、融資租賃

（一）融資租賃定義

融資租賃可以稱為現代租賃或者設備租賃，是通過租賃方式完成設備轉移，保證設備使用權歸權限方所有，從而完成風險轉移的一種租賃方式。對于企業來講，融資租賃可以解決設備周期問題和資金占比問題，降低企業一次性資金投入數量，為企業發展提供更多資金渠道，減少企業財務運行和財務管理風險。

（二）融資租賃特點

融資租賃主要有四方面特點：一是租賃方需要確定物品型號、規格、管理以及后期的維修；二是出租人要根據購置設備型號以及約定時間確定物品類型，之后為承租人提供針對性服務；三是出租人需要提供相應的金融服務，并且還需要獲取租賃物所有權，承租人主要有產品使用權限、產品維護權限，承擔租賃物維修和管理責任；四是簽訂的合同在生效之后，雙方不能隨意破壞合同，在租賃達到要求時間之后仍存在較大利用價值時，出租人可和承租人通過協商的方法完成所有權變更。

（三）融資租賃的發展情況和基本類型

融資租賃屬于經濟發展的產物，最早出現在西方發達國家，融資租賃對實體經濟增長有著促進作用，同時也能合理降低財務風險，確保財務管理質量，因此研究融資租賃有重要意義。新時代背景下，一定要借助信息技術優勢促進融資租賃發展。我國也陸續提出了一些鼓勵融資租賃發展的策略，融資形式逐漸朝著多元化方向發展，其中主要包括委托租賃形式、項目融資租賃形式等，這些都對財務工作提出了更高的要求，因此要全面應用信息化技術，將數據作為基礎，確保財務管理質量［1］。

三、融資租賃財務效應討論

（一）改善企業負債結構

與企業其他租賃業務相比，融資租賃合同的約束性十分顯著，不僅能使企業一次性財務支出降低，同時還能夠提升企業債務比率，改善企業資本結構。在分析企業負債結構的過程中，如果不能對其作資本化處理，那么財務報表所體現的財務狀況定會優于實際狀況，財務管理工作人員應注意到這一現象。除此之外，融資租賃可以減少企業購置設備的費用，幫助股東節省資本投入，使項目的回報率以及回報速度得到提升。

（二）加快設備折舊

和自購設備相比，企業通過融資租賃的方式引進設備，能夠以租賃期限為依據進行折舊，不僅有效縮短了折舊的年限，還能將折舊費用計入成本中，確保企業經濟效益最大化。這一方式適合所得稅較高的企業為利潤微薄的企業提供服務工作。

（三）降低融資信貸門檻

一直以來，企業開展融資工作需要提供一定的資產當作抵押物，通過這一方式獲得所需資金。這樣一來，雖然能夠使信貸風險降低，但是會使企業開展融資工作的難度加大，甚至還會阻礙部分企業前進的腳步。企業在開展融資租賃工作時，以少部分資金交換租賃物使用權，這樣一來，不光能滿足企業發展需求，還能使其資金壓力得到緩解，達到理想的融資效果。

四、在融資租賃企業中應用財務信息化的重要性

（一）融資租賃業務開展的重要意義

在金融事業快速發展的背景下，融資業務內部結構發生了巨大改變，朝著多元化方向發展。業務流程逐漸變得復雜，這也是限制租賃業務開展的主要因素。在新時代背景下，要確保租賃業務穩定、健康發展，就必須重視業務的開展和管理，合理應用信息化技術，通過財務信息系統的優勢完成信息共享，確保融資租賃業務高效、優質開展，從而滿足業務發展需求。融資租賃公司應用信息化技術開展財務管理工作能夠統一操作各系統模塊，同時，管理者能夠以此為依據制定規章制度，從而規范企業工作流程［2］。信息技術的應用能夠使管理者實時掌握企業經營狀況，從而降低經營成本，約束各部門及工作人員，使企業經濟效益得到提升。財務管理是財務及業務的有效融合，也就是業財一體化。因此，應用信息管理軟件能對信息編碼標準進行統一，使信息整合度以及利用率得到提升，創建高效的信息系統，應用信息化技術能夠確保企業數據信息快速、精準、及時地傳遞，為后續工作的開展奠定良好基礎［3］。

（二）財務管理工作發展需求

企業通過融資租賃的方法可以實現融資多樣化發展，融資租賃已經變成融資中不可缺少的重要部分，可以逐漸完善企業資金配置，在財務管理中具有重要作用。從財務管理角度來看，信息化建設可以滿足現實發展需求，因此需要將信息化技術應用到財務管理的方方面面，在應用財務信息化技術的過程中需要重視方法的使用，了解財務信息構成情況，這樣才能確保財務管理朝著健康方向發展，必須在融資租賃中應用信息化技術，這能夠提升財務管理質量，為融資租賃公司財務管理創造良好環境［4］。

（三）財務管理工作未來發展趨勢

隨著經濟快速發展，信息技術已經成為產業發展不可或缺的部分，財務管理工作也不例外，需要借助信息化技術，確定財務管理工作的主流形式，逐漸提升財務管理工作的現實高度。財務管理工作創新需要借助信息化技術，順應時代發展趨勢，應用信息技術也是業務改革的主要方式，信息化技術的應用能使相關會計問題得到解決，如匯報、記賬等。除此之外，計算機能夠自動保存財務管理系統生成的信息及憑證，確保信息具備精準性，為日后信息查詢及使用提供便利。應用信息化財務管理系統能夠彌補記賬的不足，避免數據不夠精準、記賬不夠規范等問題［5］，從而降低工作失誤概率。信息化技術的應用能夠幫助管理者全面且清楚地了解企業財務發展狀況，及時找出存在的不足，以便進行針對性修改。融資租賃公司將信息化技術應用于財務管理過程中，能夠了解企業在特定時間段內的發展情況并匯總精準的信息數據，與傳統核算方法相比，這不僅能夠確保信息數據的真實性，還能使信息核算速度得到提升。企業想要獲得長遠的發展，需要有充足的資金作為保障，只有資金流暢，才能為企業正常運轉提供支持。為了促進企業長遠發展，確保業務保持其專業性，應用信息化技術能夠以企業經營狀況為依據對業務進行有針對性的分析與總結，合理分配企業經營賬目，做好業務拓展工作，避免盲目融資，降低財務風險。

五、信息化技術在S融資租賃有限公司財務管理應用中存在的問題

（一）管理人員對信息化建設認知不清

融資行業穩定發展和政府支持之間有著直接關系，在享受優惠政策的情況下，融資租賃發展前景一片大好。但從S融資租賃有限公司管理角度來看，管理人員對信息化建設依然不夠重視，信息技術應用效果不佳，無法直接尋找信息化建設中的核心內容，更無法滿足信息化建設需求，這大大限制了融資信息化發展進程。

（二）租賃以及財務管理信息化建設方面缺乏正確的引導

根據金融發展情況來看，財務信息和融資租賃都屬于新興事物，兩者在實踐以及理論等方面都處于快速發展階段，但尚未形成統一的體系，這也是融合缺乏借鑒參考的主要原因。沒有對信息技術的應用進行科學指導，會導致信息化建設缺乏目標，出現多種現實問題，阻礙融資工作的正常開展［6］。

（三）缺少高素質人才隊伍

人才已經成為新時代企業發展不可缺少的元素。S融資租賃有限公司要想實現信息化建設，必須將信息化技術合理應用于融資租賃管理中，這對人才綜合素質要求較高，但目前還沒有完善、統一的人才管理體系。對于S融資租賃有限公司來講，工作人員不僅需要具備計算機基礎知識，同時也需要熟悉融資租賃管理模式以及業務流程，但目前工作人員不能滿足這些要求，這也對信息化建設造成了影響。因此，需要提高對人才培養的重視程度，做好人才隊伍建設工作，以確保企業穩定健康發展。

（四）財務信息化建設以及融資組合方面的能力較弱

財務信息和融資租賃結合過程中需要將數據作為基礎條件，做好數據儲存以及業務處理工作，通過分析測試方法，為全方位的發展提供穩定條件。目前，S融資租賃有限公司只是采用簡單的數據存儲方式，無法滿足業務辦理的現實需求，對信息技術應用產生了限制。通過分析S融資租賃有限公司建設情況得出，信息技術與融資租賃的結合程度較低，同時也會受到發展時間的直接影響，缺乏建設思路、重視程度不足都是亟待解決的問題。為了確保企業穩定健康發展，需要將融資租賃和信息化建設相結合，將重點放在信息化建設方面，構建完善的融資租賃管理信息化體系。

六、財務信息化在S融資租賃有限公司財務管理中的應用

（一）增強融資租賃信息化意識

要確保信息技術在S融資租賃有限公司財務管理中得到合理應用，需要對內外部環境的共同作用進行了解，政府部門和金融機構以及S融資租賃有限公司需要加強信息化建設方面的了解，掌握信息化技術對財務管理的重要意義。S融資租賃有限公司在財務管理方面應用信息化技術，可以借助政策扶持，增強輿論引導方面的研究，通過研討和學習，在經濟市場中營造良好的建設氛圍。讓管理人員和工作人員擁有充分了解融資租賃信息化建設的環境，提升管理方面的重視程度，讓所有工作人員都具備信息化技術應用意識，為S融資租賃有限公司的未來發展奠定穩定基礎，保證財務管理方面應用信息技術質量。管理人員一定要重視信息化建設，充分了解市場發展情況，完善財務管理體系，實現財務管理體系和信息技術的有效融合，拓展企業未來發展空間。

（二）積極尋求信息技術應用和財務管理的結合點

國內融資租賃行業正處于高速發展階段，由最開始的直接融資朝杠桿融資方向發展，因此需要做好財務管理工作，借助信息技術優勢，降低項目風險和財務管理風險。從業務范圍方面來看，財務管理主要涉及無形資產、人力資源以及設備資源等，未來發展仍需不斷拓展財務管理覆蓋面，讓日常工作覆蓋更廣，從而為信息化創造更多結合點。財務管理、信息化技術融合需要將基本特征作為切入點，尋求融資租賃特征和需求，積極尋求財務管理和信息技術之間的結合點，學習其他企業的成功經驗，綜合自身發展需求制定結合方案，這樣才能確保自身企業穩定健康發展。

（三）構建財務信息人才隊伍

財務管理中信息化技術應用需要使用信息技術手段和財務管理手段，不能直接以機械設備代替人力，主要強調兩者之間的融合，這樣才能確保信息技術應用效果。在具體業務開展中，由于業務具有較強的專業性，工作人員不能只具備簡單的專業知識，還需具備行業敏銳性，在了解業務發展特征和需求的情況下，制定人才隊伍建設方案，提升全體員工信息技術使用能力，確保人員綜合素質有所提升。S融資租賃有限公司可以借助委培和招聘等方法，尋求符合標準的高素質人才，補充、強化財務信息化管理團隊，只有擁有高素質人才團隊，才能尋求更多的發展路徑。

（四）打造融資租賃信息平臺

經濟市場發展需要得到信息資源的支持，涉及多種專業的財務信息內容，一直借助常規的信息技術發布，溝通效果不佳，并且金融領域對于數據化分析的要求逐漸增高。在這種情況下，只有構建信息化平臺，才能完成精準的信息服務以及資源優化配置，構建良好的融資租賃市場，實現融資租賃與財務管理的良性對接。

七、結語

文章將S融資租賃有限公司作為研究案例，對信息技術應用方案進行了深入研究，研究得出，S融資租賃有限公司需要構建高素質人才團隊，積極尋求信息技術應用和財務管理結合點，逐漸提升信息技術應用效果，確保企業穩定、健康發展。