混合所有制企業(yè)法人治理的不足及策略

沈珊珊

（陜西省土地工程建設集團有限責任公司，陜西 西安 710075）

混合所有制企業(yè)是一種新型的企業(yè)形式，主要由非公有制資本（外國資本、民營資本）以及公有資本（集體資本、國有資本）參股進行組建。從實際情況看來，由于改革開放的不斷推進，混合所有制企業(yè)正式出現(xiàn)，股份制企業(yè)的出現(xiàn)和現(xiàn)代企業(yè)制度的設立呈現(xiàn)出全新的企業(yè)組建模式。對于企業(yè)來講，完善的治理結(jié)構(gòu)能夠進一步提升企業(yè)的市場競爭力，對投資者的權(quán)益進行充分保障，使更多的投資機構(gòu)關(guān)注到混合所有制企業(yè)并形成合作，進而推動混合所有制企業(yè)的良好發(fā)展。

一、混合所有制企業(yè)法人治理內(nèi)容

法人治理結(jié)構(gòu)又被稱為公司治理，是當前企業(yè)制度中最為重要的組織架構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)需要利用機制來對利益主體的積極性進行調(diào)動，并對其進行有效制約，促進其良好發(fā)展。通常來講，法人治理結(jié)構(gòu)關(guān)系到企業(yè)的組織形式、分配利益、管理機制和制度安排，狹義的公司治理主要是指公司內(nèi)部股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理層之間的關(guān)系，而廣義的公司治理還包含和利益相關(guān)者（客戶、員工和社會民眾）之間的關(guān)系。對于混合所有制企業(yè)來講，法人治理結(jié)構(gòu)分為四個部分。第一，股東大會或股東會，主要由公司的股東組成，能夠體現(xiàn)出所有者對公司的最終所有權(quán)，也是公司之中最高的權(quán)力機構(gòu)。第二，董事會，通常通過公司股東開會選舉產(chǎn)生，明確公司的發(fā)展方向，并對公司較大的經(jīng)營活動進行決策，并維護出資人的合法權(quán)益，是公司的決策機構(gòu)。第三，監(jiān)事會，是公司內(nèi)的監(jiān)督機構(gòu)，對公司董事和經(jīng)營者的行為進行監(jiān)督。第四，經(jīng)理，主要由董事會聘任，進而成為公司的執(zhí)行者和經(jīng)營者，是公司的執(zhí)行機構(gòu)。以上組成部分都是按照我國《公司法》進行設置的，這些組成部分的形成、職權(quán)和規(guī)則在我國《公司法》中明確指出，由此可見，法人治理結(jié)構(gòu)需要在遵循法制的前提下根據(jù)公司屬性進行組建，因此，各個公司之間會存在一定的差異［1］。

二、混合所有制企業(yè)法人治理存在的問題

（一）沒有完善的法人治理架構(gòu)

從實際情況看來，個別混合所有制企業(yè)創(chuàng)建了“三會一層”的結(jié)構(gòu)，但在董事會、監(jiān)事會和高級管理層中仍然存在缺少任職人員的現(xiàn)象，而且沒有進行明確且合理的責任劃分，與監(jiān)管政策導向的實際情況完全不符。除此之外，還有個別混合所有制企業(yè)在法人治理時非常被動，一旦相關(guān)部門和法律法規(guī)調(diào)整公司要求，而且沒有修訂公司章程且進行備案登記，公司章程就會因此不具備合法性及有效性，尤其是沒有在公司章程中主動加入黨建工作，職工監(jiān)事沒有按照要求進行設立的情況出現(xiàn)已久。

（二）“兩會一層”履職水平不足

在法人治理結(jié)構(gòu)中，“兩會一層”非常重要，混合所有制企業(yè)需要根據(jù)自身的實際情況不斷加強對“兩會一層”履職能力的管理力度，使其工作能力能夠得到進一步提升。但從實際情況看來還存在些許不足，主要體現(xiàn)在以下幾點。第一，大量的混合所有制企業(yè)不存在為加強董事會履職能力而開展相關(guān)工作，并且許多企業(yè)也沒有進行專項委員會的設立，相應的責任、規(guī)則、履職要點均沒有進行明確。第二，當前許多混合所有制企業(yè)沒有明確指出監(jiān)事會的履職要求和內(nèi)容。第三，沒有對高級管理層的信息匯報義務進行清晰且強制地要求［2］。

（三）不具備健全的激勵制約機制

通常來講，混合所有制企業(yè)需要促使董事會、監(jiān)事會和高級管理層履行自身職責，并根據(jù)實際情況設立出激勵制約機制，其中應當包含績效考核等制度，除此之外，還要對董事會、監(jiān)事會及高級管理層的履職情況進行掌握和監(jiān)督。但從實際情況看來，個別混合所有制企業(yè)并不具備激勵制約機制，即使少數(shù)企業(yè)具有激勵制約機制也沒有做好董事會、監(jiān)事會和高級管理層的考核和監(jiān)督等工作，這種流于形式的情況在混合所有制企業(yè)中普遍存在［3］。

三、混合所有制企業(yè)法人治理的策略

（一）構(gòu)建完善的法人治理架構(gòu)

法人治理架構(gòu)作為混合所有制企業(yè)的重要工作之一，應當從以下幾點構(gòu)建出完善的法人治理架構(gòu)。第一，應當構(gòu)建由董事會、監(jiān)事會、股東會和高級管理層所組建的法人治理架構(gòu)，并對相關(guān)架構(gòu)不斷進行優(yōu)化，然后對公司董事會決策、監(jiān)事會監(jiān)督、股東會所有權(quán)以及高級管理層的經(jīng)營權(quán)進行明確，使“三會一層”都能夠履行自身職責。除此之外，董事會還需要設立專項委員會幫助公司進行決策，保證公司各個決策的合理性，治理人員的數(shù)量應當與公司章程相符，并根據(jù)我國《公司法》召開職工大會，提名被推薦的職工監(jiān)事，進而杜絕董事會、監(jiān)事會、股東會及高級管理層出現(xiàn)缺少任職人員情況。第二，需要在公司章程中加入黨建工作，在混合所有制企業(yè)中進行明確。在法人治理結(jié)構(gòu)中，黨組織非常重要，其自身的領(lǐng)導和推動作用能夠?qū)旌纤兄破髽I(yè)“三會一層”的運行提供幫助，使公司的“三會一層”能夠各司其職。除此之外，黨組織還需要為建立完善的法人治理架構(gòu)提供幫助，從而充分保證“三會一層”運轉(zhuǎn)的規(guī)范性和職責的履行。第三，需要對公司法人治理結(jié)構(gòu)的實際情況進行充分了解，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定和要求對公司法人治理結(jié)構(gòu)進行不斷的優(yōu)化和完善，然后根據(jù)流程修訂公司章程，第一時間進行備案登記，從而充分保證公司章程的合法性和有效性［4］。

（二）促進“兩會一層”規(guī)范盡責履職

為促進董事會、監(jiān)事會以及高級管理層能夠規(guī)范地履行自身職責，需要開展以下幾項工作。第一，需要召開董事會商議公司事宜，在召開董事會時，需要事先按照公司章程做好準備工作，保證董事會運行的合法性，確保公司董事能夠盡責履職。除此之外，董事會以及設立的專項委員會還要對企業(yè)的運作情況、風險控制以及發(fā)展規(guī)劃等工作加以重視，并將決策意見在董事會中提出。第二，在召開監(jiān)事會會議時，監(jiān)事應當按照規(guī)定出席會議，然后審議各個議案產(chǎn)生決議。除此之外，在開展董事會會議時監(jiān)事同樣需要列席，并將自身的看法和建議提供給董事會，使其能夠做出正確的決議。不僅如此，監(jiān)事會還需要著重監(jiān)督混合所有制企業(yè)的運作情況、風險控制，并對企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃等工作加以重視。第三，高級管理層應當在董事會授權(quán)后根據(jù)公司章程展開經(jīng)營和管理等工作，并對董事會定期上報工作內(nèi)容和細節(jié)，使監(jiān)事會能夠?qū)ψ陨磉M行全面的監(jiān)督。第四，公司董事會、監(jiān)事會和高級管理層等治理人員應當不斷學習，豐富自身的政治知識，提高自身的業(yè)務能力，以便對企業(yè)的發(fā)展提供幫助，規(guī)范地盡責履職［5］。

（三）建立健全的激勵制約機制

健全的激勵制約機制能夠使各方利益進行協(xié)作，并對股東以及相關(guān)利益者的利益進行維護，進而推動公司的發(fā)展，需要通過以下幾點建立健全的激勵制約機制。第一，需要根據(jù)法人治理的規(guī)定構(gòu)建出完善的決策流程和薪酬管理結(jié)構(gòu)，并將“兩會一層”的職責明確出來，然后建立專項考核部門，考核“兩會一層”的履職和績效情況。第二，應當制定出科學、合理的績效考核管理方案，應用到“兩會一層”的工作之中，績效考核管理方案應當包含企業(yè)經(jīng)營以及社會利益和社會責任等多方指標，考核權(quán)重也應當進行合理地設置。第三，應針對“兩會一層”的履職情況對評價模板及評價制度進行完善，創(chuàng)建出科學的履職評價體制，其中應當包含互評和自評。

綜上所述，法人治理對于混合所有制企業(yè)來講非常重要，能夠?qū)ζ髽I(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響。從實際情況看來，企業(yè)要想在競爭激烈的市場中占據(jù)一席之地，需要構(gòu)建出完善的法人治理架構(gòu)，采取措施規(guī)范“兩會一層”的履職情況，還要建設出健全的激勵制約機制，確保公司董事會、監(jiān)事會、股東會和高級管理層都能夠認真履行自身職責，維護利益相關(guān)者的利益，促進企業(yè)的良好發(fā)展。