變革時期壽險公司財務(wù)轉(zhuǎn)型的幾點研究

曹雪梅

（中國太平洋人壽保險股份有限公司撫順中心支公司，遼寧 撫順 113006）

現(xiàn)如今，我國經(jīng)濟體制發(fā)生了巨大變革，給保險行業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展帶來了更大的挑戰(zhàn)，加上步入新時代后，社會大眾的思想出現(xiàn)了很大的轉(zhuǎn)變，很多人逐漸開始接受和認可保險，這就促使保險行業(yè)走上轉(zhuǎn)型改革的道路。財務(wù)作為壽險公司經(jīng)營和發(fā)展的基礎(chǔ)，直接關(guān)系到其基本投資活動的正常開展，故而壽險公司必須提高對自身財務(wù)轉(zhuǎn)型的重視程度，結(jié)合當前保險行業(yè)內(nèi)外環(huán)境的實際情況，對自身經(jīng)營戰(zhàn)略進行及時合理的調(diào)整，把財務(wù)轉(zhuǎn)型提上日程，以此來確保壽險公司的健康及可持續(xù)發(fā)展。

一、變革時期壽險公司財務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵性

（一）有利于公司經(jīng)營成本的降低

在以往的壽險公司經(jīng)營模式中，其階段性戰(zhàn)略目標主要是：實現(xiàn)外延式的經(jīng)濟增長，并通過建立更為完善的銷售人員管理機制，適量增設(shè)分支機構(gòu)，制定大量的補貼措施激勵制度，激發(fā)銷售人員的工作和銷售積極性，對目標客戶源進行不斷拓展，從而實現(xiàn)保險業(yè)務(wù)量的穩(wěn)步增長，最終獲得更高的銷售業(yè)績。上述財務(wù)經(jīng)營方式所呈現(xiàn)出的特征為：高投入、低回報，盡管資本投入和流通在短期內(nèi)獲得一定的回報效果，但是難以獲得量變到質(zhì)變的積累，也不能提升企業(yè)的核心競爭力，反而會導致企業(yè)的資本投入壓力大大增加，從而制約了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。基于此，壽險公司應(yīng)該及時調(diào)整自身的經(jīng)營決策，進一步完善資本投入結(jié)構(gòu)，盡量降低成本投入，從而提升公司的經(jīng)營效益和核心價值，最終實現(xiàn)財務(wù)的有效轉(zhuǎn)型。

（二）有利于提高管理效果

在以往的財務(wù)工作中，壽險公司主要是對日常經(jīng)營情況加以記錄和核算，對經(jīng)營活動中的業(yè)務(wù)往來與交易記錄進行處理，編制相關(guān)報表來呈現(xiàn)企業(yè)的基本經(jīng)營情況，該模式下的管理工作只是反映了財務(wù)數(shù)據(jù)本身和公司簡單的日常經(jīng)營活動，并未對數(shù)據(jù)背后的管理行為與績效指標進行綜合分析，也脫離了整個壽險行業(yè)的背景，沒有與真正的管理工作和經(jīng)營決策相契合，這就導致管理的實際價值得不到有效發(fā)揮。基于此，壽險公司必須加快財務(wù)轉(zhuǎn)型的步伐，公司內(nèi)部各部門之間協(xié)同合作，將財務(wù)工作滲透到企業(yè)的方方面面，做好監(jiān)管與風險防范工作，從而有效提升企業(yè)的整體管理質(zhì)量和水平。

（三）有利于適應(yīng)新時期發(fā)展的需要

當前，我國政府出臺了一系列調(diào)控保險業(yè)的政策，提出了“保險姓保”的理念，要求壽險行業(yè)全面回歸保障本源，這就促使壽險行業(yè)進入到變革時期。同時，我國現(xiàn)有形成了新的金融監(jiān)管框架體系，普遍實現(xiàn)了“嚴監(jiān)管”，我國金融行業(yè)開放速度也越來越快，使之我國壽險市場競爭愈加激烈，產(chǎn)品存在嚴重的同質(zhì)化情況，分化較為明顯，產(chǎn)生了諸多的跨界合作與多業(yè)經(jīng)營情況。除此之外，現(xiàn)階段人們對壽險的保障需求顯著提升，具有更強的保險意識，加上各種先進技術(shù)在壽險行業(yè)的普及，促使該企業(yè)的經(jīng)營效率與客戶服務(wù)質(zhì)量進一步提升。基于上述背景，我國壽險企業(yè)的財務(wù)工作必須適應(yīng)新的環(huán)境變化需求，將財務(wù)轉(zhuǎn)型的示范與引領(lǐng)作用全面發(fā)揮，從而有效提高保險公司的行業(yè)競爭力，最終保障其持久、健康的發(fā)展[1]。

二、變革時期壽險公司財務(wù)轉(zhuǎn)型的具體原則

（一）注重資源投入結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整

對于壽險公司財務(wù)工作而言，最為核心的任務(wù)在于：讓有效的資源發(fā)揮最大的效能。基于此，在財務(wù)轉(zhuǎn)型過程中企業(yè)必須將資源投入結(jié)構(gòu)調(diào)整當作出發(fā)點和立腳點，在企業(yè)經(jīng)營管理活動中納入這一要點；在這一過程中，相關(guān)人員需要對財務(wù)轉(zhuǎn)型時的主要矛盾進行全面分析，對自身發(fā)展中存在的問題進行有效解決，還需嚴格檢視所有業(yè)務(wù)渠道資源投放的關(guān)鍵點，加大對職工培訓、創(chuàng)新等提高自身核心競爭力的項目投入，合理減少消耗，對短期激勵方案與長期驅(qū)動政策進行區(qū)分。同時應(yīng)立足于信息時代下的具體需求，以產(chǎn)品、客戶、服務(wù)為核心要務(wù)，進一步拓展管理思路，最終加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度[2]。

（二）注重“投價比”指標的優(yōu)化

“投價比”具體指單位成本投入可獲得的新業(yè)務(wù)價值，呈現(xiàn)出企業(yè)的資源使用效率與獲利能力，要想具備更高的資源使用效率與獲利能力，必須不斷提高投價比。基于此，壽險公司在財務(wù)轉(zhuǎn)型過程中必須注重投價比指標的優(yōu)化，不斷降低費用率，嚴格控制經(jīng)營成本，以此來進一步找平費差損，有效提升資源投入的邊際效用，在業(yè)務(wù)目標中合理納入成本投入，從而實現(xiàn)自身的內(nèi)涵式發(fā)展轉(zhuǎn)型[3]。在這一過程中，壽險公司應(yīng)注意投價比指標的優(yōu)化并不是一味地壓縮經(jīng)營成本，更為關(guān)鍵的是要確保新業(yè)務(wù)價值增速必須超過成本投入增速。

三、變革時期壽險公司財務(wù)轉(zhuǎn)型的具體策略

（一）構(gòu)建完善的管理信息系統(tǒng)

對于壽險公司的財務(wù)轉(zhuǎn)型，相關(guān)負責人應(yīng)注重財務(wù)信息系統(tǒng)的完善，具體做到以下幾點：1.完善管理體系，確保自身優(yōu)勢的全面發(fā)揮，對大數(shù)據(jù)和先進的管理工具進行有效運用，收集到更多的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)指標信息；2.注重各種先進信息技術(shù)的有效利用，借助企業(yè)所具備的成本分析系統(tǒng)、預算編制系統(tǒng)、信息資源共享平臺等，科學合理地分析各項數(shù)據(jù)信息，并做好資源的整合工作，將管理的重心放在監(jiān)督、決策等方面，從而爭取獲得更多的價值；3.針對部分具備保險性質(zhì)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息，由于無法在系統(tǒng)界面中直接展現(xiàn)這些信息，故而在完成信息保存工作后需要對相應(yīng)的權(quán)限進行設(shè)置，以此來確保數(shù)據(jù)信息的可靠性與安全性[4]。

（二）強化預算管理考核

對于壽險公司的財務(wù)轉(zhuǎn)型，相關(guān)負責人應(yīng)充分認識到預算管理的關(guān)鍵意義，然后基于預算管理的實際目標，構(gòu)建切實可行的績效考核機制，并將這一機制落實到位。預算考核主要涉及成本費用表、現(xiàn)金流量表及預算執(zhí)行表等預算報表，相關(guān)人員能夠借助這些預算報表來得到所需的信息資源，并加以系統(tǒng)化的處理，同時應(yīng)立足于整體預算目標，來嚴格控制運營成本[5]。除此之外，壽險公司需要建立完善的預算管理考核測評機制，結(jié)合最終的考核測評結(jié)果，及時有效地改進和完善自身的管理策略，實現(xiàn)預算管理和財務(wù)活動的充分結(jié)合，有效促進企業(yè)各項經(jīng)營活動的正常開展，更好地推動壽險公司的轉(zhuǎn)型發(fā)展。

（三）強化公司內(nèi)部的交流與合作

對于壽險公司的財務(wù)轉(zhuǎn)型，要求公司內(nèi)各部門之間的協(xié)同合作，既要求財務(wù)部門相關(guān)人員具備較強的專業(yè)技能，全面了解管理業(yè)務(wù)流程與當前時代發(fā)展的需求，并積極從財務(wù)視角進入到企業(yè)經(jīng)營決策之中，對企業(yè)經(jīng)營成本與資本配置進行嚴格監(jiān)管、把控，還要求其他各部門人員積極參與到財務(wù)工作之中。基于此，壽險財務(wù)部門應(yīng)積極與其他各部門之間的互動，借助先進的信息技術(shù)手段等來實時掌握最為全面的企業(yè)財務(wù)信息，并在整個公司內(nèi)部進行信息共享，從而為企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型提供必要的數(shù)據(jù)支持[6]。

（四）提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)

對于壽險公司的財務(wù)轉(zhuǎn)型，相關(guān)人員的綜合素質(zhì)高低直接影響到轉(zhuǎn)型工作能否順利進行。基于此，壽險公司應(yīng)該注重提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)，通過具有針對性的培訓和培養(yǎng)工作，讓其更好地掌握財務(wù)崗位的技能知識，進一步擴充其知識儲備，掌握財務(wù)風險控制、成本管理等技能知識和國家最新頒布的相關(guān)政策法規(guī)，從而有效提升其專業(yè)技能水平。同時，企業(yè)應(yīng)為相關(guān)人員提升自身能力創(chuàng)造一定的平臺，即借助人工智能、互聯(lián)網(wǎng)等先進信息技術(shù)來構(gòu)建相應(yīng)的學習平臺，不斷拓寬其視野，使之具備更加豐富的財務(wù)知識與實踐經(jīng)驗，從而更好地適應(yīng)變革時期壽險公司財務(wù)轉(zhuǎn)型的具體需求[7]。

四、結(jié)束語

綜上所述，當前我國壽險行業(yè)正處于轉(zhuǎn)型變革時期，為了能夠更好地適應(yīng)時代發(fā)展的需要，實現(xiàn)自身的穩(wěn)步長遠發(fā)展，壽險公司必須充分認識財務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵性，并立足于資源投入結(jié)構(gòu)調(diào)整、“投價比”指標優(yōu)化，采取相應(yīng)的策略，最終確保財務(wù)轉(zhuǎn)型工作的順利進行。