變革時期壽險公司財務轉型的幾點研究

曹雪梅

（中國太平洋人壽保險股份有限公司撫順中心支公司，遼寧 撫順 113006）

現如今，我國經濟體制發生了巨大變革，給保險行業的經營和發展帶來了更大的挑戰，加上步入新時代后，社會大眾的思想出現了很大的轉變，很多人逐漸開始接受和認可保險，這就促使保險行業走上轉型改革的道路。財務作為壽險公司經營和發展的基礎，直接關系到其基本投資活動的正常開展，故而壽險公司必須提高對自身財務轉型的重視程度，結合當前保險行業內外環境的實際情況，對自身經營戰略進行及時合理的調整，把財務轉型提上日程，以此來確保壽險公司的健康及可持續發展。

一、變革時期壽險公司財務轉型的關鍵性

（一）有利于公司經營成本的降低

在以往的壽險公司經營模式中，其階段性戰略目標主要是：實現外延式的經濟增長，并通過建立更為完善的銷售人員管理機制，適量增設分支機構，制定大量的補貼措施激勵制度，激發銷售人員的工作和銷售積極性，對目標客戶源進行不斷拓展，從而實現保險業務量的穩步增長，最終獲得更高的銷售業績。上述財務經營方式所呈現出的特征為：高投入、低回報，盡管資本投入和流通在短期內獲得一定的回報效果，但是難以獲得量變到質變的積累，也不能提升企業的核心競爭力，反而會導致企業的資本投入壓力大大增加，從而制約了企業的可持續發展。基于此，壽險公司應該及時調整自身的經營決策，進一步完善資本投入結構，盡量降低成本投入，從而提升公司的經營效益和核心價值，最終實現財務的有效轉型。

（二）有利于提高管理效果

在以往的財務工作中，壽險公司主要是對日常經營情況加以記錄和核算，對經營活動中的業務往來與交易記錄進行處理，編制相關報表來呈現企業的基本經營情況，該模式下的管理工作只是反映了財務數據本身和公司簡單的日常經營活動，并未對數據背后的管理行為與績效指標進行綜合分析，也脫離了整個壽險行業的背景，沒有與真正的管理工作和經營決策相契合，這就導致管理的實際價值得不到有效發揮。基于此，壽險公司必須加快財務轉型的步伐，公司內部各部門之間協同合作，將財務工作滲透到企業的方方面面，做好監管與風險防范工作，從而有效提升企業的整體管理質量和水平。

（三）有利于適應新時期發展的需要

當前，我國政府出臺了一系列調控保險業的政策，提出了“保險姓保”的理念，要求壽險行業全面回歸保障本源，這就促使壽險行業進入到變革時期。同時，我國現有形成了新的金融監管框架體系，普遍實現了“嚴監管”，我國金融行業開放速度也越來越快，使之我國壽險市場競爭愈加激烈，產品存在嚴重的同質化情況，分化較為明顯，產生了諸多的跨界合作與多業經營情況。除此之外，現階段人們對壽險的保障需求顯著提升，具有更強的保險意識，加上各種先進技術在壽險行業的普及，促使該企業的經營效率與客戶服務質量進一步提升。基于上述背景，我國壽險企業的財務工作必須適應新的環境變化需求，將財務轉型的示范與引領作用全面發揮，從而有效提高保險公司的行業競爭力，最終保障其持久、健康的發展[1]。

二、變革時期壽險公司財務轉型的具體原則

（一）注重資源投入結構的合理調整

對于壽險公司財務工作而言，最為核心的任務在于：讓有效的資源發揮最大的效能。基于此，在財務轉型過程中企業必須將資源投入結構調整當作出發點和立腳點，在企業經營管理活動中納入這一要點；在這一過程中，相關人員需要對財務轉型時的主要矛盾進行全面分析，對自身發展中存在的問題進行有效解決，還需嚴格檢視所有業務渠道資源投放的關鍵點，加大對職工培訓、創新等提高自身核心競爭力的項目投入，合理減少消耗，對短期激勵方案與長期驅動政策進行區分。同時應立足于信息時代下的具體需求，以產品、客戶、服務為核心要務，進一步拓展管理思路，最終加大新產品的研發力度[2]。

（二）注重“投價比”指標的優化

“投價比”具體指單位成本投入可獲得的新業務價值，呈現出企業的資源使用效率與獲利能力，要想具備更高的資源使用效率與獲利能力，必須不斷提高投價比。基于此，壽險公司在財務轉型過程中必須注重投價比指標的優化，不斷降低費用率，嚴格控制經營成本，以此來進一步找平費差損，有效提升資源投入的邊際效用，在業務目標中合理納入成本投入，從而實現自身的內涵式發展轉型[3]。在這一過程中，壽險公司應注意投價比指標的優化并不是一味地壓縮經營成本，更為關鍵的是要確保新業務價值增速必須超過成本投入增速。

三、變革時期壽險公司財務轉型的具體策略

（一）構建完善的管理信息系統

對于壽險公司的財務轉型，相關負責人應注重財務信息系統的完善，具體做到以下幾點：1.完善管理體系，確保自身優勢的全面發揮，對大數據和先進的管理工具進行有效運用，收集到更多的相關財務數據與業務指標信息；2.注重各種先進信息技術的有效利用，借助企業所具備的成本分析系統、預算編制系統、信息資源共享平臺等，科學合理地分析各項數據信息，并做好資源的整合工作，將管理的重心放在監督、決策等方面，從而爭取獲得更多的價值；3.針對部分具備保險性質的系統數據信息，由于無法在系統界面中直接展現這些信息，故而在完成信息保存工作后需要對相應的權限進行設置，以此來確保數據信息的可靠性與安全性[4]。

（二）強化預算管理考核

對于壽險公司的財務轉型，相關負責人應充分認識到預算管理的關鍵意義，然后基于預算管理的實際目標，構建切實可行的績效考核機制，并將這一機制落實到位。預算考核主要涉及成本費用表、現金流量表及預算執行表等預算報表，相關人員能夠借助這些預算報表來得到所需的信息資源，并加以系統化的處理，同時應立足于整體預算目標，來嚴格控制運營成本[5]。除此之外，壽險公司需要建立完善的預算管理考核測評機制，結合最終的考核測評結果，及時有效地改進和完善自身的管理策略，實現預算管理和財務活動的充分結合，有效促進企業各項經營活動的正常開展，更好地推動壽險公司的轉型發展。

（三）強化公司內部的交流與合作

對于壽險公司的財務轉型，要求公司內各部門之間的協同合作，既要求財務部門相關人員具備較強的專業技能，全面了解管理業務流程與當前時代發展的需求，并積極從財務視角進入到企業經營決策之中，對企業經營成本與資本配置進行嚴格監管、把控，還要求其他各部門人員積極參與到財務工作之中。基于此，壽險財務部門應積極與其他各部門之間的互動，借助先進的信息技術手段等來實時掌握最為全面的企業財務信息，并在整個公司內部進行信息共享，從而為企業財務轉型提供必要的數據支持[6]。

（四）提高相關人員的綜合素質

對于壽險公司的財務轉型，相關人員的綜合素質高低直接影響到轉型工作能否順利進行。基于此，壽險公司應該注重提高相關人員的綜合素質，通過具有針對性的培訓和培養工作，讓其更好地掌握財務崗位的技能知識，進一步擴充其知識儲備，掌握財務風險控制、成本管理等技能知識和國家最新頒布的相關政策法規，從而有效提升其專業技能水平。同時，企業應為相關人員提升自身能力創造一定的平臺，即借助人工智能、互聯網等先進信息技術來構建相應的學習平臺，不斷拓寬其視野，使之具備更加豐富的財務知識與實踐經驗，從而更好地適應變革時期壽險公司財務轉型的具體需求[7]。

四、結束語

綜上所述，當前我國壽險行業正處于轉型變革時期，為了能夠更好地適應時代發展的需要，實現自身的穩步長遠發展，壽險公司必須充分認識財務轉型的關鍵性，并立足于資源投入結構調整、“投價比”指標優化，采取相應的策略，最終確保財務轉型工作的順利進行。