關于期貨公司財務現狀分析及改進建議

閆振中

（招金期貨有限公司，山東 淄博 255000）

一、引言

近年來，隨著我國金融市場的不斷發展和完善，國內期貨市場也隨之蓬勃發展，不僅期貨成交規模迅速攀升，期貨產品種類也得到了極大的豐富，對于推動我國經濟社會發展也起到了非常重要的作用。在期貨市場的發展過程中，由于各種因素的影響，期貨公司在財務工作中的問題也逐漸凸顯出來，這些問題亟待解決。為此，應當對期貨公司財務工作做出優化改進，以消除風險因素的影響，確保企業財務長期穩定運行。

二、基本概況

某期貨公司位于我國華東地區某市，始建于20世紀90年代，是經中國證監會批準設立的國內大型期貨公司。隨著我國金融市場的不斷發展，該企業也逐漸發展壯大，與中國期貨市場一起經歷了試點、治理整頓、規范發展的歷程，目前，該企業在國內多地都建立了分支機構，承擔著和期貨產品相關的經紀、咨詢和資產管理等多項業務，與控股公司的礦業、環保產業和教育產業等協同發展。

三、當前該公司財務工作中存在的不足

（一）資金管理的系統性仍有待提高

當前，客戶沉淀資金在該期貨公司的總資金中占很高的比例，其中，客戶沉淀資金的所有權仍屬于客戶，出于履約的需要，這些資金只能用于期貨交易方面的業務，而不能用于其他方面。由于這些客戶沉淀資金在交易的過程中必須采用同行轉賬的方式才能辦理相關業務，為此，該期貨公司在多個銀行開設了多個保證金賬戶，眾多賬戶的存在，使得期貨公司的賬戶資金管理面臨著更為復雜的情況，更容易產生風險問題。不僅如此，由于不同銀行的利率水平往往各不相同，如何讓用戶的保證金需求與公司的資金利息收入相平衡，同樣成為值得研究的問題。

（二）部分監管工作不夠及時

不同于其他行業，期貨行業的特殊性較為突出，因此監管部門對于企業的監督管理也較為嚴格，頒布了相關的管理辦法來指導企業的運營。盡管這對企業實現完全合規的經營起到了一定的作用，但企業在日常監督管理方面的滯后性仍然較為明顯。一方面，監督管理工作中的一部分指標可能出現交叉，導致管理混亂；另一方面，期貨公司在業務辦理完成后才能進行財務核算，因此往往無法及時解決業務辦理中出現的財務問題。

（三）部分工作人員的綜合素質有待提高

在運營過程中，期貨公司面臨的風險程度較高，不確定因素也相對較多，工作人員必須具備較高的綜合能力才能有效防范化解風險，特別是在財務工作方面，工作人員經常需要根據已有的數據信息進行深入挖掘。但從目前來看，公司內少部分工作人員的財務專業知識和技能仍然略顯不足，使得財務分析結果不夠深入，雖然尚未出現問題，但對于財務風險預警作用的影響仍然不容忽視。

四、該期貨公司財務問題的改進建議

（一）加強對資金賬戶的嚴格管理

為防止不同保證金賬戶可能出現的不同風險，期貨公司應當對賬戶的使用管理方面加強監管，特別是要避免這些賬戶上的保證金被應用到其他方向。在保證金管理方面，企業必須加強各部門之間的協調，包括財務部門、客服部門和結算部門等多個部門。在具體的執行過程中，由財務部門向客服部門講解相對于多個保證金賬戶模式而言，保證金賬戶集中有哪些優勢，讓客服人員引導客戶將資金賬戶開設在與保證金賬戶相同的銀行內，從而規避上述問題。與此同時，對于相關的賬戶，應設置各個賬戶專屬的網銀盾，進一步強化資金安全［1］。

（二）健全監督管理機制

除了需要落實監管部門下達的指令要求外，期貨公司的管理人員也要加強對風險管理的重視程度，從自身做起，身體力行，踐行風險管理相關工作，確保自上而下推進監督管理機制的落實，避免風險問題的產生。第一，期貨公司應當對公司的資金和風險等因素進行有效評估，確保其投資環節能夠符合監管部門的各項要求。對于項目風險的測評，不應當以一勞永逸的思維對待，而要對相關的項目展開跟蹤，風險測評的頻率建議為每天一次，確保在出現隱患因素時能夠及時掌握情況，將問題消除在萌芽階段［2］。第二，期貨公司要加強對互聯網、云計算、人工智能等新技術的應用，通過這些新技術，提高企業信息系統建設能力水平，實現對財務數據的實時監控，由此，期貨公司的管理人員可以從大量的數據信息中分析企業自身的運行情況，并利用有用的數據信息為公司的后續經營提供重要的決策依據。

（三）加強專業工作團隊的建設

考慮到期貨公司在未來的工作環境下會面臨更多的不確定風險因素，且面對日趨復雜的市場環境，期貨公司在日常的經營中也必然會面臨更多的問題。期貨公司的財務工作人員就不能局限于財務方面的工作，而是要在其他方面也做到齊頭并進，才能積極應對未來更多的不確定因素。這就需要期貨公司積極選拔和培育專業人才，打造一支專業的人才團隊，以滿足公司日常運營的需要。第一，期貨公司應當結合實際需要，對相關工作人員進行專業培訓，培訓內容則主要為期貨方面的專業知識，也包含責任意識方面的教育，確保財務工作人員能夠根據期貨行業的特殊情況主動進行靈活調整，制定更具針對性的資金管理方法和財務核算方法，以控制財務風險，確保實現業財融合，為期貨公司創造更高的經濟效益。第二，考慮到期貨公司在業務環節會產生更多的數據信息，期貨公司的工作人員也要了解和學習大數據技術，確保自己能夠從海量的數據信息中提取出最為重要的部分，以滿足企業的財務需要，在發現財務工作中存在問題時，能夠及時采取相應措施解決問題［3］。

（四）加強與其他金融機構的合作

由于期貨企業的特殊性，在某些階段，期貨公司在資金上容易無法得到及時的支持，導致期貨公司在業務開展過程中受到一定的限制。在這種情況下，期貨公司必須強化與金融機構之間的合作，以增加資金來源，避免因資金不足而引發的各種問題。當然，如果需要與金融機構進行合作，期貨公司就必須定期進行借貸資金的償還，避免因延期還款帶來的各種新問題，由此，期貨公司在金融市場上的信譽度將顯著提高，這也能夠為今后的合作打下更為堅實的基礎［4］。

（五）進一步強化技術保障工作

在當今信息技術不斷發展的大背景之下，期貨交易的方式已經全面實現電子化，為確保期貨公司所有交易的安全，加強電子化交易過程的技術保障已成為提高期貨公司運營可靠性的關鍵。從目前來看，在電子化交易過程中，其主要風險體現在數據傳輸、交易管理和數據庫以及交易結果結算等方面。為此，期貨公司必須進一步提升自身的安全防范機制，減少外部攻擊對自身信息系統所帶來的風險，避免出現用戶信息泄漏或交易數據被篡改等情況，讓客戶和公司的利益都能得到保障。

（六）增強風險評估意識

期貨公司的管理人員必須充分意識到財務風險防控工作的重要性和必要性，在工作中采取有效的對策，降低風險隱患的出現概率。一方面，期貨公司的管理人員要加強自身對風險評估的認識，增強從上而下地展開風險評估宣傳工作，讓所有工作人員都能做到理論與實踐相結合，在工作中主動踐行相關的內容，降低財務風險發生的概率；另一方面，期貨公司必須建立健全風險評估體系，結合自身的發展情況，并借鑒國內外其他期貨公司的經驗教訓，不斷優化自身的財務風險評估體系，確保各項工作能夠順利開展。

五、結語

在運營過程中，期貨公司的財務工作仍然有著較大的提升空間。為此，期貨公司仍需要對財務風險的防范與控制等工作予以高度重視，做好這方面的工作，實現期貨公司的長期經營發展。在新的經濟形勢下，期貨公司要結合當前復雜多變的期貨市場，及時明確自身在發展過程中所面臨的各種問題，及時采取有針對性的措施，提高財務風險防范意識，完善風險防控體系，加強與金融機構的合作，并在業務上不斷優化創新，由此，期貨公司所面臨的風險問題將得到顯著解決，從而實現更高的經濟與社會效益。