基于RPA的財務共享服務中心資金管理探索

付 裕 陸興鳳 葉 濤(無錫商業職業技術學院)

在信息技術飛速發展的今天，大數據的應用、云計算的創新、人工智能的不斷升級、新技術的發展，加速了智能化產品的崛起，自動化、智能化同時也給財務共享服務中心的改革創造了條件。本文在分析資金管理現狀的同時，闡述資金管理框架，將RPA 技術應用在財務共享中心資金管理業務中。資金為企業發展提供了生機和活力，資金管理直接影響企業的生存和發展，目前主要是圍繞財務共享服務的優勢以及框架展開研究，對于流程的準確率和效率關注較少，還無法順利融合，而RPA技術將機器人作為勞動力，能夠設定重復任務和既有規則的判定標準，該技術日益成熟的運用，為財務共享服務奠定了優化基礎，也為企業的財務轉型提供了重要參考。

■ 現代企業財務共享服務中心資金管理現狀

現有財務資金管理現狀存在許多問題，引發其產生提高自動化的需求。首先，整個業務流程冗長，憑證量大，業務數量多，人均工作量極大，其中很多業務流程都屬于簡單重復的低附加值業務，雖然是簡單業務，但是卻耗費了極大的人力，給企業增加了人力資源成本。與人工操作相比，自動化處理的效率更高、成本更低。其次，跨部門跨系統的操作很多，內外部系統之間無法同時登陸，數據也無法同步應用，使得在人工操作過程中，既費時又費力。例如在審批付款這個環節當中，由于是需要跨系統操作，操作人員不能直接獲得多方數據，在一定程度上降低了審批的效率。如果運用RPA 技術，那么就可以多系統聯動，為企業財務實現跨系統操作，提供技術解決方案。最后，人工操作的主觀性太強，容易出錯，支付資金風險加大，同時也無法避免人工的故意違規操作。例如在操作過程中違反規定，明明是對公業務，卻要對私付款，這些弊端都可以運用RPA 技術規避，從而最大程度消除人為因素的不利影響，降低支付風險。

■ 資金管理的發展趨勢

資金理念轉換，變資金為資源。經濟的發展對企業競爭力提出了新的要求，越來越多的企業意識到資金的重要性。資金管理理念發生巨大變化，資金管理不再是傳統的現金管理、資金流動管理、銀行管理，更多的轉變成為對金融資源的管理。資金變成一種可以為企業價值增值和企業戰略目標實現提供服務的資源。另外，金融衍生品的發展以及信息技術的應用，也從另一方面促進了企業資金管理的資金、融資、投資為一體的發展趨勢。

資金集中管理，替代資金分散管理模式。分散式的資金管理，往往造成企業經營過程中資金的透明度低、控制力弱等問題。企業通常都有很大的生產經營規模，導致其資金流量很大，不管企業的經營發展模式如何，資金集中管理都是企業發展的必然選擇，也是資金管理的必然趨勢。

■ 基于RPA 的財務共享服務中心資金管理系統框架

（一）RPA 是什么

RPA（Robotic Process Automation）中文全稱是“機器人流程自動化”，這是在人工智能基礎之上發展起來的自動化進程技術。RPA 可以通過設定程序來模擬人類的操作，更加高效地完成任務。RPA 能夠根據代碼全天候、自動化運行，無須人工操作，給企業節約人力成本，可以應用于服務器和電腦。除此之外，RPA 的無差錯表現可以避免人工的操作風險。

（二）基于RPA 的財務共享服務中心資金管理系統框架

對于現代企業的資金管理以及資金管理過程中存在的各種問題，利用RPA 技術是一種高效的解決方案。RPA 是指通過預先設定的程序與用戶界面層進行交互，執行基于既定的重復任務和判斷任務的軟件解決方案。以RPA 技術為主的財務機器人，能夠融合認知技術來替代人工操作，從而實現財務自動化。這一技術特點主要有以下幾個方面：首先，財務機器人能夠以7×24 小時的模式處理重復工作，比如：讓財務機器人從事開票工作，開票時間從20 分鐘縮短到了5 分鐘，效率提升75%。其次，財務機器人能有效聯通多個企業內部和外部的異構系統，能夠跨系統進行操作，反應快，準確率高。一旦某個流程出現阻礙，那么完全可以通過技術來解決。最后，財務機器人的操作有完整且全面的記錄可以追蹤，它的可訪問性以及可視性極高，這加強了財務與業務數據的可追溯性和透明度，從而減少人為因素的不利影響，降低企業業務風險。根據RPA 技術特點所建立的資金管理系統框架，主要由三個層級組成，分別是業務層、數據層和應用層。首先，業務層面有資金管理相關業務的信息化系統，由資金管理、預算管控、影像管理等系統組成，這些系統為數據層提供海量的原始數據。其次，數據層同時打通多個數據庫，例如供應鏈、OA 流程審批等數據庫，使用數據處理技術對原始數據進行加工處理，再經過挖掘、傳遞、存儲等形成企業財務數據庫，實現整個流程全數據管理。數據層通過面向發展策略與業務，實現系統間的聯系以及數據共享，促進財務和資金管理業務間的協同。業務層和數據層都為應用層提供數據支持服務。最后，應用層處理資金計劃、資金結算和資金調度等業務。這種系統框架有兩個特點：第一，構建了具有業務層、數據層和應用層三層架構的財務共享服務中心，打破了業務與財務之間的信息孤島，使業務和財務在數據、表單、流程、運行等方面更加融合。第二，由于使用了RPA 技術，可以使業務發展向著更高效、更自動化、無差錯的方向轉化。這項技術把人工從簡單重復的計算中解放出來，向管理和決策的角色轉變。

（三）RPA 在企業財務共享服務中心的應用場景

RPA 在企業財務共享服務中心有諸多優勢，具體的場景主要體現在以下幾個方面：1.財務自動化。應用RPA 技術后，大量重復簡單的財務工作可以由RPA 完成，如果涉及邏輯關系，那么可以設定相關程序，模擬人工判斷來完成相關工作。2.自動化處理賬單。對很多企業而言，每天的現金交易量大，人工操作和核對很容易出錯。但是RPA 可以自動進行對賬，并且能提升準確率和效率。3.稅務自動化。可以自動識別智能開票，同時完成稅務申報工作。4.自動化統計報表。根據財務中心的業務需求，在規定時間節點完成相關報表的編寫、匯總上報工作。5.自動查驗增值稅發票真偽。企業財務可以借助RPA 技術自動判斷增值稅發票的真偽情況。6.自動月結。企業財務可以設定月結任務以及規則，在規定時間內RPA 會完成指定月結任務。除以上幾個主要應用場景之外，RPA 還可以應用于審核單據以及人力資源等很多場景。

（四）基于RPA 的財務共享服務中心資金管理系統的構建方式

構建RPA 財務共享中心的方式主要有兩種：一是企業自主建設，雖然付出了大量的研發成本，但是所開發的產品更符合本企業的業務需求。二是一些企業因缺少研發人員和成本不足，那么會借助相應的平臺公司，選擇他們的RPA 產品，來輔助自身企業的財務共享中心建設。當下流行的財務管理模式是財務共享中心，RPA 技術的廣泛應用，讓它有了更廣闊的展示空間。

■ 總結

總而言之，基于RPA 技術所建立的財務資金管理共享服務中心是一種潮流，未來將會有更多的企業建設共享服務中心。當前基于RPA 的建設還處于初始階段，隨著信息技術更進一步發展，在實踐過程中探索力度也會逐漸增強，未來企業財務共享中心的所有功能必然會越來越強大，這也終將幫助企業更好地解決在發展過程中所面臨的財務管理問題。本文在分析現代企業資金管理現狀的基礎上，構建了資金管理系統框架，這種框架是基于RPA 技術之上，圍繞資金管理的日常流程等工作，將RPA 技術應用于企業財務共享服務中心的資金管理中，以期促進企業資金管理業財融合，推動企業財務模式從核算型向管理型轉變。