中小企業財務團隊建設的現狀與人才培養機制研究

文/蘭竹（長春光華學院）

一個優秀的財務團隊，不僅能最大限度地為企業節省生產經營成本或為企業創造高效的經濟效益，還能為企業制定經營決策提供可靠的財務數據，從而能推動企業良好發展。但是，當前有不少中小企業并不重視財務團隊建設工作，導致企業財務團隊建設現狀不佳，存在較多的問題，這種現象不僅會直接影響中小企業財務管理工作的有序開展，同時也會影響企業的健康發展。針對中小企業財務團隊建設的現狀，加強人才培養，尤為重要。

一、中小企業財務團隊建設的現狀

財務團隊是企業的重要組成部分，主要負責企業成本控制和對企業各項費用支出情況進行監督及合理調控，從而能為企業運營發展奠定良好的基礎。然而，從我國當前的企業財務團隊建設情況來看，不少企業財務團隊建設現狀并不樂觀，尤其是一些中小企業財務團隊建設更是不甚理想，存在以下的問題：

（一）對財務團隊建設重視度不足

與大型企業相比，中小企業規模較小且資金儲備不足，因此，不少中小企業在經營生產管理和發展過程中多考慮時間短、見效快的發展途徑，而進行財務團隊建設不僅需耗費一定量的建設資金，且難以在短時間內看到成效，也正是因為如此，不少中小企業對財務團隊建設重視度并不足，也未建立專業的財務團隊。還有部分中小企業片面地認為財務管理只是簡單地做好企業財務賬目、制作財務報表、及時報稅、制作和打印工資單等即可，未明確財務管理分析對降低企業運營風險的重要影響，從而也未積極進行專業化的財務團隊建設。

（二）財務團隊建設不穩定

中小企業財務團隊成員流動頻繁，這種現狀不僅會影響企業財務團隊建設的穩定性，同時也不利于企業財務管理的接續和有效開展，而導致中小企業財務團隊成員流動頻繁的原因一方面與企業給予財務人員的薪資待遇較低有關，另一方面與企業財務實務工作繁重，如在實際的財務管理工作中，受制于企業規模和經營成本的限制，不少中小企業財會崗位通常是一人多崗多職，從而導致財務管理人員的工作負荷較重，不少財務人員不堪重負選擇離職，進而導致財務團隊成員變動過于頻繁。

（三）財務團隊整體水平較低

不少中小企業基本沒有內部人才培養機制和制度，或人才培養工作相對落后，未列入企業日常管理范疇，導致企業財務團隊整體水平較低，如不少中小企業招聘新的財務人員后，往往不對其進行上崗培訓便讓其直接上崗，這種現象雖能減少企業短期的人力資源培養成本，但是，這些新晉的財務人員并不了解企業經營業務特性、財務管理操作規范或規程以及財務工作的特殊要求等，從而導致其在實際的財務管理工作中摸索前進，進而會顯著降低企業財務管理質量和效率。還有一些中小企業雖對新晉財務人員進行了上崗培訓，但是，其并未根據企業財務工作實際需要制定合理的培訓計劃、方案等，在培訓過程中，也多是走過場地給新晉財務人員進行一些財務相關的理論知識培訓，這種務虛不務實的培訓模式也難以達到良好的培訓效果。

（四）缺乏健全的財務管理晉升機制

中小企業與財務管理相關的晉升機制也不健全，主要原因為中小企業在財務管理崗位上對財務管理人員的職責分工不清，在選人用人問題上存在任人唯親，無親帶關系的財務人員發展空間非常有限，晉升通道極為狹窄，再加上財務工作任務重，薪資待遇偏低，導致不少財務人員的工作積極性不高，從而也會影響財務團隊建設。

（五）現代化財務團隊建設不足

受傳統管理理念的影響，不少中小企業現代化財務團隊建設并不足，主要體現在財務團隊的財務管理信息化水平低，如不少企業仍沿用傳統人工管理模式進行財務管理，不僅需耗費大量時間和精力，也難以取得良好的管理效果，也有部分企業采用了信息技術輔助財務核算和管理，如應用自動化辦公軟件、專用的財務軟件輔助核算，但是其應用的自動化辦公軟件兼容性較差，財務軟件版本過低，不僅無法確保財務軟件系統順利升級或升級前后數據可靠接續，也無法確保自動化辦公軟件系統自動生成滿足管理層需要的個性化的管理報表，從而也會影響財務管理質量和效率。如當前不少中小企業財務人員在財務管理中，多是將財務相關的數據信息存儲在數據庫中，需要應用這些數據時再從數據庫中導出基礎數據，再利用EXCEL、WPS 等數據處理軟件對相關數據進行二次統計、計算等，而這些數據信息多數是在企業財務管理信息系統各個模塊已經輸入并保存的，這樣不僅會增加財務人員的無效工作量，也會極大地降低其財務管理效率。

二、加強中小企業財務團隊建設人才培養機制的策略

（一）強化對財務團隊建設的重視程度

中小企業領導層應轉變自身管理認知，認識到財務團隊建設對推動企業健康發展的重要性，明確財務管理是企業各項經營業務穩定發展的基礎，只有做好財務管理才能為企業經營發展提供可靠的依據，只有這樣，才能認清財務管理和財務團隊建設的重要性，從而能為財務團隊建設提供良好的資金、人力及物力支持。

（二）將財務團隊建設植根于企業文化中

每一個企業均有符合自身特點、發展需要且能適應市場競爭需求的企業文化，中小企業也不例外，為推動企業財務團隊建設發展，中小企業應將財務團隊建設植根于企業文化中，形成重視財務團隊建設、重視財務團隊隊員培育、關心財務團隊隊員成長的企業文化，才能潛移默化地促進企業財務團隊建設和發展，因為企業文化是團隊協作的基礎環境，而財務團隊建設就是集聚企業中財務專業人才，并以財務管理任務為導向引導其進行團隊協作，在團隊協作過程中，若能予以隊員們優秀的企業文化熏陶，就能有效提高隊員對企業文化的認同感和對企業的歸屬感，并能使其端正自身的財務管理工作態度，從而能有效提高財務團隊建設的穩定性。

（三）建立合理的財務人才培養機制和制度

盡管中小企業存在規模、資金、人員數量不足等多方面條件的限制，但是，這并不是中小企業可以不進行人才培養的借口，因為人才是第一生產力，提高財務人才生產質量就能有效彌補中小企業財務人員數量不足的缺陷，從而能為企業的管理和生產經營提供良好的助力，因此，各中小企業應建立合理的財務人才培養機制和制度，在構建過程中，可遵循“先培訓后上崗，到崗后定期培訓”的培訓原則進行財務人才培養，也即先對新晉的財務人員進行簡單的上崗培訓，以促進其能基本勝任企業財務管理工作，到崗后再定期組織其進行財務管理相關的培訓或進修、學習等，只有這樣，才能全面提升財務人員的專業能力，這樣的財務人才培養機制雖會在短時間內消耗企業的成本，但是，從企業的長遠發展來看，其對企業的利遠遠大于弊。在培訓過程中，中小企業還需針對不同崗位人員分別設置培訓內容，如對基層崗位財務人員進行基礎的財務業務培訓，以提升其基礎的財務業務實際操作能力，對中高級崗位的財務人員則注重引導其對財務管理分析的培訓，以促進其能根據財務管理分析預測企業可能存在的風險，并采取有效的防范對策。另外，還需引導財務人員學習信息化時代背景下的財務管理相關知識與技術，能夠利用適應社會發展的信息化技術開展財務管理工作，并完善企業集成的辦公信息系統和重視財務軟件升級更新，只有這樣，才能將財務人員從簡單、基礎和重復的財務管理工作中解放出來，從而能將更多的時間和精力對財務業務流程進行審視及改進，并不斷提升自身專業水平和業務能力，進而提升財務團隊整體的專業水平。

（四）建設共同發展的學習型財務團隊

近年來，我國持續推進經濟結構戰略性調整，使得財務相關知識和管理技術更新極快，在這樣的社會背景下，單純依靠企業的培訓難以促進財務人員滿足實際的財務管理工作要求，因此，在中小企業財務團隊建設過程中，企業還需建設共同發展的學習型財務團隊，也即要引導財務團隊成員加強自身學習，以不斷提高自身的專業技術水平和綜合素質，如學習型財務團隊可采取線下集中學習、線上跟隨網絡教師學習或利用專用的財務管理學習APP 等進行學習，重點學習財務領域前沿知識和最新的管理技術，了解財務管理相關的政策、法律法規變動情況等，使自身專業知識儲備不斷增加，才能更好地開展企業財務管理工作和適應行業發展的要求。企業定期組織舉辦經驗分享會，通過老員工傳幫帶形式幫助新員工提升專業技能，以全面消除財務梯隊斷層。為提高學習型財務團隊成員學習的積極性，中小企業還需建立與學習型財務團隊相配套的財務知識和技能考試，對于取得良好成績的學員予以一定的物質和精神獎勵，才能使中小企業財務團隊建設的人才培養體系不斷優化。

（五）建立完善績效考核激勵體系

為完善財務團隊建設，中小企業還需建立完善的績效考核激勵體系和加強財務管理團隊的績效考核，如企業可圍繞財務管理中心、服務經營管理大局，建立量化的財務管理考核指標，對財務團隊成員的財務管理工作能力、工作態度及工作業績等進行考核，對于考核成績較好的成員給予一定的物質和精神獎勵，以滿足成員精神和物質雙重需求，只有這樣，才能激發財務團隊成員的工作熱情和工作積極性，并增強其團隊凝聚力。

三、結語

受傳統管理理念的束縛及自身規模小、資金儲備不足等因素的影響，不少中小企業并不重視財務團隊建設，導致財務團隊建設中存在較多的問題，這些問題不僅會影響企業財務管理質量和效率，同時也會導致企業經營人員無法依據準確的財務數據信息制定出準確的經營決策，從而影響企業的良好發展。基于此，就需要中小企業積極探索財務團隊建設的人才培養機制及策略，如強化對財務團隊建設的重視程度、將財務團隊建設植根于企業文化中、建立合理的財務人才培養機制和制度、建設共同發展的學習型財務團隊以及建立完善績效考核激勵體系，只有這樣，才能打造出一支專業技能強、綜合素質高、對企業認同感和歸屬感高、能夠持續進行財務相關知識和管理技術學習的優秀財務團隊，從而才能為中小企業發展提供良好的助力。