淺談商業(yè)銀行降低信用風(fēng)險經(jīng)濟資本占用的途徑——以某商業(yè)銀行為例

孫永紅

一、某商業(yè)銀行經(jīng)濟資本占用現(xiàn)狀

2021年上半年，該行經(jīng)濟資本占用76939.80萬元，較上年末增加7356.79萬元，增幅10.57%，超過該行限額計劃2424萬元，經(jīng)濟資本超計劃運行，管控難度加大。其中，信用風(fēng)險經(jīng)濟資本占用66564.01萬元，較上年末增加8577.76萬元，增幅高達14.79%，是形成經(jīng)濟資本超計劃的主要原因。若從細項分析，信用風(fēng)險經(jīng)濟資本占用中信貸類占用60512.87萬元，較上年末增加8936.54萬元，僅6月份就增加7393.02萬元；非信貸類占用6051.18萬元，較年初下降358.78萬元；操作風(fēng)險經(jīng)濟資本占用10375.79萬元，較上年末減少1220.97萬元。

二、信用風(fēng)險經(jīng)濟資本增加原因和管理存在的問題

從該行上半年數(shù)據(jù)分析，全行經(jīng)濟資本占用增長迅速，其主要原因是，今年6月份集中進行年度法人客戶評級，評級客戶信用等級下降。6月份，全行法人正常貸款經(jīng)濟資本占用44979.90萬元，比5月份增加7359.99萬元，直接減少經(jīng)濟增加值1100多萬元，貸款價值創(chuàng)造能力明顯下降，經(jīng)濟資本控制壓力陡增。

按照商業(yè)銀行管理要求，6月份該行進行了法人客戶信用評級年度評定。由于受全球經(jīng)濟環(huán)境以及疫情連續(xù)性影響，評級客戶經(jīng)營不景氣，財務(wù)狀況不理想，貸款評級出現(xiàn)下降，全行30個法人客戶信用等級普遍下調(diào)，造成經(jīng)濟資本占用增加。雖然仍有2個法人客戶信用等級上調(diào)，但是由于其所占貸款比重較小，沒有起到對經(jīng)濟資本占用緩釋的作用。

此外，該行在經(jīng)濟資本管理中還存在一些普遍問題。一是相關(guān)管理人員對經(jīng)濟資本管理學(xué)習(xí)和認識不夠，經(jīng)濟資本管理的理念還沒能深入人心，停留于表面的現(xiàn)象較多。經(jīng)濟資本管理對一般員工來說還比較抽象，愿意研究或主動研究的人員較少。二是經(jīng)濟資本管理與業(yè)務(wù)營銷不盡協(xié)調(diào)，按照經(jīng)濟資本管理的導(dǎo)向，銀行必須加大低風(fēng)險產(chǎn)品和高回報高端客戶營銷力度。但在實際工作中，面臨產(chǎn)品同質(zhì)化和同業(yè)競爭日益加劇的情況，相關(guān)產(chǎn)品收益區(qū)間在收窄，客戶拓展與維護比較艱難。“算了再放”等管理要求未能做到，往往讓步于業(yè)務(wù)營銷，特別是各家商業(yè)銀行爭取的大客戶，如交通、電力、能源等基礎(chǔ)設(shè)施等行業(yè)客戶，銀行的議價能力較弱，在營銷中大多不惜成本，經(jīng)濟資本回報率較低，甚至收益不能覆蓋風(fēng)險。三是制定的經(jīng)濟資本計量方案導(dǎo)向作用發(fā)揮不充分。如當(dāng)年的經(jīng)濟資本計量方案中信用風(fēng)險計量，繼續(xù)給予了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)和“三農(nóng)”個人貸款計量優(yōu)惠，將信用卡未使用授信納入計量范圍等，但在實際工作中并未真正起到引導(dǎo)作用。

三、降低信用風(fēng)險經(jīng)濟資本占用的途徑

經(jīng)濟資本是指銀行管理層內(nèi)部評估在一個給定的置信水平下，用來吸收或緩沖資產(chǎn)或某項業(yè)務(wù)所有風(fēng)險帶來的非預(yù)期損失的資本。經(jīng)濟資本管理是指通過計量、配置和評價銀行各分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門和產(chǎn)品等維度所需的經(jīng)濟資本，對風(fēng)險資產(chǎn)進行總量控制和組合管理，以實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整后資本回報率最大化目標。因此，對于該行而言，要降低信用風(fēng)險經(jīng)濟資本占用，必須有針對性地從以下幾個方面施策。

（一）進一步提高對經(jīng)濟資本管理重要性認識

作為一種資本風(fēng)險管理工具，經(jīng)濟資本管理已經(jīng)成為國際銀行業(yè)公認的最先進最核心最有效的經(jīng)營管理手段。對我國商業(yè)銀行而言，不管是從適應(yīng)外部監(jiān)管的角度，還是從自身改革、加快有效發(fā)展來分析，推行經(jīng)濟資本管理都有重大意義和積極作用。從經(jīng)濟資本管理的角度來看，銀行風(fēng)險抵御能力是否充分的標志是，實際有效監(jiān)管資本是否等于或超過經(jīng)濟資本。因而，銀行經(jīng)濟資本管理的核心就是建立資本制約機制，以資本約束風(fēng)險資產(chǎn)的增長，從而控制經(jīng)濟資本的增長，有效控制銀行的總體風(fēng)險，使經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本保持協(xié)調(diào)平衡，確保資本充足率水平達到監(jiān)管要求。此外，從近年來該行綜合績效考核辦法來看，經(jīng)濟資本在千分制考核中占據(jù)著舉足輕重的地位，涉及業(yè)務(wù)經(jīng)營的方方面面。因此，加強經(jīng)濟資本管理，對于提高經(jīng)營效益和員工收入更具重要意義。

（二）不斷完善信用風(fēng)險經(jīng)濟資本計量方案

銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的變化情況，按照“大穩(wěn)定，小調(diào)整”的原則，按年度對經(jīng)濟資本計量方案進行調(diào)整，制定更加適宜的經(jīng)濟資本計量方案。如該行2021年信用風(fēng)險經(jīng)濟資本計量方案中，經(jīng)濟資本計量覆蓋的資產(chǎn)范圍進一步擴大，將新增貸款產(chǎn)品、信用卡未使用授信以及非信貸資產(chǎn)中的自營理財投資和黃金租賃納入計量范圍。還對部分信貸產(chǎn)品的計量規(guī)則進行優(yōu)化，對部分類別客戶經(jīng)濟資本計量方案進行了調(diào)整。這對于客戶營銷和確定業(yè)務(wù)發(fā)展方向都非常重要，但由于相關(guān)人員認識和理解不到位，實際導(dǎo)向作用在短時間內(nèi)并未真正發(fā)揮出來。因此，優(yōu)化是前提，貫徹落實是根本。

（三）切實加強信用評級管理

信用評級是銀行確定貸款風(fēng)險程度的依據(jù)和信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。企業(yè)與銀行有著密切的信用往來關(guān)系，銀行信貸是其生產(chǎn)發(fā)展的重要資金來源之一，其生產(chǎn)經(jīng)營狀況好壞，行為規(guī)范與否，直接關(guān)系到銀行信貸資金使用好壞和效益高低。這就要求銀行對企業(yè)的經(jīng)營活動、經(jīng)營成果、獲利能力、償債能力等給予科學(xué)評價，以確定信貸資產(chǎn)損失的不確定程度，最大限度地防范貸款風(fēng)險。因此，對法人客戶的信用等級采取科學(xué)評價方法，不人為調(diào)高、壓降，客觀真實反映客戶綜合情況，為信貸決策提供可靠依據(jù)是經(jīng)濟資本管理的內(nèi)在要求。尤其是對應(yīng)評級客戶要全部準確評級，不能產(chǎn)生應(yīng)評未評客戶，從而增加經(jīng)濟資本占用。謹慎使用法人免評級客戶標準，對同時符合模型評級和免評級的法人客戶，盡量使用模型評級，減少免評級客戶數(shù)量，保證評級全覆蓋。要加強對存量法人信貸資產(chǎn)的管理，尤其對信用等級下調(diào)的法人客戶，要進行名單制跟單管理，采取切實可行的針對性措施，防范信用風(fēng)險增加引起的評級下調(diào)。同時，適當(dāng)提高客戶準入標準，嚴格把關(guān)，審慎介入低等級客戶，積極降減壓縮類和退出類客戶，減少高風(fēng)險客戶數(shù)量，降低高風(fēng)險客戶的貸款余額，減少這類客戶的經(jīng)濟資本占用。

（四）優(yōu)化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)配置

一是要優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提升客戶層次。要加大對高信用等級法人貸款的儲備、營銷、投放，防止出現(xiàn)法人貸款投放乏力、經(jīng)濟資本占用增速高于貸款增速的問題。加大短期貿(mào)易融資類貸款、小企業(yè)貸款、個人貸款的投放力度，對中長期項目貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款進行相對控制。二是要提高新增貸款的利率定價水平。充分利用好貸款投放測算模板，貫徹落實“算了再放”的要求，用最小的經(jīng)濟資本占用獲取最大的價值回報，稀釋全行整體貸款經(jīng)濟資本的占用。三是要優(yōu)化存量，減少存量資產(chǎn)的經(jīng)濟資本。根據(jù)經(jīng)濟資本計量導(dǎo)向，逐步將高風(fēng)險高經(jīng)濟資本占用業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為低風(fēng)險低經(jīng)濟資本占用業(yè)務(wù)。四是要強化期限管理。對法人客戶貸款管理，在繼續(xù)保持一年期以內(nèi)貸款占優(yōu)的同時，盡量辦理一年以內(nèi)的流動資金貸款，減少三年以上貸款占比。五是要重視押品管理。在考慮風(fēng)險緩釋的擔(dān)保形式上，優(yōu)先選擇違約損失率低的擔(dān)保品種，即金融品質(zhì)押、全額房地產(chǎn)及土地使用權(quán)抵押。

（五）著力規(guī)范表外業(yè)務(wù)管理

適度發(fā)展表外業(yè)務(wù)，提高綜合收益。在貿(mào)易背景真實的前提下，對銀行承兌匯票、保函、信用證等表外業(yè)務(wù)提高保證金繳存比例，減少計量基數(shù)，在保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展的同時，降低經(jīng)濟資本占用。同時，加強新發(fā)放貸款合同簽訂管理，降低一年期以上貸款承諾占比。加強存量貸款承諾清理，及時注銷已失效貸款合同。

（六）建立聯(lián)動機制形成合力

經(jīng)濟資本管理必須以人為本。要加強管理人員和業(yè)務(wù)操作人員教育培訓(xùn)，通過各種渠道和方式，增強全員對經(jīng)濟資本管理的認識，由被動接受變?yōu)樽杂X行動。各環(huán)節(jié)人員要嚴格執(zhí)行各項制度，嚴防能力風(fēng)險和道德風(fēng)險；要明確工作職責(zé)，細化經(jīng)濟資本措施，分門別類制定經(jīng)濟資本占用壓降計劃，并認真加以貫徹執(zhí)行。建立評價機制，對經(jīng)濟資本管理效果定期評價，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求適時調(diào)整計量方案，真正發(fā)揮好經(jīng)濟資本管理在信用風(fēng)險管控中的重要作用。