統籌城鄉居民基本養老保險制度研究

史 巖 王金曼 徐偉麗 朱明雯 戎 冰 孫曉東

（保定職業技術學院 河北 保定 071000）

我國的養老保險制度由三大支柱構成。第一大支柱是基本養老保險制度，由國家立法設立，企業單位和個人都必須參加；第二大支柱是企業年金制度（又稱企業補充養老保險制度），由企業自愿設立，目的是為本企業內部職工提供一種對國家基本養老保險進一步補充的養老保險；第三大支柱是個人儲蓄養老保險制度，顧名思義，它是由我們個人作為行為主體，自愿提前進行的一種養老基金積累行為。以上三大支柱共同構成了我國的養老保險制度體系。

基本養老保險（制度）全稱為社會基本養老保險（制度）或國家基本養老保險（制度）。該制度是國家和社會以一定的法律和法規為基礎，在勞動者達到一定的勞動年齡時（該勞動年齡為國家規定的解除勞動義務的勞動年齡），或由于其年老喪失了勞動能力進而退出勞動崗位時，為了解決勞動者余生的基本生活問題，而建立的一種社會保險制度。國家基本養老保險的基本特征就是由國家通過立法強制實行的，各個企業單位和個人均要參加。

國家基本養老保險是社會保險四大險種（原來有五大險種，分別是醫療險、生育險、工傷險、失業險、養老險，后來生育險劃入到醫療險里面）中最重要的險種之一。其設立的目的，就是解決老年人基本生活需求問題，為老年人的基本生活來源提供可靠的保障。

為了便于我國基本養老保險制度的實施操作，國家根據不同區域、是否就業等情況，對國家基本養老保險制度進行了細分，具體分為兩類：一類是城鎮職工基本養老保險（簡稱城鎮職工養老保險），一類是城鄉居民基本養老保險（簡稱城鄉居民養老保險）。其中的城鄉居民養老保險是在2014年2月，由國務院印發的《關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》提出的。到“十二五”末，在全國基本實現新型農村社會養老保險（簡稱新農保）和城鎮居民社會養老保險（簡稱城居保）兩項制度合并實施，并與企業職工基本養老保險制度相銜接，到2020年前建立全國范圍內的全面的，既公平又統一，且規范的城鄉居民基本養老保險制度。

一、新時期我國城鄉居民養老保險存在的主要問題

當前階段，我國城鄉居民養老保險的運行，整體上看，還是比較穩定的。一方面，我國養老基金的收入、支出、結余額的規模近幾年逐步增加；另一方面，居民個人的繳費收入和政府的財政補貼收入，共同構成我國養老基金的兩方面主要來源，這兩方面也分別有了一定程度的增加。截至2020年末，全國參加城鄉居民基本養老保險人數54244萬人，增加978萬。但由于目前我國城鄉居民養老保險制度尚處于推廣和初期發展階段，在具體執行城鄉居民養老保險專項政策期間，難免出現一些問題。通過調查了解，這些問題具體表現如下：

（一）中青年參保率低

近些年來，由于多種原因，在我國廣大農村地區，有相當一部分中青年離村外出務工，人離村而戶口不離村這一現象相當普遍。由于這一現象的存在，給收取養老保險費用這項工作帶來一定的困難。特別是需要收繳城鄉居民養老保險費時，因無法及時聯系到這些外出務工人員，嚴重影響了養老保險收繳人員的工作進度，致使養老保險費出現斷繳。

另外，據課題組調查，我國城鄉居民養老保險的參保人員的年齡分層嚴重。大致分為三個層次：第一層次，30歲以下人群；第二層次，30-45歲人群；第三層次，45歲以上人群。第一層次人群養老保險的參保率最低，通過走訪調查了解到，這部分人群之所以參保積極性差，是因為：一來認為自己尚年輕，離退休遙遙無期，沒有必要把繳納保費時間線拉得太長，他們更看重眼前的利益，不想過早地為未知的未來埋單；二來認為國家養老政策可能會不時進行調整，影響了個人的利益。第二層次30-45歲的中青年人群的參保率不足50%，參保率也不是很高，其原因是他們中的一大部分人也有前面30歲以下人群的相同想法，參保積極性不高。隨著年齡的增長，人們對養老保險的需求逐步增加，對其重要性的認識也在增強，養老保險觀念越來越強。所以，45歲以上的第三層次人群，尤其是越接近60歲的居民投保積極性越高。但隨著我國老齡化社會的凸顯，我國的老年人口數量逐年增多，給國家養老保險金的支付帶來無限壓力，同時也給城鄉居民養老保險制度的運行帶來風險。

（二）城鄉居民對政策內容了解不夠

部分城鄉居民，尤其是農民，因接受文化教育的程度不高，文化知識素養水平有限，這些人群對新事物的認知能力、接受能力有限，更別說是國家的政策、制度。對于國家的養老保險制度的基本內容，比如：什么是城鄉居民養老保險，哪些人員可以參保，如何繳納保費，將來退休后如何領取等政策，一部分城鄉居民對這些內容都缺乏足夠的了解。這樣就造成了城鄉養老保險的參保率不高，影響著城鄉居民最為基本的養老保險專項政策的有效執行。

（三）繳費檔次偏低

我國城鄉居民養老保險繳費標準大致分為12個檔次（不同城市和地區略有不同），分別為：200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、3000元、5000元、7000元。參保人員根據個人實際情況，可以自主選擇繳費檔次，多繳多得。因為戶籍因素、年齡因素、婚姻狀況因素、收入因素等導致居民的參保整體檔次較低。

首先，城市戶口的居民趨向500元以上的高檔次繳費，由于農村居民收入整體水平較低，所以農村、城鎮居民則趨向于200元、300元的繳費檔次。其次，由于年輕人認為自己離養老還很遙遠，加之政府宣傳力度不夠，使年齡相對較小的年輕人更加趨向于200元 、300元繳費檔次。最后，由于經濟來源困難，家庭收入少，喪偶的居民趨向于選擇100元的養老保險繳費檔次。

通過分析上面的數據得知，我國城鄉居民養老保險，一方面體現了參保居民的自主選擇性，另一方面說明了繳費檔次非常低，繳費金額相當少，這也就意味著城鄉居民養老保險基金總量十分有限，不利于城鄉居民養老保險的持續性發展。

（四）養老金替代率較低

養老金替代率，可以用以下公式計算：養老金替代率=勞動者退休時的養老金領取水平/退休前工資收入水平，該比率把勞動者退休前后的收入水平進行了對比。該比率越高，說明勞動者退休后領取的養老金越多于退休前所發工資，對于勞動者來說，其退休后基本生活的保障水平也就越高；反之，其退休后基本生活受保障程度越低，有的勞動者退休后生活可能會出現困難。而我國的實際情況是，養老金替代率較低，城鄉居民養老金不足以滿足城鄉居民的基本養老需要。

利用網上“城鄉居民養老金計算器”（如下圖），若參保人當前的年齡為45周歲，年繳費檔次為2000元，可以自動計算得出你未來每月的養老金為393.28元。（實際情況與未來存款利率、各地具體制度有關，該計算結果僅供參考）

另外，根據有關資料顯示，2020年，河北省農村居民年人均純收入15373元，月人均純收入為1281.08元。通過以上數據，我們可以計算出我省城鄉居民的養老金替代率=393.28/1281.08=30.7%。根據國際經驗，如果養老金替代率≤50%時，老年人的老年生活將很難得到保障。由此可見，我省（其他各省也一樣）這一較低的養老金替代率將給我省城鄉居民養老保險制度的實施帶來較大的養老風險。

（五）監督管理機制不健全

在農村地區實施城鄉居民基本養老保險制度過程中，由于各縣鎮、各鄉村的城鄉居民養老保險業務的從業人員受教育水平相對較低，對城鄉居民養老保險制度的專業化認識不夠，實際進行業務辦理時操作不規范，這就限制了養老保險制度的有效推廣和實施，無法滿足養老保險制度的切實需要。

此外，許多地方在城鄉居民養老保險基金管理上過于保守，在養老保險基金的運營管理方面，養老基金經辦機構僅僅只是采取將基金存入銀行或購買國債的方式。只注重了養老基金的保值，而忽視了增值，使得其增值困難，尤其在通貨膨脹的經濟環境下，更別說產生投資收益了。

二、新時期我國城鄉居民養老保險的優化建議

（一）改進激勵機制設計，激勵中青年參保

國家為每個參加城鄉居民養老保險的人員建立了終身記錄的養老保險個人賬戶，該個人賬戶主要計入了個人繳費部分、地方人民政府對參保人的繳費補貼部分、集體補助部分，以及其他社會經濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助部分。為了提高居民個人賬戶養老金的增值回報率，我們可以針對不同繳費水平的個人賬戶設定不同的計息標準，比如，個人賬戶年繳費每增加1000元，計息利率提高0.2%。或者通過改革基礎養老金的發放標準來實現，比如，個人賬戶年繳費每增加1000元，退休后每年多發放200元。總之，我們在具體操作時，應當在注重公平的同時也要兼顧效率，真正建立起“多繳多得”和“長繳多得”的激勵機制。另外，為了提高城鄉居民養老保險制度建設的法治化水平和群眾主動參保積極性，尤其是農村的中青年群體的自主自愿參保，地方人民政府要多動員城鄉村干部，深入到戶，加大對各家各戶的養老保險宣傳力度。可以采取限時參保領贈品、多繳保費贈話費等優惠活動，切實把城鄉居民養老保險的政策與服務做得熱火朝天起來。

（二）加大全面宣傳力度，促進城鄉居民深入了解政策內容

由于諸多居民對城鄉居民養老保險的參保意識不高，因此不愿參保，所以各地城鄉鎮政府必須利用宣傳單、宣傳欄、懸掛橫幅、噴繪、電視、廣播、報紙、短信等各種宣傳手段，進行大規模、多形式、高密度、全覆蓋的宣傳活動，加深廣大居民對于養老保險參保了解與認識，消除農民的防備顧慮，積極引導農民轉變傳統觀念，增強參保意識。建立民生工程的微信服務公眾賬號與服務群。通過推送關于養老保險的各項新政策，讓廣大城鄉居民們利用現代化網絡技術手段，足不出戶就可以非常及時、方便、準確地了解有關城鄉居民養老保險的最新政策、辦理流程等所關心的問題，把宣傳工作做到立竿見影。

（三）實施比例繳費制

隨著我國經濟水平的不斷發展和人民生活水平的逐步提高，我國城鄉居民養老保險的待遇水平也應隨之提高，讓廣大城鄉居民也能夠充分分享到我國經濟發展的成果。我國現行的城鄉居民養老保險待遇水平比較低下，需要建立和健全常規化的制度待遇動態調整機制。

一方面，設定基礎養老金的調整周期（如“兩年一調整”）和調整系數，從而保證基礎養老金的增長速度不會低于通貨膨脹的增長速度。

另一方面，綜合考慮各個地區之間的經濟發展水平的差異，適度增加中央和地方財政對城鄉居民養老保險基金的補貼水平。

（四）提高養老金替代率

對于城鄉居民養老保險，一方面，在繳費基數相同的情況下，繳費年限越長，目標替代率越高，居民退休月養老金就越高。所以，提高養老金替代率的辦法之一，就是早參保、早繳費，這樣，在將來受益也就越大。

另一方面，在城鄉居民養老保險繳費年限相同的情況下，繳費基數越高，目標替代率就高，居民退休后的月養老金也就越高。所以，提高養老金替代率的辦法之二，就是多繳費，這樣，在將來也會獲得更大的收益。

（五）健全監督管理機制

要想提高當前我國城鄉居民養老保險的管理和服務水平，就要加強各地區經辦機構的建設與管理。這就要求各地依照相關法律規定盡快完善管理機構的設置、人員配備、權限職責的劃分、實施管理的方法和準則，同時還要改善人員的素質和理順管理關系。再有，為了創造一個良好的工作環境，為城鄉居民提供更高效、更優質的服務，經辦機構的硬件設施要配備齊全。另外，還需要拓展對經辦機構的監督渠道。比如，通過政府網站，實時公示養老保險基金的運行情況，在廣大參保群眾面前，做到公開、透明。同時開通專項熱線電話，針對群眾提出的相關養老保險問題，進行答疑。

結束語：

我國城鄉居民養老保險制度在推廣和發展的過程中，由于沒有成熟的經驗可以借鑒，肯定會遇到一些問題，尤其在農村，這些問題會比較明顯。但在不斷地深化改革之下，城鄉居民養老保險制度正逐步得到完善。今后，隨著我國社會經濟發展水平的提高，我們要適應經濟發展的大環境，在城鄉居民養老保險制度的不斷實踐中，更認真地做好社會調查、發現問題，更具體、更細致地解決問題。

另一方面，要積極主動借鑒、學習其他地區的成功經驗，取其所長，補我所短，并根據本地區實際情況，制定出切實可行的優化方案。在不斷地更新、優化的過程中，讓國家的社會保障政策惠及更多的城鄉居民，早日實現城鄉居民養老保險全覆蓋。