互聯(lián)網(wǎng)金融背景下中小企業(yè)現(xiàn)金流管理問題探析

周麥孜

一、引言

在我國互聯(lián)網(wǎng)金融伴隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等新技術(shù)的突飛猛進(jìn)并且蒸蒸日上的背景下，中小企業(yè)能夠多方面借助互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的眾多福利，更加高效地解決企業(yè)現(xiàn)金流管理以及價(jià)值創(chuàng)造的問題，從而促進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金的可持續(xù)性流通和高效運(yùn)轉(zhuǎn)。但因?yàn)槟壳拔覈行∑髽I(yè)受限于自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力和發(fā)展水平，所以，在互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的新興產(chǎn)品和與傳統(tǒng)金融產(chǎn)業(yè)不同的發(fā)展模式下，中小企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展也面臨著不同程度的威脅和風(fēng)險(xiǎn)。那么，關(guān)于如何推動互聯(lián)網(wǎng)金融高質(zhì)量發(fā)展從而促進(jìn)中小企業(yè)現(xiàn)金流管理水平提升的問題便顯得尤為重要。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對中小企業(yè)現(xiàn)金流管理的影響

1.積極影響

大部分中小企業(yè)存在融資難、融資成本高等困難。而互聯(lián)網(wǎng)金融的眾籌模式既能解決項(xiàng)目大且急需融資企業(yè)的困難，又能幫助資金較少但計(jì)劃投資的企業(yè)，是中小企業(yè)投融資的較好模式。P2P網(wǎng)貸模式通過一借多貸、多借一貸、多借多貸等方式可以解決中小企業(yè)的借貸問題。第三方支付的便利性和保障性可以幫助中小企業(yè)提高信用和服務(wù)水平。中小企業(yè)還可以利用金融機(jī)構(gòu)提供的大數(shù)據(jù)金融、信息化金融及金融門戶等資源為企業(yè)的資金管理服務(wù)，可以彌補(bǔ)中小企業(yè)由于信息化不足、信息不對稱、信用不完善的不足。所以，互聯(lián)網(wǎng)金融對于中小企業(yè)的投融資、理財(cái)?shù)荣Y產(chǎn)管理而言，能夠有效地推動中小企業(yè)的成長，進(jìn)一步縮小與大企業(yè)之間的差距，推動收入分配優(yōu)化，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)金融公平。

2.消極影響

一是監(jiān)管機(jī)制不夠完善。目前，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展較廣泛，但其總歸是一種新型的金融業(yè)務(wù)模式，其發(fā)展和施行仍處在不成熟的階段，一定程度上增加了企業(yè)現(xiàn)金流管理的信用安全風(fēng)險(xiǎn)。再加上外部市場缺乏完善的監(jiān)督體系，這給企業(yè)全面管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)增加很大難度，極易造成資金周轉(zhuǎn)缺少動力，甚至導(dǎo)致企業(yè)供應(yīng)鏈和資金鏈斷裂，引起核心資本的流失。

二是財(cái)務(wù)管理人員的整體素質(zhì)仍處于相對較低的水平。由于互聯(lián)網(wǎng)金融要借助互聯(lián)網(wǎng)平臺，所以要求財(cái)務(wù)管理人員不僅要熟練掌握財(cái)務(wù)專業(yè)知識，還應(yīng)掌握互聯(lián)網(wǎng)知識，例如分析技術(shù)、數(shù)據(jù)處理等。而中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員大多并不具備綜合素質(zhì)，如此一來，容易造成在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，中小企業(yè)現(xiàn)金流管理難度大大加重。三是加劇了信用安全風(fēng)險(xiǎn)。由于互聯(lián)網(wǎng)金融的高速發(fā)展，大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)+等技術(shù)的廣泛應(yīng)用，在為企業(yè)創(chuàng)造便利的同時(shí)，也給企業(yè)，尤其是發(fā)展缺少經(jīng)驗(yàn)的新型的中小企業(yè)加重了多方面的壓力。例如，在投資融資方面，由于經(jīng)驗(yàn)不足或規(guī)劃不合理，許多中小企業(yè)盲目采用互聯(lián)網(wǎng)金融的投融資方案，最終無奈市場極速變化帶來的高風(fēng)險(xiǎn)而破產(chǎn)倒閉。

三、新環(huán)境下中小企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題

1.缺乏科學(xué)的管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

目前，就中小企業(yè)整體而言，其對現(xiàn)金流的管理水平仍較低，且重點(diǎn)體現(xiàn)在內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)不合理。由于中小企業(yè)中財(cái)務(wù)人員相比之下，專業(yè)能力較弱，對于現(xiàn)金流的管理認(rèn)知以及方式較為傳統(tǒng)落后，從而導(dǎo)致中小企業(yè)易面臨現(xiàn)金鏈斷裂的問題。所以，中小企業(yè)缺少對于自身的生產(chǎn)經(jīng)營情況的科學(xué)分析以及有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，在很大程度上不僅無法有目的地規(guī)劃現(xiàn)金流，還會由于現(xiàn)金流問題引發(fā)一連串的不良后果。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融利用不合理

互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮掀起的同時(shí)，許多中小企業(yè)紛紛想要擠占其帶來的紅利。但是由于互聯(lián)網(wǎng)金融自身的門檻低、保障性弱等局限以及中小企業(yè)的認(rèn)知不充分，大量中小企業(yè)盲目通過互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行融投資和理財(cái)后，由于融資不當(dāng)降低了現(xiàn)金的使用和轉(zhuǎn)換，這加速了許多中小企業(yè)的倒閉和破產(chǎn)，甚至負(fù)債累累。這使得互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢無法發(fā)揮，中小企業(yè)的問題無法解決，由此循環(huán)作用，給整個(gè)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展也會造成一定程度的不利影響。

3.自身發(fā)展水平限制

在整個(gè)市場經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)所占份額仍不占優(yōu)勢。規(guī)模小，發(fā)展?jié)摿Σ蛔愕绕毡閱栴}使得中小企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈條中的議價(jià)能力不足，這也就造成大量的現(xiàn)金被存貨和固定資產(chǎn)占用，同時(shí)，由于中小企業(yè)在市場中并非主導(dǎo)地位，再加上賒銷情況嚴(yán)重，因此產(chǎn)品的銷售并未給企業(yè)創(chuàng)造足額的現(xiàn)金。在這種情況之下，企業(yè)現(xiàn)金的價(jià)值創(chuàng)造能力明顯不足，進(jìn)而使得其現(xiàn)金的流動能力、償債能力以及支付能力存在問題，長年累月，會給企業(yè)埋下不小的隱患。

4.市場現(xiàn)狀影響嚴(yán)重

由于新冠肺炎疫情的不穩(wěn)定性，使得市場存在著許多的不確定性。而中小企業(yè)自身抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不足，受到疫情的影響尤為嚴(yán)重，主要體現(xiàn)在：生產(chǎn)能力壓縮、銷售收入銳減、運(yùn)營成本增加、盈利能力下降等。除此之外，由于市場中存在許多產(chǎn)業(yè)層次較低且創(chuàng)新能力不足的產(chǎn)業(yè)，造成經(jīng)濟(jì)發(fā)展易遇到瓶頸，因此增強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)生動力是提高市場競爭力的重要途徑，但這些問題給中小企業(yè)現(xiàn)金流的管理無疑增加了不少的難度。

四、在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下中小企業(yè)現(xiàn)金流管理的改進(jìn)方法

1.加速推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的高質(zhì)量發(fā)展

伴隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)的高速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融在近些年掀起了一陣熱潮，相對于傳統(tǒng)金融的模式，呈現(xiàn)出發(fā)展速度快、覆蓋范圍廣、效率高、資源整合能力好、運(yùn)營成本低廉等優(yōu)勢。但與此同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融也存在如下的缺陷：金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人信息被濫用風(fēng)險(xiǎn)、支付和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、信用安全風(fēng)險(xiǎn)等，而這一系列的風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上對多個(gè)行業(yè)乃至全社會造成了或多或少的負(fù)面影響。那么，為了充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)點(diǎn)，順應(yīng)大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展趨勢，推動互聯(lián)網(wǎng)金融的高質(zhì)量發(fā)展便顯得尤為重要，主要體現(xiàn)在：一是優(yōu)化互聯(lián)網(wǎng)金融的運(yùn)營模式，在提高便利性的同時(shí)增強(qiáng)金融產(chǎn)品的質(zhì)量以及信息安全指數(shù)；二是完善支付結(jié)算體系，豐富支付結(jié)算方式及內(nèi)容，從而降低支付結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，提升監(jiān)管效率和使用便利性；三是控制風(fēng)險(xiǎn)傳遞鏈，真正實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的高效可控，從源頭建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系；四是加速推進(jìn)大眾金融，將互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)深度應(yīng)用，使得社會各階層均可使用到適合的金融產(chǎn)品和工具，從而推動國民經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展。

2.健全互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管機(jī)制

互聯(lián)網(wǎng)金融在帶來一系列福利和革新的同時(shí)，也帶來了一系列風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。除了需要規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)金融市場體制，還應(yīng)該加強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管。通過國內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)可從以下幾個(gè)方面入手：一是將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建設(shè)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)全覆蓋，從而對互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)和傳統(tǒng)金融進(jìn)行雙重監(jiān)測，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的整體能力；二是在增強(qiáng)監(jiān)管能力的同時(shí)，鼓勵科技創(chuàng)新，著力推動技術(shù)監(jiān)管和品質(zhì)服務(wù)相結(jié)合的金融產(chǎn)品，從而適應(yīng)大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、人工智能等新科技的發(fā)展潮流，三是在健全動態(tài)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的前提下，通過行業(yè)自律、法律法規(guī)引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)合規(guī)發(fā)展；四是有效規(guī)范制約互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)。隨著互聯(lián)網(wǎng)貸款不斷發(fā)展，對網(wǎng)貸管理的全面性、細(xì)節(jié)性要進(jìn)一步提高，應(yīng)從政策、法規(guī)等多方面促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)貸款良性發(fā)展。

3.增強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融背景下現(xiàn)金流管理安全意識

相比之下，傳統(tǒng)金融較互聯(lián)網(wǎng)金融嚴(yán)格到甚至于有些死板僵化的審核已將不少中小企業(yè)拒之門外。而互聯(lián)網(wǎng)金融平臺門檻低，審核更是簡易，這就為整個(gè)市場增加了許多不穩(wěn)定因素。那么除了健全互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融高質(zhì)量發(fā)展外，中小企業(yè)努力提升現(xiàn)金流管理能力和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防控體系也顯得尤為重要。而這就要求中小企業(yè)能夠積極主動地加大對職工培訓(xùn)和系統(tǒng)升級的投入，使得企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理等相關(guān)人員的專業(yè)度得到提高，同時(shí)，又具備與之配套的使用設(shè)備和平臺，從而適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展趨勢，提高自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，這樣才能更大程度地高效利用互聯(lián)網(wǎng)金融為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值。

4.保證現(xiàn)金流穩(wěn)定，進(jìn)行合理的“開源節(jié)流”

疫情暴發(fā)以來，大部分企業(yè)受損嚴(yán)重，尤其是中小型企業(yè)僅靠自身無法撐過這次“寒冬”，政府財(cái)稅、金融機(jī)構(gòu)等先后出臺各項(xiàng)政策來延長中小企業(yè)現(xiàn)金流量這條生命線。而僅憑國家的政策支持并非長遠(yuǎn)之計(jì)，那么現(xiàn)金流作為企業(yè)可持續(xù)性運(yùn)行的血液，保證現(xiàn)金流的穩(wěn)定，采用多種方式實(shí)現(xiàn)開源節(jié)流是提高中小企業(yè)抵御大環(huán)境變動、市場波動而帶來的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)的重中之重。那么穩(wěn)定現(xiàn)金流量的關(guān)鍵則是牢牢把握企業(yè)商品或服務(wù)的定價(jià)權(quán)并向客戶預(yù)收款，如此一來，可以有效地減少資金波動引起的現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，企業(yè)靈活“節(jié)流”，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，例如削減酌量性固定成本、調(diào)整工資薪金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)現(xiàn)金促銷、制定有效應(yīng)收賬款催收方案等均可以實(shí)現(xiàn)節(jié)約成本的目的。同時(shí)，優(yōu)化并適度拓展業(yè)務(wù)線，尋找新的融資方式如“收益權(quán)”轉(zhuǎn)讓、委托貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款等，延長采購付款期限等“開源”的方式也十分必要。

5.合理規(guī)劃企業(yè)投融資項(xiàng)目

放眼各企業(yè)的發(fā)展歷史，投資和融資對于大多數(shù)中小企業(yè)來說是保證現(xiàn)金流正常運(yùn)行的重要方式。在互聯(lián)網(wǎng)金融的背景之下，投融資相較于傳統(tǒng)金融變得更加便利、高效且成本更低。而在互聯(lián)網(wǎng)金融能夠有效提高中小企業(yè)的現(xiàn)金流動性、增加現(xiàn)金流管理價(jià)值的同時(shí)，隨之而來的也有信用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)等問題，這些問題小則會影響到相應(yīng)業(yè)務(wù)和部門的正常運(yùn)營，大則會嚴(yán)重危及企業(yè)現(xiàn)金流安全，甚至給中小企業(yè)帶來倒閉、破產(chǎn)的威脅。那么，除了應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力和職工專業(yè)素質(zhì)外，合理規(guī)劃企業(yè)的投融資項(xiàng)目、謹(jǐn)慎投融資、豐富并優(yōu)化投資和融資結(jié)構(gòu)、提前做好全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、并健全企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度也同樣重要。

五、結(jié)語

伴隨著大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、人工智能、云計(jì)算等技術(shù)的高速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融也會得到快速成長，而互聯(lián)網(wǎng)金融若想迎來美好的春天，就必然離不開各種市場參與者的積極作為。身為新事物的互聯(lián)網(wǎng)金融，其前景是光明的，道路是曲折的。因此，國家應(yīng)加大對互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管力度，創(chuàng)新的同時(shí)推其高質(zhì)量發(fā)展。此外，作為企業(yè)的血液，現(xiàn)金流貫穿企業(yè)經(jīng)營的始終，其不僅對企業(yè)的發(fā)展起到舉足輕重的作用，而且是企業(yè)經(jīng)營管理質(zhì)量的重要衡量指標(biāo)，那么，中小型企業(yè)在如今信息技術(shù)時(shí)代希望能夠得到有序合規(guī)地持續(xù)性發(fā)展，就應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的紅利，健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，提高互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)運(yùn)用能力，為自身創(chuàng)造更多的價(jià)值。