商業(yè)銀行財務(wù)管理的數(shù)字化探索

江小毅

麗水學(xué)院商學(xué)院 浙江 麗水

一、商業(yè)銀行財務(wù)數(shù)字化管理的意義

隨著大數(shù)據(jù)應(yīng)用水平的不斷發(fā)展，各個行業(yè)都在不斷創(chuàng)新，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用為各個領(lǐng)域創(chuàng)造了較多的財富，大數(shù)據(jù)本身的數(shù)據(jù)體量大、種類豐富、處理數(shù)據(jù)速度快，只要結(jié)合科學(xué)的數(shù)據(jù)并對其展開精確分析，就會形成較高的價值收益，也就是說大數(shù)據(jù)是實現(xiàn)數(shù)據(jù)分析的先進(jìn)技術(shù)之一。數(shù)據(jù)技術(shù)分析的主旨是在各類數(shù)字當(dāng)中進(jìn)行總結(jié)性分析，從中尋找有價值的內(nèi)容，從單機(jī)版企業(yè)電算化軟件發(fā)展到聯(lián)網(wǎng)的ERP。在發(fā)展成財務(wù)共享服務(wù)的過程當(dāng)中，銀行業(yè)的各類信息化技術(shù)應(yīng)用水平始終處于行業(yè)的前沿，專業(yè)化的數(shù)據(jù)財務(wù)分析技術(shù)也具有較高的科學(xué)性特點，但在實際應(yīng)用過程中依然會存在一些數(shù)據(jù)停留在紙質(zhì)單據(jù)上的狀況，并未實現(xiàn)完全的數(shù)字化管理。還有一些數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化結(jié)構(gòu)水平較低，難以深入發(fā)掘其內(nèi)在的價值，很難實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理水平的深層次發(fā)展。結(jié)合大數(shù)據(jù)整體發(fā)展形勢和目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境整體趨勢分析，對商業(yè)銀行展開財務(wù)數(shù)字化管理能夠進(jìn)一步提升數(shù)據(jù)的價值，能夠從根本上實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營水平的提高，對于管理能力的整體性發(fā)展也有積極作用，對于業(yè)務(wù)的整體發(fā)展和其經(jīng)營績效的增長都有積極意義，所以在商業(yè)銀行當(dāng)中強(qiáng)化財務(wù)工作的數(shù)字化管理提升是今后銀行業(yè)發(fā)展的重中之重。

二、商業(yè)銀行財務(wù)管理數(shù)字化發(fā)展的內(nèi)容

商業(yè)銀行會計管理體系指的是以價值管理作為核心的管理手段展開精細(xì)化管理工作的過程，以此作為銀行經(jīng)營和決策的基礎(chǔ)。銀行業(yè)在風(fēng)險管理以及業(yè)務(wù)模式方面和其他行業(yè)有較大差別，所以銀行業(yè)所采取的數(shù)字化管理工具和對應(yīng)的管理模式也有較大差別。其中包括多維度盈利分析、收入分成、成本分?jǐn)傄约翱冃Э己恕㈩A(yù)算管理和資產(chǎn)負(fù)債管理及風(fēng)險管理等相關(guān)內(nèi)容。不同的管理內(nèi)容所對應(yīng)的具體細(xì)節(jié)各有差別，例如多維度盈利分析，依托明細(xì)賬戶來構(gòu)建多維盈利分析的整體框架，主要目的是對銀行各個機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品、客戶渠道以及項目等內(nèi)容進(jìn)行多維度的經(jīng)營狀況分析，實現(xiàn)對資金、資本、風(fēng)險運(yùn)營等方面的整體化管理以及具體的利潤分析，為客戶和產(chǎn)品的定價和相關(guān)維度的投入，產(chǎn)出比提供量化性的數(shù)據(jù)支持。另外，要從完善產(chǎn)品管理體系的角度來確定財務(wù)核算的原則和重點，將整個管理費(fèi)用明細(xì)化到不同的項目當(dāng)中，實現(xiàn)各個角度的分析，總結(jié)其成本的構(gòu)成，實現(xiàn)后續(xù)資源配置的數(shù)據(jù)化分析，將其運(yùn)用到銀行管理的各個環(huán)節(jié)當(dāng)中，實現(xiàn)成本的降低，為銀行整體戰(zhàn)略目標(biāo)的落實提供有效的支撐。

同時，在銀行管理的各個過程當(dāng)中引入成本管理的相關(guān)內(nèi)容實現(xiàn)成本的降低，以此來提高銀行的整體管理水平。資金轉(zhuǎn)移定價指的是在商業(yè)銀行內(nèi)部所設(shè)置的具有獨(dú)立核算能力的部門所展開的資金有償計價活動，在計價的過程中落實資金的轉(zhuǎn)移工作。資金轉(zhuǎn)移的整個流程就展現(xiàn)了商業(yè)銀行資金上下流動的過程，不僅包括分行存款資金的流動性轉(zhuǎn)移，也包括總行貸款資金的流動性下放都按照總行司庫設(shè)置的定價進(jìn)行流動，要保證所開展的資金轉(zhuǎn)移過程及定價完全按照金融規(guī)則及商業(yè)銀行的經(jīng)營特點進(jìn)行。全面預(yù)算服務(wù)在商業(yè)銀行當(dāng)中所依照的整體戰(zhàn)略目標(biāo)是以經(jīng)濟(jì)資本和增加值作為重點來實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債管理和財務(wù)管理及經(jīng)營發(fā)展和風(fēng)險等多個方面的內(nèi)容。因為銀行屬于有經(jīng)營類風(fēng)險的企業(yè)，在其預(yù)算管理工作當(dāng)中要重點考量風(fēng)險類的內(nèi)容，之后對相關(guān)的指標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)化分析，包括凈利潤、拔備覆蓋率等相關(guān)內(nèi)容。在商業(yè)銀行內(nèi)部實施全面預(yù)算管理以構(gòu)建整個集團(tuán)不同主體的整體預(yù)算管理體系組織為重點，同時梳理并優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)部的預(yù)算管理工作內(nèi)容，確定各個主體的責(zé)任劃分，以此來實現(xiàn)整個集團(tuán)管理水平的提升。另外，全面預(yù)算管理能夠更為清晰準(zhǔn)確表達(dá)出不同責(zé)任主體的經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合相關(guān)的考核過程和手段來保證不同主體圍繞價值進(jìn)行預(yù)算目標(biāo)的落實和規(guī)劃。

三、商業(yè)銀行財務(wù)數(shù)字化發(fā)展對整體經(jīng)營的影響

1.商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的具體目標(biāo)

過去銀行發(fā)展的主要目標(biāo)是實現(xiàn)客戶關(guān)系的接近和熟悉，以此來形成實體網(wǎng)點數(shù)量的發(fā)展和實現(xiàn)銀行和客戶之間親密關(guān)系的構(gòu)建，但數(shù)字技術(shù)的發(fā)展催生了更為創(chuàng)新的經(jīng)營模式。數(shù)字化發(fā)展能夠促進(jìn)銀行領(lǐng)域業(yè)務(wù)操作模式的創(chuàng)新，可以有效降低成本投入，節(jié)約操作時間，這些特點對于銀行業(yè)的整體發(fā)展會起到重要的影響。商業(yè)銀行實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的最重要體現(xiàn)在于根據(jù)客戶需求分析所推行的精準(zhǔn)和事件營銷，打造線上線下一體化的場景化服務(wù)模式，以及數(shù)字化產(chǎn)品的創(chuàng)新和大數(shù)據(jù)形勢下自動化、智能化的風(fēng)險控制管理工作，還有一體化的服務(wù)流程和優(yōu)質(zhì)的客戶體驗等內(nèi)容的發(fā)展。商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型主要通過以下兩部分實現(xiàn)競爭能力上的提升，首先要結(jié)合數(shù)字化的技術(shù)來實現(xiàn)成本的降低，通過數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用在提升運(yùn)營效率的同時，實現(xiàn)常規(guī)業(yè)務(wù)活動成本的降低和渠道的拓展，通過運(yùn)營效率的增加來發(fā)展移動端的應(yīng)用和網(wǎng)站方面的提升。通過分析商業(yè)銀行的實際經(jīng)營情況可知，新的數(shù)字化發(fā)展環(huán)境下，大部分銀行都已經(jīng)意識到要重點發(fā)展同時具備線上和線下APP 的共同服務(wù)、實現(xiàn)自助服務(wù)、存款匯款和還款等大部分操作活動的智能化發(fā)展的重要性。要實現(xiàn)這些操作能夠通過手機(jī)電腦等數(shù)字化途徑減少人力資源的投入，實現(xiàn)整個組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。在精簡管理層級的同時降低資本投入，可以以更少的資源投入來確保更專業(yè)的服務(wù)內(nèi)容。其次，數(shù)字化可以有效提升價值，其具體指的是數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用可以優(yōu)化客戶體驗，能夠?qū)崿F(xiàn)客均銷售額的提升以及銀行客戶的忠誠度提高，為后續(xù)客戶生命周期的穩(wěn)定和增長打下良好基礎(chǔ)。一方面重視客戶旅程的體驗感，客戶旅程指的是客戶遵循的整個決策的步驟以及客戶在思考購買銷售以及投資的整個過程和方式，要通過研究并評估客戶所構(gòu)建的最終產(chǎn)品以及服務(wù)的內(nèi)容來判斷其線上線下個體感受的實際情況來分析整個決策活動的細(xì)節(jié)。另外要結(jié)合數(shù)字化的方式實現(xiàn)銷售額的提升，以此來建立科學(xué)化的生態(tài)系統(tǒng)，并將其應(yīng)用于金融科技的發(fā)展進(jìn)程當(dāng)中，結(jié)合數(shù)據(jù)和分析的工具來為其提供更為多樣化的金融產(chǎn)品和服務(wù)，在強(qiáng)化客戶互動效率的同時提升學(xué)習(xí)和銷售的質(zhì)量。

2.商業(yè)銀行數(shù)字化技術(shù)對銀行經(jīng)營職能的影響

商業(yè)銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的主要作用是服務(wù)于整個管理工作，其最根本性的作用是為銀行創(chuàng)造更多的價值，其價值存在的根本是提高銀行的整體經(jīng)營效益，可以通過定制化的戰(zhàn)略決策的確定、計劃和執(zhí)行來完成。良好的管理工作需要掌握怎樣制定并分析和執(zhí)行能夠?qū)崿F(xiàn)組織管理的具體對策。在過去的研究內(nèi)容當(dāng)中，對于商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作單純停留在對數(shù)據(jù)的記錄上，新的數(shù)字化發(fā)展模式下，商業(yè)銀行要以轉(zhuǎn)變戰(zhàn)略決策為重點落實制度的完善。隨著商業(yè)銀行數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用發(fā)展，其整體的財務(wù)管理工作要實現(xiàn)戰(zhàn)略管理上的變化。新的社會環(huán)境下，大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈以及新的技術(shù)手段的應(yīng)用使得傳統(tǒng)的銀行管理工作發(fā)生了新的變革，雖然新技術(shù)會改變傳統(tǒng)的管理工作的職能和具體的角色定位，但也會因此實現(xiàn)新的突破和創(chuàng)新，會由此創(chuàng)造出很多新的職位和角色。新的管理環(huán)境下，管理人員要實現(xiàn)自身角色的轉(zhuǎn)換，就需要意識到自己的工作要從傳統(tǒng)的單項職能管理工作當(dāng)中轉(zhuǎn)換成讓自己成為銀行業(yè)高效的業(yè)務(wù)合作伙伴的角色，確保整個組織結(jié)構(gòu)能夠?qū)崿F(xiàn)高質(zhì)量的發(fā)展。數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用對于商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的具體影響會從以下幾方面體現(xiàn)出來，首先，數(shù)字化發(fā)展會改變過去管理崗位職能的重復(fù)性問題，可以引導(dǎo)其結(jié)合科學(xué)化的發(fā)展思路來對經(jīng)營決策做出建議，結(jié)合實際戰(zhàn)略發(fā)展特點落實細(xì)節(jié)內(nèi)容，比如自動化當(dāng)中所包含的有關(guān)業(yè)務(wù)、政策和管理流程等方面的內(nèi)容，可以通過數(shù)字化的發(fā)展對商業(yè)銀行的管理、預(yù)算和后期的業(yè)務(wù)規(guī)劃等工作加強(qiáng)制度上的落實，進(jìn)一步增加其數(shù)字化管理活動的附加價值。其次，數(shù)字化管理模式的應(yīng)用能夠強(qiáng)化商業(yè)銀行組織數(shù)據(jù)的具體能力，實現(xiàn)其對業(yè)務(wù)工作的深層次理解并提升企業(yè)價值，確保相關(guān)工作人員能夠?qū)崿F(xiàn)和企業(yè)的共同增長，在業(yè)務(wù)合作方面成為企業(yè)的戰(zhàn)略性伙伴。數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用能夠幫助并引領(lǐng)銀行工作人員及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)發(fā)展的異常情況，能夠主動積極實現(xiàn)多部門的聯(lián)合合作，通過分析跨企業(yè)的數(shù)據(jù)來總結(jié)新的價值趨向。再次，數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用能夠做出合理的有關(guān)自動化重復(fù)任務(wù)的決策，但同時也會為商業(yè)銀行管理工作帶來新的挑戰(zhàn)，作為商業(yè)銀行管理工作人員，要能夠主動客觀地分析自動化的工作內(nèi)容和具體流程，同時進(jìn)行管理等級區(qū)分，確定管理工作最有可能實現(xiàn)技能化發(fā)展的區(qū)域，同時以新的技能和高價值的服務(wù)來實現(xiàn)新的發(fā)展，要開發(fā)出新的溝通方法來分析實際管理價值和成功的情況，實現(xiàn)管理內(nèi)容的可視化發(fā)展。第四，在數(shù)字化水平逐漸成熟應(yīng)用的過程當(dāng)中，管理工作能夠充分展示出工作人員對業(yè)務(wù)的指導(dǎo)性作用，以此來凸顯商業(yè)銀行管理新角色的確定，實現(xiàn)工作人員的角色轉(zhuǎn)化。這一角色能夠從業(yè)務(wù)設(shè)計、管理數(shù)據(jù)內(nèi)容的應(yīng)用入手，從大量的數(shù)據(jù)當(dāng)中尋找有用的信息，所以新環(huán)境下商業(yè)銀行的管理人員要重視對技能和商業(yè)知識以及人際交往能力的提升，以此來構(gòu)建新的營銷模式，實現(xiàn)供應(yīng)鏈風(fēng)險和運(yùn)營水平的整體提升，以此來促進(jìn)商業(yè)銀行的整體發(fā)展。

四、商業(yè)銀行財務(wù)管理的數(shù)字化發(fā)展策略

1.重視戰(zhàn)略規(guī)劃，提升業(yè)績管理能力

數(shù)字化革命的發(fā)展需要商業(yè)銀行管理工作人員在進(jìn)行財務(wù)管理工作時重視附加值活動的發(fā)展，以此來提高組織和管理其他部門的職能和作用，讓其成為業(yè)務(wù)上的合作伙伴，要從戰(zhàn)略的規(guī)劃實施和后續(xù)的評估工作等多方面入手進(jìn)行科學(xué)化的評定，要細(xì)化戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)的規(guī)劃內(nèi)容，以此做出科學(xué)化的決策分析，從戰(zhàn)略成本的管理工作、資本投資的決策分析以及企業(yè)風(fēng)險管理和預(yù)算及預(yù)測細(xì)節(jié)，到公司財務(wù)和績效管理等多種能力入手。良好的管理能力能夠幫助財務(wù)工作人員更好地制定、分析和執(zhí)行相關(guān)的戰(zhàn)略策略，確保整個組織活動取得新的成功，所以在新的數(shù)字化發(fā)展形勢下，財務(wù)管理人員要改變自身的工作職責(zé)，要從傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)預(yù)算和對績效的評估工作轉(zhuǎn)變成更為科學(xué)化的實時分析，結(jié)合不斷變化的環(huán)境特點做出細(xì)致的分析，同時做出全面的戰(zhàn)略研究，以此來實現(xiàn)會計管理工作的創(chuàng)新性發(fā)展，進(jìn)而提升管理的價值。

2.提升報告和控制的能力

在業(yè)務(wù)流程自動化發(fā)展的背景下，其在商業(yè)銀行財務(wù)數(shù)字化管理工作流程工作當(dāng)中的應(yīng)用范圍逐漸擴(kuò)大，相關(guān)工作人員在報告信息的準(zhǔn)備時間上有所減少。首先，創(chuàng)新型的技術(shù)和運(yùn)營形勢的發(fā)展使得響應(yīng)式報告成為新的發(fā)展可能，報告團(tuán)隊能夠通過最快的速度來實現(xiàn)數(shù)據(jù)的反映，并以高質(zhì)量和準(zhǔn)確性的前瞻力來觀察現(xiàn)有的數(shù)據(jù)內(nèi)容。另外因為一些常規(guī)性的數(shù)據(jù)及處理過程都是自動化的，大部分都會涉及一些較為復(fù)雜的交易，這些交易內(nèi)容的落實除了要有更為全面系統(tǒng)的管理體系之外，更主要的一點是需要銀行財務(wù)管理人員的專業(yè)技能和對相關(guān)報告的標(biāo)準(zhǔn)掌握更為全面，可以從報告和管理成本的細(xì)節(jié)內(nèi)容入手將其應(yīng)用到工作中，可以結(jié)合相對復(fù)雜的成本來實現(xiàn)技術(shù)計算，確保整個數(shù)據(jù)的安全性，能夠以此保證資產(chǎn)組織可以滿足法律和報告的具體要求，能夠更為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)陌凑粘绦蚝土鞒虂黹_展相關(guān)工作，可以評估會計程序的效率和有效性，并結(jié)合這些內(nèi)容做出針對性的提升建議。

3.提升技術(shù)和分析能力

在大數(shù)據(jù)環(huán)境不斷發(fā)展的前提下，重視商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的信息系統(tǒng)的提升以及數(shù)據(jù)治理分析和可視化方面能力的發(fā)展是十分重要的一項工作內(nèi)容。在這些工作過程當(dāng)中，信息系統(tǒng)方面對于管理工作所需要的數(shù)據(jù)類信息存儲、挖掘和后續(xù)管理內(nèi)容的重視程度逐漸加深，要掌握企業(yè)現(xiàn)有的資源內(nèi)容并對其進(jìn)行系統(tǒng)化的規(guī)劃，整合其他新型的技術(shù)來實現(xiàn)順暢運(yùn)行和使用。另外要掌握財務(wù)自動化、人工智能等新技術(shù)對于信息的生成處理和流動性的具體影響，數(shù)據(jù)治理的根本在于保證數(shù)據(jù)的實用性、完整性以及安全性。商業(yè)銀行財務(wù)管理工作要在強(qiáng)化對數(shù)據(jù)流的分析及數(shù)據(jù)生命周期的管理和治理工作當(dāng)中實現(xiàn)新的發(fā)展，同時還要對數(shù)據(jù)治理的具體評估以及技術(shù)監(jiān)督工作的影響做出準(zhǔn)確分析，這些內(nèi)容能夠有效評估后續(xù)不同來源的數(shù)據(jù)內(nèi)容，確保所有數(shù)據(jù)都是安全準(zhǔn)確的。對于數(shù)字化改革形勢下商業(yè)銀行的整體財務(wù)管理工作的開展，其中最為關(guān)鍵的一項是要提升工作人員分析技能，除了在投資決策的運(yùn)用上，要引入預(yù)測和分析技術(shù)之外，數(shù)據(jù)可視化能夠涵蓋其內(nèi)容所涉及的數(shù)據(jù)，可以更為簡便地實現(xiàn)具體模式的檢測，分析其趨勢和相關(guān)性內(nèi)容，以此來支持決策的確定。商業(yè)銀行財務(wù)工作的數(shù)字化發(fā)展要通過對數(shù)據(jù)的可視化分析來選擇有效的工具，向利益相關(guān)者展示其隱藏的優(yōu)勢，可以通過簡單性的設(shè)計，包括可視化的應(yīng)用程序來實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的深入探究，另外財會工作人員要可以對現(xiàn)有的數(shù)據(jù)進(jìn)行完整性評估，分析數(shù)據(jù)所表達(dá)內(nèi)容對商業(yè)銀行財務(wù)管理工作運(yùn)行的具體影響。