國有企業資金管理的問題及優化措施

牛豫達

摘要：國有企業是我國經濟市場的重要組成部分，其經濟管理的問題關系到企業的發展，為降低資金管理風險，提高資金管理效率，文章就國有企業資金管理問題與優化進行分析，詳細闡述國有企業資金管理中可能產生的問題，并給出相應的優化措施，旨在促進國有企業的不斷發展，提升企業的資金管理水平。

關鍵詞：國有企業;資金管理;問題與優化措施

隨著市場經濟的變化和發展，國有企業內部資金管理過程中存在一定缺陷，為提高企業的核心實力，擴大市場占有率，企業應對內部的資金管理進行調整和優化，創建出合理的資金管理體系，推進企業良好發展。國有企業內部資金管理中存在制度不完善、監督管理不健全等現象，影響企業發展，因此，應采取合理的措施，提高企業資金管理水平。

一、資金管理的重要作用

資金是企業運轉和發展的基礎，是生產要素中最重要的因素之一，因此企業的生產經營活動離不開資金，加強資金管理顯得至關重要。資金管理的主要任務是對企業資金的來源和去向進行合理計劃，根據企業的發展進行管控，并對資金的使用進行監督和審核，通過科學合理的管理，才能夠更好地促進國有企業持續發展。為保證國有企業的可持續發展，必須建立完善的資金管理制度，降低資金風險和安全隱患。

正確的資金管理對于國有企業的發展有非常重要的作用，首先，通過資金管理能使企業的核心競爭力得到提升。資金管理對企業內部生產經營以及項目運營情況有較大的影響，實踐中應結合企業的實際情況，促使內部資金有序與有效運行。其次，科學的資金管理方式有降低企業資金風險的作用。通過加強對資金的監督和審查，可進一步規避資金風險。最后，資金管理能提升國有企業經營效益。借助資金管理，可以提高國有企業應對市場的能力，并根據市場的發展和走勢，強化資金的效能，確保國有企業的經濟利益不斷提升。

二、國有企業資金管理方面存在的問題

（一）資金管理規劃不合理

資金管理是財務管理中最為重要的部分，國有企業的財務管理情況和整體的發展對于國家整體經濟水平有著重要的影響。但目前國有企業在進行資金管理時，未對資金的使用和管理方式進行科學規劃，財務人員對資金管理和資金使用情況不了解，導致無法進行合理預估，從而難以對資金管理中存在的問題提出針對性解決措施。目前，資金管理和應用在國有企業中存在混亂的現象，無法規避風險，阻礙了國有企業的發展步伐。

（二）資金管理制度不健全

資金管理體系對于企業財務管理和資金的使用有一定的規范性，建立健全的資金管理制度，對管理人員的工作規范性和資金的管理水平都有一定的提升作用。目前，國有企業資金管理中存在管理制度不健全的現象，導致企業管理部門了解項目情況，難以控制資金流向，進而對國有企業的發展造成一定的不良影響，在不良資金體系的影響下，使國有企業內部資金管理難以完成可持續發展。完善的資金管理制度是國有企業的發展的關鍵因素，科學合理的管理能夠對項目的盈利起到良好的促進作用。

（三）企業內部信息流通度較差

國有企業內部的信息流通不夠完善，其信息傳遞的速度也較為緩慢，對于企業的資金管理有限制作用。新時期環境下，國有企業的發展離不開信息的支持，信息技術的應用不僅能夠提高信息傳播的時效性和真實性，同時能夠加強部門之間的溝通。但目前在國有企業的資金管理中，由于信息流通度較差，為了個人利益隱瞞信息，發生信息缺失或失真的情況，導致對企業整體經營狀況的評估發生判斷錯誤，提高了企業經營發展的風險，給國有企業帶來巨大損失。因此，國有企業相關人員對企業運營信息和項目投資信息的全面了解尤為重要，應當強化信息流通。

（四）資金管理的監督力度不夠

國有企業內部對于資金管理不夠重視，主要表現在監督和管理力度薄弱，缺乏良好的監管措施。監督管理部門在對于資金用途的管理和審核時，沒有經過風險評估和計劃管理，資金使用超預算的現象時而發生，帶給企業的是現金流斷鏈，嚴重影響企業經濟效益。此外，在國有企業內部缺乏專業的審計部門，在對收付資金管理時，缺乏嚴格的核對與審查，影響國有企業對資金監管的效果。由于監督力度不足，導致財務風險不斷增加，并可能存在資金流向不明的不良情況。

三、優化國有企業資金管理問題的措施

（一）加強資金使用計劃的管理

市場經濟的發展下，我國乃至世界的經濟形式都發生了一定的變化，國有企業負責維護我國市場經濟穩定性的責任，在實際的發展過程中面臨的挑戰更加嚴峻，提升國有企業的實力，促進其得到進一步的發展，企業應加強對資金的管理和規劃，降低經濟發展過程中面臨的風險，進而使企業得到穩定的發展。

在對國有企業的資金規劃時，首先，應制定資金使用計劃管理制度，對國有企業資金進行合理規劃。根據國有企業的發展特點和具體的運營方式，針對目前的經濟發展形勢對企業的資金進行合理的規劃，針對不同的項目發展和運營等進行精細化的管理，通過預算來對資金的整體使用流程進行合理的分析和預算，進而為計劃的設置提供相應依據。

其次，指導和控制整體的資金使用流程。企業項目開發過程中，合理規劃材料采購、商品生產、產品銷售以及盈利投資等環節，確保其中的資金管理和規劃符合正常發展規律，降低其中可能存在的風險和隱患，避免出現資金漏洞。管理人員應根據項目風險和企業對風險的承受能力來進行運作，每次對項目進行管理時，應確認其總體應對風險能力，再計算每次的操作風險，在發現風險后，及時采取止損措施。在發現資金風險或者資金使用超標不受控制的情況時，應及時對項目進行監督審查，了解實際原因，并進行嚴格控制，避免產生損失或者損失擴大的現象。

最后，合理制定資金使用規劃。在資金的管理過程中，國有企業應根據社會的發展和企業的實際情況制定具體的使用規劃，通過計劃和資金預算的方式來提高資金的使用效率，加強對國有企業資金計劃的管理。如某企業在制定年度資金使用計劃時，應考慮到大額資金支出情況，使用資金計劃分析資金使用計劃，提高內部的資金計劃執行效力。另外，應做好保險資金儲備，在制定合同時，加強對付款方式和期限的管控，減少預付賬款，做好資金歸集工作。

（二）健全資金管理制度

資金管理制度對于國有企業的發展起到促進作用，通過建立健全的資金管理制度，能夠更加有效的控制企業資金的使用，促進企業向可持續發展。具體內容如下。

首先，了解企業自身發展情況。在資金管理時，需要根據企業的實際情況來制定科學的管理制度，根據企業真實情況和規模制定合理的資金使用額度，結合生產和銷售等不同環節的資金特點來制定相應的管理制度，使其能夠更加科學合理，符合現代企業的發展要求。在企業資金使用達到限制額度時，應進行預警提示，并進行深度的調查分析，采用有效的方法加以管理，避免資金使用風險。

其次，優化資金管理模式。完善新的財務公司管理模式，通過財務公司的資金歸集功能，增強資金周轉速度，提高資金運作效率。資金管理中不僅對企業的靜態資金的投資和使用進行管理;同時也要控制動態資金，了解資金的流向和項目發展的情況，從資金動態和靜態發展的角度來優化資金管理模式。企業在管理的過程中，應合理優化和調整資金管理模式，在資金管理制度的影響下，強化企業對資金流動和項目資金的高度管理，在企業遇到市場經濟的影響時，能夠更加穩定，降低經濟風險發生的可能性。

最后，國有企業應加強對資金的全面預算。在科學合理的預算制度下，結合企業發展合理規劃，并進行風險評估，有效控制資金使用，完善和優化資金預算管理制度，匹配生產經營資金的使用和分配，避免資金支付不合理。

（三）加強信息化發展

信息影響因素對于國有企業的影響十分重要，既能為企業帶來發展機會，又會影響企業的正常發展。加強對企業的正向促進作用，提高企業的管理效果，應合理的優化企業的信息傳遞模式，使企業能夠及時獲取有效信息，避免信息無法傳播導致項目發展受限的發生。

一方面，應對信息平臺進行優化，使其功能進行適當的增減，強化管理的作用。在企業的局域網內，實現不同部門的信息交流聯通，使部門之間增加了解，更好地促進部門之間的聯動，增加信息傳遞的有效性。在與企業局域網外進行聯系時，能夠對企業內部信息進行嚴密的保護，避免信息泄露，降低企業風險，有效利用企業資金信息。另一方面，提高企業內部信息的真實性。通過信息的傳遞和發展，讓企業的資金管理能夠對信息進行合理的使用，借助計算機技術和智能化技術等科學技術來實現對資金風險的預估，強化資金管理相關數據的加密處理，使信息的流通更加安全。

（四）建立監督審計機制

為保證企業資金管理和使用符合企業的規定和發展的方向，應設立相關的監督審計機制，對企業的資金進行合理的監管，避免發生資金不受控或者出現資金漏洞等現象，同時降低風險的影響。首先，應建立監督管理制度，對不同崗位進行合理的監督和管理，合理監管資金的使用流程，并設定相關的責任人，提高資金使用的合法性和安全性。通過嚴密的監督能夠有效的避免工作人員不按資金計劃辦事的行為。在資金使用后，嚴謹的復核各項數據，確保資金的使用正常，符合企業的發展規劃。

其次，組織專門的人員對資金的收付進行管理和計算，加強對應收款項及預付款項的管理，建立收付款信息臺賬，審核相關的合同和票據等，由專人負責避免計算失誤造成的資金損失，同時需要嚴格的審核資金的收付，避免出現資金支付不準確的現象。確保各個項目資金的正常使用和運轉，降低資金流通環節中發生違規操作的可能性，使資金管理透明化。

最后，在企業內部設立審計部門，對企業的資金進行監督和審計。審計部門定期審查企業的資金管理和財務情況，明確指出其中存在的問題和風險，使企業的管理人員能夠及時處理和整改。在發現不合理的資金流向時，應進行嚴格的審查，對該筆款項的審批流程、流通數額以及具體的流向進行調查和監管，確定資金的具體情況并按照規定進行處理。在對資金進行審查時，應根據企業的實際情況，對審查的制度進行合理的調整，使其更加適合對企業的管理和監督，強化資金管理規范，在對資金進行管理的過程中，對各個審批環節加強控制和監督，避免發生資金流向不明的現象。

四、結語

綜上所述，在對國有企業的資金進行管理和優化的過程中，應加強對企業的深度了解，在進行資金管理時應進行嚴格的審查和風險預估，使國有企業的資金能夠高效利用;同時，通過科學合理的資金管理加強資金風險防范，避免國有企業的經濟利益受到損失，促進國有企業的健康發展。

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（作者單位：華陽新材料科技集團有限公司）

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