淺論商業銀行風險管理存在的問題及對策

梁婷惠 中國農業銀行

銀行是重要的金融機構，商業銀行在金融體系中舉足輕重，基于世界金融形勢愈加復雜以及行業競爭加劇的現實背景，如今我國商業銀行為實現穩定性經營發展，在風險管理方面做出努力，開展多次改革工作。但是現階段，在一系列因素如風險意識薄弱、風險管理制度缺失等的影響下，商業銀行風險管理的順利實施仍是遇到多重阻礙，顯然不利于銀行的健康發展。本文將就商業銀行風險管理展開分析與論述，目的是為銀行加強風險管理、完善風控體系提供借鑒與參考。

一、商業銀行風險管理內容

商業銀行風險管理是指針對銀行各項經營活動中的風險問題，及時采取科學的風險控制方法，實現風險的準確識別、計量、全面監測以及合理控制，達到降低風險發生概率的目的[1]。風險管理是新形勢下我國商業銀行為穩定市場地位、增強競爭實力、提高金融服務水平而必須采取的管理手段。而與其他行業相比，金融行業的商業銀行風險管理具有發生概率偏高以及雙重性的特征，若銀行自身內部管理不佳，在經營期間易出現資金虧損的情況，顯然會影響銀行的健康發展，若是對銀行客戶管理不嚴，如果有的客戶不能按期還清貸款，則會導致貸款虧損的問題出現，影響銀行經濟收益，且當大量風險長期累積，不能實現有效控制與合理規避時，最終則會形成嚴重的風險危機。據相關調查數據顯示，商業銀行在風險管理方面的成本投入巨大，約占總盈利的百分之四十五左右，從這一數據中可以看出，各大商業銀行對風險管理已經加強重視，但還是不能從根本上降低風險、徹底解決風險問題。對此，我國商業銀行必須在結合銀行風險管理現狀的基礎上，分析其實際存在的各種問題，將新的理念、新的技術應用于風控工作中，全方位分析各環節的風險因素，進行全面檢驗與深入分析，制定具有科學性與實踐性的風控方案，實現風險的預防與規避。

二、商業銀行風險管理存在的問題

（一）風險管理制度體系不健全

近幾年，金融市場中新型風險不斷演變，我國商業銀行正在面臨新的挑戰。為了實現對于各類風險的有效控制與合理規避，各大銀行紛紛將加強風險管理、健全風險管理體系提上日程。但是據了解可知，在對風險管理認知不全面、風險防范舉措缺失等因素影響下，仍有部分商業銀行未能及時建立健全的管理體系，風險管理工作的基礎較為薄弱。還有部分銀行現有的風險管理制度操作性偏低，各項制度無法順利落實到具體工作中，而且風控工作的開展易受到外界的干擾，導致銀行相關風控人員不能對風險進行更加準確地預測、識別、評估，也無法制定出更具針對性的風控措施，常出現力不從心的現象。

（二）風險管理中存在較大信貸風險

信貸風險可以說是商業銀行風險管理過程中最為主要的風險類別。歸根結底，信貸風險出現的原因為商業銀行信貸管理不到位，在信貸管理方面存在基礎工作薄弱、監督機制缺失、風險預警不及時、客戶信用評定方式落后等問題[2]。基礎工作薄弱體現為漏缺關鍵資料，包括貸款抵押憑證、催收通知書等，信貸檔案的管理不當，尤其法律文件不全，必然會對分析、控制信貸風險帶來一定阻礙；監督機制缺失體現為有的銀行并未建立嚴謹且規范的內部監督機制，存在亂批貸款、亂擔保等不良現象，而且職責劃分不明確，對于各項問題的發生與處理，無法第一時間問責到人，可能導致無人負責、不了了之；風險預警不及時體現為信貸風險的評估預警方式過于落后，多是采取信貸五級分類，且依賴于人工計算與分析，這一方式過于局限，無法實現動態化分析以及提前預測、準確識別，滯后性極強；客戶信用評定方式落后體現為僅以信用等級劃分作為評定的主要依據，盡管設置了大量評定指標，但是仍存在指標未量化、不能實現跟蹤調查等問題。

（三）風險管理信息獲取渠道不透明

信息化環境下，大數據、AI 等技術已經充斥在各個行業領域，以信息技術為依托，加強風險管理，也是各大商業銀行為提升風險控制與防范水平而采取的措施，采取信息化手段，可實現內部溝通與交流順暢，便于風險管理信息的獲取與快速傳遞。然而實際上，還有一些商業銀行的信息化建設層次偏低，在風險管理方面存在信息獲取渠道不透明的問題，在前期市場調研階段，信息的收集不夠全面，信息時效性、準確性以及真實性無法保障，銀行相關人員分析市場信息時也沒有重視以上特征，可能導致部分數據信息有誤，對于銀行相關決策的制定產生負面影響，還可能導致風險管理模型缺失、風險評估與分析不到位，最終各種風險問題難以及時解決，長時間累積形成嚴重的風險危機。

（四）市場風險管理的內部控制有所欠缺

現階段，還有部分商業銀行的內部控制內容未涵蓋資金、外匯等業務，所以對于這部分業務的核查監督以及風險管理工作就有所缺失。此外，對于市場風險的審計本身就存在一定難度，這主要體現在如下幾個方面：一是隨著市場環境的不斷變化，其審計點也在不斷變動，無法形成較為固定的審計點；二是審計方法的合理有效性有待提升；三是市場風險審計的專業性較強，尤其是金融市場業務與外匯業務，如果審計人員的專業度不夠，則難以挖掘其中存在的潛在風險點。

三、商業銀行風險管理中問題的對策

（一）加強商業銀行風險管理制度建設

新時期，商業銀行必須重視風險管理制度的建設與體系完善，制定更加全面且可行的風險控制與防范風險，解決一系列風險問題。具體做法如下：第一，優化組織結構，改變傳統的縱向管理模式，強調不同層級、不同崗位之間的相互監督、相互制約；第二，組建專門的風控小組，負責制定方案、確定目標、監督管控、協調平衡等，對于各環節潛在的風險隱患加以分析，從專業角度提出風險防范的具體措施；第三，參照風險管理標準，積極借鑒國內外大型銀行在風險管理方面的經驗，不得照搬其風險管理機制，而是必須結合銀行自身的特點進行優化調整，確保各項制度的實際操作性，為制度的貫徹落實提供保障；第四，完善風險管控體系，注重風險的事前預測、事中控制，建立風險研判分析機制，對各類風險的影響程度、發生可能性等進行科學評估，增強風險控制防范手段的針對性；第五，建立銀行內部人員培訓與風險管理績效考核機制，加大風險管理方面的教育培訓力度，強化銀行全員的風險意識，加深全員對風險管理的正確認知，夯實基礎保障，并利用績效考核的手段，定期進行工作績效考核，將風險管理指標納入績效指標體系，改變考核和激勵方式，設置終身跟蹤制度，對于風險管理效果極佳的部門或者員工給予獎勵，反之若是風險未能及時處理，在查明原因之后問責到人并進行處罰，在壓力與動力的共同驅使下，調動人員積極性，增強人員的管理責任心[3]。

（二）采取多方面措施防范信貸風險

對于信貸風險管理工作而言，我國商業銀行更要采取多方面的措施，將新技術、新理念應用到實際管理工作中，并通過加強對貸前、貸中、貸后的全過程管理，來實現對信貸風險的有力控制，降低其對銀行帶來的損失。首先，商業銀行在對信貸進行貸前審核時，應當對借款人基本信息、信用記錄及負債比率等具體情況進行綜合評估，并確保其抵押物質量的良好性以及資產狀況的真實可靠性。同時，時刻明確貸前調查的目的，對核查工作的落實質量予以持續檢查；其次，在辦理貸款的過程中，盡可能從審查審批與授信發放這兩個維度，不斷加強貸中審核，尤其是在授信發放的過程中，務必針對貸款資料的完備程度以及借款合同、借據、身份證明等資料予以逐一審核。當信息資料出現問題時，及時予以排查并分析其原因，從而強化商業銀行貸款發放的合規性；最后，在貸款辦理結束后，要借助風險預警機制，對其貸款使用狀態、還款狀態進行定期跟蹤監控，當出現拖延還貸的情況，需及時排查原因并采取有效的措施，對于拒不還款行為，第一時間通過口頭或者信函方式通知當事人，并且進行罰息處理，必要時還可對其抵押物予以處理，或采用法律手段直至問題解決。

以A 商業銀行為例，該銀行對于防范信貸風險，制定如下風險管控方案：一是強化基礎管理工作，及時修訂信貸管理的各項制度，對于信息檔案的管理、信貸相關信息的存儲等進行明文規定，指定專業人員主要負責此項工作，并定期核查資料是否完整；二是建立監督機制，由信貸專門管理機構負責審批、監督等工作，落實審貸分離制度，明確不同崗位的權力與責任劃分，規范審批權限、程序等，以防再次出現亂批貸款、亂擔保等現象；三是建立風險預警機制，組成風險評估小組，每一季度將風險評估報告遞交至銀行管理層，以處理風險問題為目標，采取相應措施，同時設置信貸風險指標體系，其中包括還款能力、償債能力、財務效益等，基于此建立完整的信貸風險預警機制，根據評估結果將風險分類，形成風險清單，若是客戶處于危險之上，則由信息系統發出預警信號，提前制定的方案自動導入，直到風險處理完成；四是完善客戶登記評定，將信貸基本情況、家庭情況、人際關系、健康水平等都納入評價范圍，設置與之相對應的打分標準，分數在90 以上為優秀，80-90 分為良好，成為優秀的借貸人，滿足發放貸款的條件。

（三）改善銀行風險信息獲取渠道

在信息技術高速發展的今天，電商平臺、線上交易等為銀行業務擴張提供更多可能，同時也導致風險因素增加，加強風險管理迫在眉睫。商業銀行可充分利用信息技術，采取信息化手段，改善風險信息的獲取渠道，如借助大數據，對于外部市場中存在的大量數據信息進行全面收集、整合與篩選，提前設定標準，根據這一標準進行自動識別、分析以及提取，確保信息數據的真實性以及準確性，為決策制定、方案制定等提供參考依據[4]。另外，以信息技術為依托，針對風險管理，加強信息化建設，搭建銀行內部的信息管理平臺，將大量數據信息上傳至該平臺，相關人員獲得權限之后則可進行查詢與調用，實現內部的信息與溝通順暢，消除信息孤島現象，增強信息傳遞的及時性與快速性，為提高風險管理工作效率提供保障。

以A 銀行江西省分行數據共享平臺構建為例，該行首先就數據服務器的運算能力予以加強，從而提升平臺系統對大數據的處理分析能力。然后通過在平臺與各大系統之間建立數據接口，實現銀行內部數據信息的互通互聯，并且還通過該方法實現了與工商稅務機關等行政機關的數據對接。最后通過完善系統平臺的功能模塊，提升各類軟件的自我升級能力，從而確保銀行信息化建設與時俱進，不斷適應新產品與新業務的運行需求以及銀行新階段的發展需求。

（四）建立完善的內控組織體系，完善對市場風險的內控機制

首先，商業銀行需要建立一個科學完善的內控組織體系，該體系不僅需要包含董事會與管理層的有力監管、監事會的實施監督、內控委員會對于內控工作的把控，而且還要包含風險管理、財務與業務部門對于風險的防范與控制以及審計部門對于各項工作的嚴格審計；其次，商業銀行需要按照銀監會提出的市場風險管理要求，并基于銀行的業務量、風險容忍度等具體情況，編制相應的市場風險管理流程與措施，其中不僅要包含風險的識別、分析與評估等相關內容，而且還要包含風險的監測、防范與控制等內容；最后，商業銀行需要加強審計工作的獨立性與權威性，從而確保審計結果的客觀性與公平公正性，避免出現審計漏洞，影響商業銀行對風險的管理。

此外，為了充分發揮商業銀行內控體系的風險預防、控制功能，其內控監管方法也需要做出相應改變，比如，借助互聯網的網絡動態監測功能以及標準規范的會計報告制度，將風險管理職能逐漸從事后控制向事前預測轉變[5]。

四、結語

根據上述的分析可知，面對復雜多變的金融市場，我國商業銀行要想在其中站穩腳跟，則必須注重風險的有效控制與合理規避。新形勢下，商業銀行應當對風險管理有正確且深刻的認知，從思想層面引起高度重視，結合銀行自身的特點與管理現狀，分析其中存在的問題，通過及時采取加強風險管理制度建設、改善信息獲取渠道等措施，解決實際問題，保證風險管理的成效，全面提升風險管理的水平，對各環節存在的風險加以嚴控與防范，從而進一步推動銀行自身的可持續健康發展，并為經濟高質量發展作出貢獻。由于對相關文獻研究得不夠透徹，文章中提到的對策方法也不盡完善，后續還會不斷學習，力求為商業銀行風險管理提供更加行之有效的措施。