農村商業銀行風險防控問題研究

王淵

摘要：文章從分析盧氏縣農村商業銀行金融風險防控現狀入手，針對盧氏農商行面臨的風險進行調查研究，深入探索防控農村金融機構風險，提出切實可行的防控農村金融機構風險能力的意見。

關鍵詞：盧氏縣;農商行;風險防控

一、盧氏縣農村商業銀行金融風險防控現狀

（一）盧氏農商行風險管理現狀

盧氏農商行根據省農信社的風險管理要求，風險管理的“三道防線”系由盧氏農商行及省聯社兩個層面共同構成。其中，盧氏農商行下設的分支機構、內設的業務經營部門、支持保障部門及省聯社層面的業務經營、業務操作部門或中心為“第一道防線”;盧氏農商行風險管理部和省聯社內設的風險管理部、省聯社業務指導部門及省聯社支持保障部門為“第二道防線”;盧氏農商行審計部和省聯社內設的審計監督部門為“第三道防線”。雖然盧氏農商行嚴格按照省聯社的風險防控流程設置了相對應的崗位，并明確了分工責任。但在實際操作中，卻是獨立操作，呼應協調不足，造成風險防控工作十分被動，整體的風險工作還有許多的漏洞需要補充。總之，盧氏農商行的風險防控工作還需要大量的時間進行完善，制度需要修葺，人員需要調整，技防能力更是有待提高。

（二）盧氏農商行風險防控過程中存在的問題

1. 信用風險防控方面的問題。目前，盧氏農商行信用風險防控面臨的突出問題主要有：一是小額扶貧貸款到期筆數多，化解任務重，防控風險難度增加。二是扶貧貸款形成不良貸款余額占全行新增不良貸款比重增大，依法起訴難，執行資產少。企業類貸款欠息或逾期形成不良較多，這部分貸款金額大，影響重，盤活難，短時間內無法快速消化，影響全行不良率指標。三是中小微企業形成不良增多。受經濟下行影響，部分中小微企業無法適應市場發展，接連虧損，無法正常付息，也無法符合無還本續貸相關政策，即將形成不良。四是對公存款占比逐漸減少，攬儲成本不斷增高。盧氏農商行在做好金融扶貧工作的同時，儲蓄存款成本居高不下，低成本對公存款占比低于其他銀行，盧氏農商行執行基準利率的扶貧貸款余額11.64億元，占貸款總額的22.42%，如按照商業貸款利率計算，僅此一項全年少收利息5800萬元。這與其他金融機構在金融扶貧工作中的投入與獲得對公存款較多的地位是矛盾的。五是貸款三查制度存在架空情況，貸前調查、貸中審查、貸后跟蹤等流程均存在漏洞，人員責任心不強，客戶經理的使用管理不科學等。

2. 市場風險防控方面的問題。市場風險中對盧氏農商行影響較大的是利率風險，目前盧氏農商行貸款利率方面，積極按照監管部門要求推行LPR利率政策，從而降低實體經濟成本;存款利率方面，主要依據省聯社規定的利率執行，在應對利率市場化進程中，雖然盧氏農商行不斷根據市場情況調整存貸款利率，但總體來說利率執行的科學性和前瞻性不足，無法對貸款利率定價的走向有一個提前的預測，另外，存款利率的定價方法從省聯社制定到基層網點執行具有延遲效應，缺乏科學的識別、分析、評估能力，對化解市場風險較為不利。另外，盧氏農商行投資結構比較單一。全行投資業務僅用于債券和同業存單，整體風險較小。但盧氏農商行債券投資中債券投資占比較大，期限較長的長期債券占比較大，債券市場波動對我行債券投資影響較大，利率大幅度變動會使該行債券浮盈（虧）變動較大。

3. 流動性風險防控方面的問題。盧氏農商行對流動性風險的識別、分析、評估等仍有很多不足的地方，整體防控能力有待進一步提高。一是資產結構不合理。大額信貸投放較多，臨時收回資金可能性較小，轉變為流動性資金的能力不足。二是對到期貸款管理不到位，部門協調工作不及時，容易造成貸款投放只管放不管理的情況出現，信貸資金的安全需要加強保障;三是低成本存款較少，融資渠道單一。全縣政府類對公存款基本上被工、農、建、中等大型商業銀行壟斷，盧氏農商行對公存款占比不到10%，影響到盧氏農商行流動性資產的構成穩定性、低成本性。四是流動性風險防范措施少，意識淡薄。日常頭寸檢測和備付金的管理固化，缺乏靈活機動的管理制度。五是流動性風險應急預案演練較少，雖有專人負責定期對流動性風險情況進行監測和分析，但整體協同演練未能確保質量和效果。六是存放央行和省聯社的資金較多，雖然保障了應對流動性風險事件爆發的能力，但大量資金閑置也造成了浪費，不能充分發揮資金的流動性功能，影響流動性風險防控工作開展。

4. 操作風險防控方面的問題。一是對重要崗位和敏感環節人員排查不足。二是在內控制度制訂及落實工作不夠全面，對員工挪用公款、盜竊、內幕交易等內部欺詐行為，以及存在涉嫌非法集資的行為的制度制定和落實仍有不足之處。三是對所有員工按月打印賬戶交易流水（個人所有賬戶），特別是在賬戶流水中除工資性收入以外的大額或頻繁資金往來管理不到位。四是各營業網點、部室負責人對員工進行家訪或約談工作缺失。五是審計部門作為員工行為排查的牽頭部門，對員工賬戶使用混亂、員工利用個人賬戶過度客戶資金、充當資金掮客等違規行為監督檢查不力。六是四項制度未能有效執行，干部交流、崗位輪換、強制休假和親屬回避四項制度管理工作存在較大問題。七是運用科技系統管理能力較弱。雖然目前已經上線了河南省農村信用社綜合業務系統、企業、個人征信系統、全國大、小額支付系統、聯網身份核查系統、金融業網間互聯綜合前置系統，同城清算系統、信貸管理系統、風險實時預警系統、信用風險監控系統、不良資產管理系統等，但以上數據和系統均由上級部門管理，對當地的實際風險防控工作仍有一定的約束，影響到操作風險的管理工作。

5. 聲譽風險防控的問題。盧氏農商行面臨的主要客戶群體為農戶，服務對象整體文化層次較低，年齡偏大，加之農商行前期經營從業人員，基本上屬于家族制，粗放型管理，招錄人員綜合素質較低，導致在盧氏農商行成立之前，農信社案件頻發，部分客戶經理社會聲譽極差，影響到了盧氏農商行的社會聲譽和社會形象。聲譽風險的防控也成為盧氏農商行風險防控工作的重要環節。

6. 法律風險防控方面的問題。目前，盧氏農商行法律風險防控工作比較薄弱。一是法律風險防控體系上看，一方面是盧氏農商行法律風險管理體系的結構框架“不完善”，在實際的業務操作過程中，未能提前發現業務辦理過程中存在的各個風險點，并及時制訂相對應的問題解決方案和措施。另一方面是盧氏農商行從農村信用社改革發展過來，受到了傳統的農村金融機構管理模式的影響，風險評估和防控能力及各部室協調能力均存在不足。二是從法律風險防控意識上看，一方面是盧氏農商行對法律風險的辨識仍存在著明顯的“不足”之處。如何提高法律風險防控的事前防范是盧氏農商行法律風險防控工作的關鍵點，另一方面是因為盧氏農商行現有的管理人員和盧氏農商行整體員工對法律風險防控防范意識薄弱，造成目前盧氏農商行金融風險的防控和管理工作理念較為滯后和被動。

二、提升盧氏縣農村商業銀行風險防控能力的建議

（一）堅持主動防控風險，提高員工風險防控意識

一是成立金融風險防控辦公室，合理安排有金融風險防控工作經驗的老中青員工共同參與，明確各自職責，主動防控金融風險。二是加強崗位培訓，重點對信用風險、操作風險、聲譽風險等重點風險內容進行督促學習，并制訂考核辦法，形成一整套的全面風險防控體系。三是主動對接外地大中小型金融機構，開展互助合作幫扶，不斷引進符合自身金融風險防控工作的先進制度和技術，提高主動防控金融風險的能力。四是嚴肅追責，杜絕金融風險防控工作流于形式，將全面防控金融風險的思想深入到每位職工的思想里，做到風險防控人人有責。五是強化監督檢查，定期對金融風險防控的各個領域進行自查和排查，不僅對現存問題及時進行解決，還要將相關制度進行完善，堅持風險防控零死角。

（二）加快機構體制改革創新，提升全行風險防控能力

一是加快盧氏農商行機構改制創新，不斷完善法人治理結構，防控金融風險。盧氏農商行的改革創新，將進一步優化股權結構，建立更為科學合理的組織架構，形成“歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉自由”的現代法人治理結構。二是加快盧氏農商行機構改制創新，提高經營管理水平防控金融風險。盧氏農商行機構改革創新，需要在諸多方面達到“市場準入”的標準，客觀上將促使其進一步優化經營機制和管理體制。并將以現代金融理念指導具體經營工作，修訂和完善信貸、財務、人力資源等一系列規章制度，促進經營管理水平的全面提高。三是加快機構改革創新實現與地方經濟共同發展。盧氏農商行現有的資金實力和為“三農”服務水平已難以滿足社會主義新農村建設的需要。總之，通過一系列的創新改革發展，使得盧氏農商行整體防控風險的能力得到大幅提升。

（三）完善盡職免責制度，實行信貸責任終身制管理

重點針對信用風險防控，盧氏農商行應當與時俱進，加強信貸管理，嚴控新增風險。一是堅持信貸責任劃段管理，明確客戶經理人員的信貸管理責任，減輕新接任客戶經理思想包袱，鼓勵其敢于化解信用風險。二是制定客戶經理盡職免責制度，明確客戶經理在信貸管理的全流程中需要擔負起的責任，達到盡職盡責規定的，對信貸風險免責，激發客戶經理的敢于擔當的斗志。三是加強審計審查，對審查過程中存在的違規違紀問題嚴肅追責，重點對內外勾結造成的信貸資金損失而形成的案件更應該從嚴處理。四是科學考核，激勵全員主動防控信用風險。盧氏農商行從信用風險防控的角度出發，獎罰分明促進全員防控風險，并在崗位晉級，評優評先中給予充分支持。五是堅持信貸責任終身制原則，明確信貸管理責任，提高客戶經理管理貸款的謹慎性，杜絕借冒名貸款、壘大戶貸款形式的出現。

（四）堅持鞏固人才培養制度，提升團隊干事創業氛圍

盧氏農商行需要不斷優化人才結構調整， 逐漸以更加合理的人力資源格局呈現出來。第一， 要結合盧氏農商行自身業務發展需求，根據不同的分工實現不同崗位的設置， 達到高端人才引進常態化，堅持利用各種渠道 引進所需人才、加強人才考察， 綜合分析所要引進人才的專業知識儲備、人生規劃、盧氏農商行未來戰略謀劃等， 確保高端人才引進，增強盧氏農商行的風險防控能力。第二，合理安排關鍵崗位人員，共同鑄牢風險防控的關鍵環節。招聘競聘堅持公開、公正、公平的原則進行選拔， 規避各種隱形關系成為關鍵崗位管理人員的情況出現，充分體現出德才兼備的人才處于積極向上的企業環境中成長的局面。第三，提前做好入職新員工的人才篩選培養工作，逐漸出臺各種優惠政策，鼓勵縣域人員進入到盧氏農商行的隊伍當中，充分發揮其地熟、人熟、社會熟的優勢，并且引導其制訂科學的企業發展人生規劃和職業規劃，在不斷進步中，健康成長，提升盧氏農商行的員工綜合素質。第四，持續作好盧氏農商行人才培訓鍛煉工作。依據員工的主觀能動性進行組織培訓，真正使得想為盧氏農商行發展而盡全力的員工，得到培養并且迅速成長起來。第五，充分激勵員工，調動員工的工作積極性，提升整支隊伍的精氣神。堅持使用經歷基層磨煉、敢擔當、有實績，德才兼備的員工，為真正干事創業的員工提供平臺，并進行嚴格的獎懲考核， 發現優秀員工， 不僅要在薪酬上給予提升，更要在今后的崗位提升上給予加分。

（五）提倡風險防控技術創新，深入運用現代化防控手段

盧氏農商行的發展也離不開科技支撐，更要重視利用現代化數據信息開展風險防控工作。一是可以利用其存量基礎數據信息，開展分析、評估、預測風險數據，建立數據模型，提前化解金融風險。二是盧氏農商行金融風險防控體系可以不斷采集各種業務產品和渠道的基礎數據，包括農商行系統的客戶個人數據信息、電子銀行賬戶交易信息等，有效監控本行的全面風險。三是利用大數據技術提升盧氏農商行在數字金融風險防控方面的控制能力和服務平臺對于風險防控的能力，增強客戶的信任度和支持度。四是借助省聯社大數據技術，實施及時性的風險管理手段，鍛煉員工對金融風險防控、識別的感知力。五是鼓勵農商行技術防控風險模式創新。盧氏農商行不僅要依靠省聯社技術創新部門進行業務創新，更要發掘自身區域特色優勢創新金融風險防控產品和方案，逐漸形成技術創新帶來的風險防控手段和效率的增加，抵御金融風險的形成。六是堅持利用現已掌握的海量基礎數據，對盧氏農商行風險進行全面分析、評估、預測，并加強合作面，擴大信息收集來源。七是要及時進行總結分析，補充完善數據金融風險防控漏洞。

（六）實施防控資源共享機制，全方位防控金融風險

一是全力爭取到支農項目對接，引進先進企業及有實力的企業全方位合作，提供盧氏農商行地域優勢業務優勢人員優勢等資源，加快推進企業發展。二是積極研發新產品、新業務適應外來企業及人員的金融需求，穩定支援建設人員金融服務專一度，提升新增客戶來源。三是支持存量客戶參與到脫貧攻堅、鄉村振興工程中來，大力盤活存量不良貸款和激活新增不良貸款壓降工作。四是不斷借鑒外部銀行的先進經驗，全力補上農村金融機構服務農村的短板，為盧氏農商行打通從理論到實踐的最后一公里，充分發掘出一條真正適應農商行生存發展的新路子。盧氏農商行也將以此次契機，整治自身發展中存在的問題和不足，不斷完善各項規章制度和調整戰略目標，使之更能充分適應“三農”發展、企業發展、員工發展、農村金融機構健康發展之中，保持企業積極向上的發展動力，通過穩定的發展逐漸化解存量問題，防控金融風險的形成。

三、結語

綜上所述，盧氏農商行作為農村金融機構的重要組成部分，其金融風險防控能力的強弱，也將直接影響到盧氏農商行服務“三農”、服務小微、服務實體經濟的積極性。建立起全面分風險防控體系，提升盧氏農商行的金融風險防控能力。如今，盧氏農商行在農村的發展，趕上了好時機，也迎來了新壓力，面對來勢洶洶的其他金融機構威脅，盧氏農商行必定也要積極應對，盧氏農商行的發展要堅持發展、創新，采用大數據、“互聯網+”的模式防控未來面對的金融風險，才能保障盧氏農商行在現代化的競爭中有一席之地，更好地為“三農”服務，為實體經濟發展助力，為鄉村振興保駕護航。

參考文獻：

[1]郭允臻.S農商行小微企業貸款信用風險內部控制研究[D].廣州：華南理工大學，2018.

[2]譚華.湖南HR農村商業銀行貸款信用風險管理研究[D].湘潭：湘潭大學，2018.

[3]王瑞文.淺談國內金融市場風險的應對與防范[J].中國商論，2020（03）：57-58.

[4]王世華.完善銀行市場風險管理[J].中國金融，2014（21）：53-54.

[5]張黎明.巴塞爾協議Ⅲ下我國商業銀行流動性風險監管研究[J].稅務與經濟，2020（01）：19-24.

[6]徐李梅.新監管下應做實流動性風險管理[N].中華合作時報，2020-01-10（B03）.

（作者單位：三門峽湖濱農村商業銀行股份有限公司）