國際融資業務的風險管理問題研究

宋廷宣 周喆

融資對于我國企業的發展起著重要作用，商業銀行國際業務、國際貿易以及融資類業務近年來得到迅猛健康發展。伴隨世界各個大型商業銀行國際貿易間的市場融資服務競爭日漸激烈，其所面臨著的各種風險情況也就愈加地多樣與復雜。因此，積極分析研究國際融資業務風險管理，對我國現有的中小型商業銀行間貿易及融資相關業務風險及其管理也具有相當現實價值的意義。

相關概念

1.國際貿易融資

國際貿易融資可用于加強發展中國家的信貸能力。跨國企業通常將貿易貨物作為抵押向商業銀行貸款。進出口銀行都接受向有商業關系的公司提供貸款，使它們能夠更準確地評估彼此的實際情況。另一方面，融資方可以通過貿易融資產生相應的服務收入，深化進出口關系，建立良好的客戶關系，完善自身的融資服務，進一步拓展市場。如果滿足某些條件，可以將一些權利證書和公司未來的現金流作為擔保，國際貿易融資已成為一項綜合性金融服務。它不僅發生在貿易關系中，而且通過各種技術手段將貿易融資與完善的企業結構結合起來。

2.風險管理

對個人而言，有效的風險管理可以避免諸多問題，減少經濟損失。風險管理是商業銀行和企業經營理念、風險管理和倫理結合起來的管理體系。這說明了風險管理對企業的重要性。風險管理的具體內容包括：風險管理的主題是可能傷害自己的東西。風險管理可以存在于盈利組織，如企業和銀行，以及非盈利組織，如學校和家庭。風險管理是一個旨在確保特定交易安全并以最低成本滿足用戶需求的過程。

相關理論

1.全面風險管理理論

為進一步實現企業風險戰略管理，組織機構必須充分關注到整體業務目標，一個組織較為完善健全可靠的財務風險控制管理框架體系應當包括財務風險的管理，戰略、適當可行的戰略財務措施、組織結構設計和管理綜合技術體系，以及協調統一運作的組織信息體系和企業內部質量控制系統。它也可以組合成一個投資組合，為快速解決未來問題打下良好的基礎。過去，我們只關注降低風險，但現在是時候從各個方面檢查并獲取風險和收益了。如果存在風險，只要兩者之間的關系保持平衡，風險就會變得更加動態。因此，它是企業發展過程中不可分割的一部分。

2.金融脆弱性理論

金融脆弱性是指結構和制度上的缺陷，導致風險不斷累積，而后導致金融系統崩潰。很多公司在曾經的風險管理中積累了足夠經驗。從貨幣周期性角度解釋說明了我國商業銀行系統負債對國家經濟發展產生的經濟脆弱性。根據我調查的相關研究，可以得出以下結論，經濟脆弱性從某種程度上與宏觀經濟有緊密聯系，尤其是債務，這是通貨緊縮過程的不利因素。我國證券市場在近年以來，商業銀行取得穩定地發展，并且還相應的建立起來了一系列較為規范完善合理的投資風險和管理體系。因此，我國大部分的中小商業銀行風險規避管理能力意識已經在近幾年逐漸趨于降低。沒有注意到風險差距正在逐漸擴大，并造成經濟脆弱性。

國際貿易融資業務進展現狀

目前，A商業銀行在國內外建立了41家分行，都具備國際貿易金融產品和貿易金融咨詢、服務能力。在加快發展國際貿易和金融服務的過程中，商業銀行不斷提高服務水平，實施業務創新。雖然2018年商業銀行國際金融貿易合作客戶增速有所下降，但較2019年增長3.03%。利率下降6.93%，但在客戶資源方面仍高于國內其他銀行機構。根據對某商業銀行2021年中期業績的分析，該銀行的國際商業和金融業務量和份額也出現了明顯下降的跡象。

國際貿易融資業務風險管理現狀

1.審批的流程分析

我們簡明扼要歸納了以下A商業銀行從事的國際貿易或融資相關業務的申請審批流程，如圖1所示。

如圖1所描述的，A商業銀行的國際交易活動審批流程主要遵照以下四個關鍵的要素：一是評估客戶的信用；二是正在申請融資業務；三是進行嚴格審查；四是發放貸款。以下是詳細介紹：

首當其沖是A商業銀行的信貸審批和業務申請流程。銀行會在客戶申請國際貿易融資交易時，對其重要信用額度進行初步的評估，并區分該客戶是否屬于低風險的客戶以發放貸額度。一般來說，要批準低風險交易，客戶必須提交100%的存款或等價質押品，然后銀行才會向客戶提供信貸。第二，客戶完成信貸審批后，他會檢查下一個環節：A商業銀行的信貸管理部門會對審查客戶的抵押資產、存款、抵押協議等文件進行審批，由此來確認客戶的信貸申請是否完全符合審批要求。然后，交易由CMS系統批準，并向客戶簽發國際貿易金融公司的信用證。第三，在審核客戶提交的材料并收到貸款授信后，全球交易服務部會對客戶提交的材料進行最終的審批，在經過其嚴密檢查審核后，會發放相關的信貸融資資金。而后，全球交易服務部會對材料進行最后的復核檢查，復核無誤后將材料發回至融資分銷部。國際貿易金融員工在系統中記錄材料的匹配情況，然后將相應的資金分配給客戶，并公布國際貿易申請處理和審批管理。

2.風險管理措施

A商業銀行雖然有嚴格的管控環節，但事實上，A商業銀行并未設立專門的國際貿易融資監管部門和相應的風險管理部門。我們可以得出結論，A商業銀行的案例對加強客戶信用管理，有效控制商業銀行，降低商業銀行客戶金融違約率也起的到了一個積極重要的參考作用。識別單一風險是根據銀行的在線業務量收集信息，并對已經出現的相關風險進行有效地分類、記錄與報告，來實現對各種風險事件的管理。A商業銀行通過加強對操作風險事件信息的收集來加強其風險管理作用，并在避免違約率方面起到一定的預防作用。我國風險管理措施方法和金融信用體系機制研究仍然較為缺乏，難以跟上當今國際形勢發生的重要變化。所以我們完全可以就此得出以下結論，即A商業銀行基金目前仍需重點加強對后期相關業務與操作及風險防范的全面優化、規范化管理。

國際貿易融資業務風險意識薄弱

在商業銀行內部管理加快業務創新的過程中，國際貿易和金融交易的風險管理沒有得到應有的重視。例如，由于傳統觀念固有的局限性，大多數大銀行更加重視國際貿易融資的短期效益，而忽視了后續的風險管理方法，導致銀行治理方式不同。因此，在理解和監督國際貿易和金融交易標準化活動以避免風險管理方面存在差異。目前，A商業銀行在全國不同省市設有多家分行，但盡管這些分行參與了國際貿易和金融事務的合作，但它們在管理國際貿易和金融事務風險方面的做法有時有所不同。這是因為世界銀行沒有建立聯合業務流程，也沒有適當注意。

可以由此看出A商業銀行在發展過程中忽視掉了對業務風險管理的全面防范，導致了合作過程中的此類問題。一方面，組織及內部各級人員缺乏對國際風險的防范能力重視還不夠強；另一方面，組織忽視有關國際法律知識培訓的企業內部法律顧問人員接受培訓，A商業銀行面臨著與國際貿易融資相關的額外運營風險。

授信風險防范體系欠缺

對貿易融資交易的初步審查是不夠的。在傳統的信用體系中，A商業銀行一般只有在掌握了公司的初始狀況和財務狀況后才能理解交易，根據對年度賬目中各項指標的分析，它們不再關注與商業活動有關的交易。信用管理是銀行業風險管理的重要特征之一，銀行業目前已經建立了較好的貸款管理體系，但在國際貿易和金融交易中，貸款管理往往只是一種形式。為了確保持續控制公司的貿易資金流和物流信息，貿易融資貸款的管理并不完全有效。

完善貿易融資業務風險管理體系

為信息處理建立風險管理。A商業銀行用戶可以直接通過信息集成管理的技術，加強其對信貸公司和相關貸款信息資源的收集分析，這樣可以在反映行業市場發展前景和生產經營管理狀況的領域上，做到實時反饋和捕捉。關注外部信貸市場業務合作信息等各種實際信用貸款，同時客戶還要考慮提前主動規避各類客戶風險，建立更加全面細致的信貸實時動態風險跟蹤監控系統。因此，為了做好國際處置工作，有必要引入實時動態風險評估機制，進出口貿易公司的償付能力和違約情況，加強對許可證風險的識別和消除，加強過程中和事件發生后的風險防控。

有效加強國際風險識別力度

A商業銀行應該更加關注客戶的信用風險。加強對客戶資料的審查，包括對客戶名稱、業務地點的調查和風險評估；商業銀行必須嚴格按照《擔保法》的規定，在客戶信用評估、業務審計和資金發放的全過程中加強對金融貸款公司的風險識別。這包括評估市場價值和記錄交易對手的抵押資產，以確保其自身的事后資本抵押品。此外，A商業銀行項目的國際貿易項目融資的風險管理部門有必要在招聘方面，注意多引進適合本公司發展的多樣化人才。

加強貸前貸后管理制定風險預警機制

要加強專業貸前核查，首先要確保交易背景的真實性。應仔細檢查客戶提交的文件，并在國際市場上橫向比較商業目的和開票方法的合理性。其次，我們應該正確評估交易雙方的信用狀況，關注銷售額、行業狀況、過去交易的穩定性以及雙方的表現，以確保貿易鏈的穩定。要結合中央銀行在世界各地發布的信用風險評估，以及中國人民銀行金融制裁國家和地區的風險提示，正確認識和評估相關地區的政治、經濟風險。加強貸后商業融資管理。我們應該密切關注財務公司的資金和物流流動。在資金使用上，要注意公司是否用于商業生產經營活動，確保專項資金專款專用，防止公司挪用。

有必要同時引入多種商業風險實時自動預警監控系統。建立出多種先進智能化程度的國際貿易業務風險實時預警分析系統，加強了商業銀行國際貿易金融業務風險動態管理系統的智能數據自動挖掘應用和預警信息分析管理。它具體可以用來發揮出的核心作用是用于實現對企業賬戶資產的全面公共資產管理，完善客戶國際資金結算、客戶信用數據披露和客戶還款保證義務信息的實時數據分析。

國際貿易融資的特點是商業周期短、商業風險低、中端市場利潤高。由于中國進出口貿易量巨大，每家貿易銀行都在觀察中國市場。然而，隨著時間的發展和變化、同行業的增加和競爭壓力的增加，當前的發展和風險管理模式顯然不適用于當今社會。本文最后就建立和完善貿易融資業務風險防范和管理機制，加強資產管理，并且有效提高商業銀行的業務發展能力，有效加強國際貿易金融公司的績效管理體制，最大程度上減少客戶違約和違約利率，提供了相應的解決方案。

方案：A商業銀行應當進一步建立起完善合理的國際貿易金融風險防控管理體系，加強國際風險識別，并提高風險意識，盡可能加強貸前貸后的管理，制定預警機制，加強商業銀行國際貿易金融業務的風險防范和相關管理。一方面，它也可以鼓勵并促進商業銀行繼續保持自身在重要國際市場平臺上建立的在國際貿易融資中的主要競爭優勢，在此另一方面，它還可以繼續為加強國際貿易融資業務的投資風險監控管理等提供其他很多領域更直接有用、更經濟科學合理的優化對策，并且也為我們國內一些其他地方金融機構系統和國有商業銀行體系提供其他相應金融優化政策的措施。

（天津外國語大學國際商學院）（南開大學經濟學院國際經濟貿易系）

參考文獻：

[1]閆菲.國際貿易中融資風險控制與創新策略探討[J].中國集體經濟， 2021（10）：2.

[2]張能為.國際貿易融資創新及風險控制對策研究[J].新商務周刊， 2019（8）：1.

[3]張毓依.中小企業國際貿易融資風險控制研究[J].現代商業，2019（29）：2.

[4]葉楊.國際貿易融資創新及風險控制對策研究[J].中國航班，2019（10）：1.

[5]孫麗.國際貿易融資創新及風險控制研究[J].IT經理世界，2019（3）：2.

[6]李丁.國際貿易融資創新的風險與控制對策研究[J].商情，2020.

[7]孫晗.商業銀行國際貿易融資業務信用風險評價研究[D].吉林大學， 2019.

[8]張艷艷.國際貿易融資創新的風險及控制策略分析[J].商場現代化， 2020（24）：3.

[9]J.P .Morgan，Options，Futures，and o t h e r D e r i v a t i v e s [ M ] ， F i f t h Edition，Prentice Hall，2007.

[10]蒙代爾（美），《蒙代爾經濟學文集》[M]，北京，中國金融出版社.