小微企業(yè)財務管理存在的問題及解決路徑

蔣秋桐

摘要：財務管理是企業(yè)長足發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，對小微企業(yè)的平穩(wěn)運營及企業(yè)戰(zhàn)略目標的達成意義重大。該文研究了當前小微企業(yè)財務管理存在的問題，并提出解決路徑，包括提高財務管理水平、拓寬企業(yè)融資渠道、聚焦人員培訓工作、完善企業(yè)管理制度、搭建數(shù)據(jù)信息平臺等手段，以不斷優(yōu)化小微企業(yè)財務管理模式，提高企業(yè)財務管理效率，希冀為小微企業(yè)的相關決策提供參考。

關鍵詞：小微企業(yè) 財務管理 問題 解決路徑

中圖分類號：F276.3文獻標識碼：A?? 文章編號：1672-3791（2022）05（a）-0000-00

Problems Existing in Financial Management of Small and Micro Enterprises and Solutions

JIANG Qiutong

（Wuxi Vocational and Technical College，Wuxi，JiangsuProvince，214121 China）

Abstract：Financial management is an important part of the long-term development of enterprises， which is of great significance to the smooth operation of small and micro enterprises and the achievement of corporate strategic goals.This paper studies the current problems existing in the financial management of small and micro enterprises， and proposes solutions：Improve the level of financial management， broaden the enterprise financing channels， focus on personnel training， improve the enterprise management system， build data information platform and other means，In order to continuously optimize the financial management mode of small and micro enterprises， improve the efficiency of enterprise financial management， hoping to provide reference for the relevant decisions of small and micro enterprises.

Key Words：Small and micro businesses;Financial management;Problem;Solution

財務管理涉及企業(yè)整個生命發(fā)展周期，而小微企業(yè)在發(fā)展的過程中，由于財務管理水平較低，財務管理效率較慢等問題制約，企業(yè)崛起受阻。根據(jù)誠毅科技網(wǎng)絡提供的數(shù)據(jù)，我國當前80%及以上的小微企業(yè)仍舊利用手工和軟件進行財務管理，缺乏先進技術即理念的支撐。所以，如何對小微企業(yè)的財務管理進行有效提高，利用企業(yè)自身力量及社會經(jīng)濟促進作用，對扶植小微企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。另外，經(jīng)濟時代發(fā)展浪潮對小微企業(yè)財務管理提出更高要求，進一步優(yōu)化小微企業(yè)財務管理實踐，已成為當今社會發(fā)展的必然。

1財務管理于小微企業(yè)的重要性

財務管理是企業(yè)在運營發(fā)展任何階段內(nèi)最重要的環(huán)節(jié)，也是企業(yè)管理的永恒話題，貫穿于企業(yè)活動的始末。做好財務工作，需將財務管理，稅務管理與企業(yè)運營管理相結合，主要由于企業(yè)管理并購重組、經(jīng)營管理、戰(zhàn)略規(guī)劃等方面均與財務管理密切相關。而小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小、資金實力較弱、發(fā)展時間較短的，在財務控制方面往往處于弱勢[1]。因此，企業(yè)應重視財務管理工作，將企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略、營銷計劃及財務管理工作三者加以結合，共同進步推動企業(yè)走上平穩(wěn)發(fā)展道路。

2 小微企業(yè)財務管理現(xiàn)存問題

2.1小微企業(yè)融資渠道受阻

首先，小微企業(yè)融資渠道收集淺窄化，企業(yè)融資手段多元性、豐富性有限。小微企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率低，渠道單一化，而市場環(huán)境瞬息萬變，保證企業(yè)資金流轉(zhuǎn)渠道是企業(yè)立身之根本[2]。當前，雖小微企業(yè)發(fā)展受到了各相關部門的關注，但受小微企業(yè)自身規(guī)模較小、抗風險能力較弱、企業(yè)內(nèi)部運營情況復雜等因素影響，加之各部門扶助小微企業(yè)豐富融資渠道的制度缺乏完善，使得當下小微企業(yè)的融資渠道仍存有一定局限[3]。其次，小微企業(yè)融資渠道開發(fā)淺表化。受小微企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)、償債能力影響，目前豐富小微企業(yè)融資渠道的手段集中在政府扶植、商業(yè)貸款和民間貸款方面，拓寬融資渠道的方法持續(xù)停滯在較淺層次，無法使小微企業(yè)在保證自身資金暢通流轉(zhuǎn)的同時，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略性發(fā)展。最后，小微企業(yè)資金渠道信息收集淺窄化，致使企業(yè)在經(jīng)營過程中可利用的融資信息及價值存在局限性。

2.2 小微企業(yè)財務管理能力較弱

首先，企業(yè)流動資金未能實現(xiàn)合理規(guī)劃。當前小微企業(yè)對流動資金規(guī)劃的理念、流程及模式等尚需時間完善;未能確立統(tǒng)一的企業(yè)流動資金規(guī)劃管理標準;未能規(guī)劃出明晰的對流動資金跟蹤、回訪方面的管理細則。其次，“重現(xiàn)金、重保管、輕利用、輕管理”的問題思想始終存在企業(yè)內(nèi)部，尚未建立起有效的現(xiàn)代財務管理模式及多樣化的產(chǎn)品傾銷方式，財務管理手段、方式落伍，網(wǎng)絡財務管理質(zhì)量及信息量不充分在一定程度上阻滯了小微企業(yè)財務管理的順利運行。最后，小微企業(yè)財務管理的技術標準尚需完善，企業(yè)的財務管理能力尚未具有深厚根基，亟須進行豐富財務管理模式的工作，令小微企業(yè)的財務管理能力進一步提升。0D14952A-1EE7-44D3-989D-AC89BA33CC50

2.3 小微企業(yè)財務管理人員思想有待進步

首先，當前小微企業(yè)尚未建起完善的財務管理模式，造成企業(yè)內(nèi)部財務缺乏透明度、管理效率低下的現(xiàn)實問題。舉例來講，企業(yè)內(nèi)部缺乏明確權責劃分細則，因此難以追蹤有關責任的履行情況，致使資源浪費嚴重，阻滯企業(yè)發(fā)展。其次，較多小微企業(yè)缺乏專職專業(yè)的財務管理人員，對當前在崗任職人員的培訓工作同樣有待完善。這就使得從業(yè)人員的實操業(yè)務能力低下，財務管理活動的有效性大打折扣，極大阻礙了企業(yè)戰(zhàn)略目標的達成。而這些企業(yè)面臨著市場競爭力下行壓力，更難實現(xiàn)企業(yè)良性運營和發(fā)展。

2.4小微企業(yè)財務管理信息化水平較低

首先，信息化水平有待提高。當前小微企業(yè)數(shù)量較多，各類企業(yè)的財務管理工作的難易程度也各不相同，然而大多小微企業(yè)財務管理工作尚未搭建起完備的數(shù)字運營平臺，企業(yè)財務管理仍需要借助人工確認及實施，大大降低了相關人員的工作效率[4]。其次，伴隨著經(jīng)濟社會的不斷進步，信息化數(shù)字化水平的不斷發(fā)展，對小微企業(yè)的財務管理工作提出更高的要求。尤其是跨部門、跨行業(yè)的財務管理信息，現(xiàn)有不完備的企業(yè)財務數(shù)據(jù)產(chǎn)品，財務數(shù)據(jù)庫難以匹配時代發(fā)展之潮流。小微企業(yè)應通過升級財務管理平臺，將財務信息資源整合至平臺上，形成一體化運作管理體系，提升企業(yè)財務管理水平[5]。最后，小微企業(yè)財務資源共享機制亟須完善。各級部門及企業(yè)間受到局部利益的影響，尚未構建完成高效的交流溝通橋梁，彼此間難以實現(xiàn)信息有效互通，這阻礙企業(yè)財務管理能力、運營能力的提高，同時也不利于企業(yè)長期目標的達成。

3 小微企業(yè)內(nèi)部解決路徑：完善財務管理實踐強化原始資料管理

3.1提高企業(yè)財務管理水平

企業(yè)管理者管應積極推動財務管理部門利用現(xiàn)代化信息技術升級財務管理水平。首先，完善財務資金資料文件級目錄檢索，推動的財務管理檢索系統(tǒng)完善進步。其次，完善財務管理資金流動信息的展示內(nèi)容，盡可能詳盡地保存有關數(shù)據(jù)內(nèi)容[6]。再次，促進財務管理借鑒，不限于圖件、報告的復制和借閱，而是升級到企業(yè)財務工作的細節(jié)，可采取向行業(yè)內(nèi)成功企業(yè)進行學習的方式，直接進行財務管理方面的學習。構建公司內(nèi)部控制制度，兼容崗位進行分離，避免公司財務風險。便于企業(yè)管理者掌握公司財務運營情況，促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，從而提升企業(yè)資本結構，實現(xiàn)企業(yè)總目標。最后，對財務管理的資金流動資料進行分級分層，保證保密協(xié)議正常運行的同時，確保企業(yè)的發(fā)展方向、內(nèi)容和深度，令財務管理工作進一步細化與深化。

3.2拓寬企業(yè)融資渠道

拓寬企業(yè)融資渠道，完善建設創(chuàng)業(yè)板市場。創(chuàng)業(yè)板市場的建設是資本市場的重要內(nèi)容之一，歐美國家內(nèi)部分具有競爭力的小微企業(yè)均通過創(chuàng)業(yè)板市場進行上市，從而實現(xiàn)融資目的。因此，我國需完善資本主義市場結構，深入資本主義市場建設，聯(lián)通資本主義市場及國民經(jīng)濟發(fā)展，扶植小微企業(yè)拓寬融資渠道，促進小微企業(yè)的中長期發(fā)展。各級地方政府應運用綜合再貸款，普惠小微貸款、再貼現(xiàn)等多種貨幣政策引導信貸資源向小微企業(yè)傾斜，加強人民銀行分支機構與地方小微企業(yè)的溝通合作，進一步拓寬小微企業(yè)融資渠道。鼓勵地方政府完善融資擔保及風險分擔機制，促進小微企業(yè)融資需求及金融機構產(chǎn)品的有效對接。企業(yè)金融工作是系統(tǒng)性工程，需各級部門形成政策合力。地方可與當?shù)劂y行進行簽約，開展小微領域的融資服務，依托現(xiàn)代工廠創(chuàng)新小微企業(yè)金融產(chǎn)品，不斷加大小微企業(yè)金融扶持力度，緩解小微企業(yè)融資難問題。

3.3聚焦財務人員培訓工作

聚焦財務人員培訓工作，提高企業(yè)財務管理綜合水平。社會經(jīng)濟迅猛發(fā)展對企業(yè)管理者提出進一步要求。企業(yè)管理者須具有專業(yè)知識，同時應兼?zhèn)涔芾砟芰ΑＲ虼耍髽I(yè)管理者應以企業(yè)自身發(fā)展為企業(yè)戰(zhàn)略目標，培養(yǎng)員工綜合素質(zhì)。管理者應針對性開展財務人員的培訓工作，建立健全科學工作原則，在公司內(nèi)部形成權責統(tǒng)一的財務管理標準。并給予優(yōu)秀員工以物質(zhì)精神鼓勵，調(diào)動員工學習工作積極性，促進企業(yè)長遠發(fā)展。拓寬財務管理員工提升新知識新政策認知水平，以操作性為基礎，實用性為前提，開展培訓教育，促進財務人員業(yè)務能力的提升。另外，市場瞬息萬變，企業(yè)技術更新飛速。企業(yè)財務管理部門可能由于不同的財務管理思想及方法的運用，面臨財務管理盲區(qū)及風險認識短板，因此需加強該方面的培訓。聚焦解決財務管理實務難題，通過企業(yè)培訓得到最新財務管理知識及理念。

3.4完善小微企業(yè)管理制度

完善小微企業(yè)管理制度、由于當前我國中小企業(yè)構成成分復雜，管理制度缺乏針對性、完善性，且由于企業(yè)性質(zhì)在企業(yè)建立初始便被分成不同等級，而給小型企業(yè)發(fā)展造成較大難題。因此，我國可參考域外國家政策措施，結合企業(yè)現(xiàn)實狀況，建立完善的針對性的法律體系。特別是加強小微企業(yè)與商業(yè)銀行互動合作，建立完善科學信用監(jiān)測體系，從而筑構科學信用監(jiān)測體系全面對小微進行企業(yè)信用等級界定，利用商業(yè)銀行力量推動小微企業(yè)獲得更大發(fā)展空間。立法部門應完善相關法律加強企業(yè)銀行存款、應收款項、存貨、現(xiàn)金等流動資產(chǎn)管理，落實經(jīng)營管理責任。同時，還要加強企業(yè)固定資產(chǎn)使用、構建、處置管理，合規(guī)計提折舊;明確無形資產(chǎn)權及價值，納入企業(yè)賬內(nèi)核算。

3.5搭建數(shù)據(jù)信息平臺

首先，各級政府應積極構建企業(yè)資料館，拓展企業(yè)資金扶植深度及范圍。對待既有的企業(yè)數(shù)據(jù)，各級政府應做好企業(yè)融資信息集成工作，改善企業(yè)信息分散、信息孤島等企業(yè)融資信息問題。其次，各級政府應構建網(wǎng)絡共享平臺以及數(shù)字化信息服務系統(tǒng)，在互聯(lián)網(wǎng)基礎上為小微企業(yè)提供數(shù)據(jù)分類加工服務、分級共享服務，保障小微企業(yè)橫縱雙向的信息獲取能力，提高企業(yè)在市場環(huán)境中的信息獲取度，促進小微企業(yè)全面發(fā)展。最后，各級政府應不斷加強信息化服務能力，須從創(chuàng)新制度、培養(yǎng)人才等方面深入建設。各地方政府要在信息技術的基礎上結合當?shù)匦∥⑵髽I(yè)運營實況，利用最新技術推動小微企業(yè)技術進步、進行企業(yè)財務管理工作的升級，提高企業(yè)資金運轉(zhuǎn)效率，進一步驅(qū)動企業(yè)發(fā)展。

4結語

小微企業(yè)的財務管理工作關系著小微企業(yè)的發(fā)展未來，受到諸多方面的影響。但不可否認的是，提高企業(yè)財務管理水平及能力，加強企業(yè)財務管理與企業(yè)運營的結合，是促進小微企業(yè)進一步發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的重要手段。為此，針對當前小微企業(yè)財務管理存在的諸多問題，企業(yè)內(nèi)部與地方政府應從對內(nèi)、對外雙視角出發(fā)，利用現(xiàn)代技術、先進思想理念促進小微企業(yè)財務運營水平，為小微企業(yè)的發(fā)展搭建更為寬廣的平臺。

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