建設(shè)項目投標活動中的風(fēng)險管理研究

□董健媛 陳登峰

工程項目的投標活動是根據(jù)招標文件、技術(shù)資料、市場環(huán)境等方面的信息，在滿足招標人要求的前提下，根據(jù)項目情況，依據(jù)清單要求及企業(yè)自身情況進行的一項活動。在建設(shè)工程投標過程中，財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險等都會影響項目的預(yù)期收益及工程質(zhì)量。在投標活動中識別分析風(fēng)險并合理控制風(fēng)險是極其重要的一個環(huán)節(jié)。在投標過程中運用相關(guān)投標策略，考慮各種風(fēng)險因素，提出一個切合本項目實際情況的報價，對項目的后續(xù)開展有著重要的指導(dǎo)意義。在建筑工程實踐中，設(shè)計變更、工期更改以及材料人工等費用的變化都會影響工程造價。因此，風(fēng)險的管理對項目投標有著重要的意義，風(fēng)險管理水平也在一定程度上展示了企業(yè)的實力，加強風(fēng)險控制對節(jié)約成本、促進企業(yè)發(fā)展競爭都有著積極的影響。

一、建設(shè)項目風(fēng)險的識別

對投標過程風(fēng)險的識別是后續(xù)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。在建設(shè)項目投標的整個過程中，相關(guān)專家依據(jù)企業(yè)的基本情況及項目情況識別和判斷投標風(fēng)險因素，及時發(fā)現(xiàn)并提出潛在風(fēng)險源，這為投標活動提供了指導(dǎo)方案和管理控制準備。運用定性或者定量的方法對收集的情況進行分析，并對風(fēng)險因素加以識別和歸類，為后續(xù)評價體系的建立打牢基礎(chǔ)。全面準確地識別投標過程中的風(fēng)險因素是風(fēng)險管理的首要工作。根據(jù)相關(guān)調(diào)研結(jié)果對投標項目風(fēng)險因素進行識別，得出如下風(fēng)險影響因素。

(一)管理風(fēng)險。投標項目管理涉及很多方面，在投標活動進行中合理評估各方面影響能有效安排勞動力的投入，使投入產(chǎn)出比最大化。

1.財務(wù)管理風(fēng)險。項目開始后的財務(wù)籌劃是資金流動回收的重要保證。利用優(yōu)惠政策合理進行稅收申報，有利于降低項目成本。

2.技術(shù)管理風(fēng)險。不同的投標人對同一個建設(shè)項目有著不一樣的技術(shù)實力。投標人在同類型項目上相關(guān)行業(yè)內(nèi)各類專家的技術(shù)水平、相關(guān)工程的建設(shè)水平和綜合管理水平技術(shù)水平越高則投標工作越順利，風(fēng)險越小。對于類似項目的施工經(jīng)驗、專利技術(shù)和裝備力量是投標單位實力的體現(xiàn)。

3.合同管理風(fēng)險。對招標文件中的合同模板細心研究，避免因條款不清楚導(dǎo)致中標后因履約問題而造成企業(yè)經(jīng)濟損失，甚至引發(fā)法律糾紛。對企業(yè)未來的發(fā)展有著不良的影響。

(二)環(huán)境風(fēng)險。項目投標工作中所處的市場、政策等相關(guān)環(huán)境狀況，相關(guān)的環(huán)境越復(fù)雜，則相對的風(fēng)險也越大。

1.政策環(huán)境風(fēng)險。在投標活動中，項目的開展需要根據(jù)國家相關(guān)的政策法規(guī)進行，熟悉相關(guān)法律法規(guī)對投標活動的順利進行有著重要的影響，一些宏觀經(jīng)濟政策直接影響經(jīng)濟的發(fā)展方向，也會影響到相關(guān)的工作進程，及時了解相關(guān)法律法規(guī)及新發(fā)布實施的政策，對投標項目的全面管控有著不可或缺的影響。

2.項目環(huán)境風(fēng)險。在投標過程中，不同項目有著不同的規(guī)模和工期要求，在分析項目綜合情況時，依據(jù)企業(yè)在相關(guān)類型項目上的施工經(jīng)驗總結(jié)分析，情況越復(fù)雜，則相對風(fēng)險越大。

3.市場環(huán)境風(fēng)險。分析招標文件要求的資質(zhì)、工期、技術(shù)等情況對本企業(yè)的限制程度和企業(yè)在該項目上的競爭優(yōu)勢，對企業(yè)能力做出綜合評估。

(三)自然風(fēng)險。投標項目所在地點、水文條件、氣候特點等都會對投標活動產(chǎn)生影響。對于簡單的明確的自然條件，則相對的投標風(fēng)險也會越小。

1.地質(zhì)條件風(fēng)險?，F(xiàn)場踏勘過程中對項目所在地的地質(zhì)條件加以明確，清楚地了解相關(guān)地質(zhì)情況對整個投標活動和后期建設(shè)工作都十分重要、

2.地理位置風(fēng)險。項目所在地點附近是否有村莊、相關(guān)道路的使用限制都會影響項目的工期和協(xié)調(diào)進度。前期的準確調(diào)研對相關(guān)風(fēng)險的評估非常重要。

3.不可抗力風(fēng)險。分析不同風(fēng)險發(fā)生的概率和發(fā)生后可能造成的損失。盡管不可抗力發(fā)生的可能性較小，但也不可缺少此項風(fēng)險評估。前期的風(fēng)險分析有利于風(fēng)險發(fā)生后的及時應(yīng)對，減少有關(guān)損失。

二、建設(shè)項目風(fēng)險分析

使用AHP法對風(fēng)險影響因素進行分析。AHP法應(yīng)用廣泛，是一種定性加定量的綜合分析法，它可以簡單而又靈活地解決與多目標有關(guān)的復(fù)雜問題。它是將各種影響因素按類分層，計算出相對權(quán)重后進行排序，根據(jù)權(quán)重對風(fēng)險做判斷分析。

(一)建立層次模型。將決策的目標、決策的準則、決策的對象按照因素間的關(guān)系構(gòu)造出相關(guān)的遞階層次模型，它分為目標層(Z)：需要解決的問題；準則層(W)：為實現(xiàn)總目標而采取的措施；方案層(P)：用于解決問題的備選方案。層次結(jié)構(gòu)如圖1所示。

圖1 AHP遞階層次模型

根據(jù)風(fēng)險影響因素的三個方面劃分為三個準則層。三個準則層下設(shè)置有三個指標層。根據(jù)風(fēng)險影響因素內(nèi)容，一級指標U={u1,u2,u3,...,un}設(shè)為管理風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、自然風(fēng)險三個指標；二級指標U={ui1,ui2,ui3,...,uin}(其中uin表示第i個指標層下的第n個指標)設(shè)為財務(wù)管理風(fēng)險、技術(shù)管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險、政策環(huán)境風(fēng)險、項目環(huán)境風(fēng)險、市場環(huán)境風(fēng)險、地質(zhì)條件、地理位置、不可抗力風(fēng)險九個二級指標。每個指標層因素都是相輔相成、缺一不可的。投標風(fēng)險的影響因素體系如圖2所示。

圖2 風(fēng)險影響因素體系

(二)構(gòu)造判斷矩陣確定權(quán)重。使用一致矩陣法將所有因素兩兩比較，比較時采用相對尺度，減少性質(zhì)不同的元素比較時的困難度，提高準確性。若目標Z下有n個要素，則構(gòu)建一個比較判斷矩陣：

此判斷矩陣A應(yīng)滿足：aij>0，aij=1/aji(i,j=1,2,...,n)，aijajk=aik。

通過各因素間的兩兩比較，將因素i與因素j之間的比值填入到A的i行就列，成對比較矩陣中的取值,如表1所示。

表1 判斷矩陣aij的標度方法

對各個影響因素使用9標度法進行兩兩打分，通過打分比較可以得到各個二級指標間的影響程度，使用專家調(diào)查法，最終得出判斷矩陣，確定各影響因素的權(quán)重。權(quán)重向量B=(B1,B2,...,Bn)T的計算如下：

表2 報價影響因素準則層權(quán)重

表3 報價影響因素指標層權(quán)重

為了保證判斷矩陣的精確性，則需要進行一致性檢驗，具體的一致性指標用CI表示。

CI=0時，表示有完全的一致性；CI接近于0時，表示有滿意的一致性；CI越大表示不一致越嚴重。

考慮到一致性偏離的原因可能是由于隨機造成的，因此引入隨機一致性指標RI衡量偏離大小：

隨機一致性指標RI如表4所示。

表4 隨機一致性指標

(三)評估結(jié)果分析。經(jīng)過分析，可以對計算結(jié)果得出如下結(jié)論：

1.準則層指標權(quán)重的排序依次是管理風(fēng)險權(quán)重值為59.3%、環(huán)境風(fēng)險權(quán)重值為24.9%、自然風(fēng)險權(quán)重值為15.8%?？梢钥闯龉芾盹L(fēng)險占比超過一半，所以在風(fēng)險分析和管理過程中應(yīng)著重注意管理風(fēng)險方面，加強風(fēng)險的應(yīng)對并完善相關(guān)措施。

2.從指標層的權(quán)重分布可以得出占比超出一半的風(fēng)險影響因素為合同管理風(fēng)險、財務(wù)管理風(fēng)險、項目環(huán)境風(fēng)險。因此，針對這三個指標應(yīng)制定出相應(yīng)的風(fēng)向應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的概率。

三、建設(shè)項目風(fēng)險的應(yīng)對

(一)合同管理風(fēng)險的應(yīng)對。合同管理貫穿整個項目生命周期，在項目合同評審的過程中，召集風(fēng)險部門作出預(yù)案；法律部門解讀合同條款，規(guī)避合同漏洞；工程部門了解合同價格與工期質(zhì)量等重要因素之間的影響值，提出建議。在合同履約過程中，企業(yè)能做到預(yù)估分析，與項目人員密切聯(lián)系，溝通信息，確保合同的全面履行。同時不斷提高相關(guān)法律人員的技術(shù)水平，加強培訓(xùn)和專題討論，為今后項目的實施提供強大的后盾。

(二)財務(wù)管理風(fēng)險的應(yīng)對。在項目實施過程中建立以成本效益為重點的管理機制，利用財務(wù)系統(tǒng)對項目成本進行監(jiān)控，對應(yīng)收賬款的監(jiān)測和預(yù)警有一整套跟蹤流程。加快資金的周轉(zhuǎn)，利用金融工具轉(zhuǎn)移賬款回收風(fēng)險。

(三)項目環(huán)境風(fēng)險的應(yīng)對。在項目前期踏勘過程中，要掌握項目的綜合情況，對不清楚的問題要及時向業(yè)主或招標代理咨詢并發(fā)出書面文件。每一個項目前期的風(fēng)險分析都要根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展優(yōu)勢和發(fā)展計劃加以明確。

四、結(jié)語

根據(jù)各企業(yè)不同的情況，對各項目風(fēng)險進行識別和管理，風(fēng)險的存在就需要各企業(yè)強大自身實力，為了保證項目利潤的最大化，就需要降低風(fēng)險帶來的影響。選擇對風(fēng)險進行回避、減輕、回避或者自留都需要風(fēng)險部門結(jié)合實際情況加以選擇。風(fēng)險的管理和控制是一項長期且復(fù)雜的動態(tài)工程，各企業(yè)自身實力對工程項目的影響很大。完善的管理水平可以及時應(yīng)對項目出現(xiàn)的各種問題，提早解決。

綜上所述，隨著我國建筑工程市場的不斷發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始重視風(fēng)險分析在投標階段的控制工作，著手于項目開始之初，能有效地控制和強化對項目后續(xù)建設(shè)情況的掌握。隨著招投標制度的不斷完善，企業(yè)還需要在自身能力方面不斷加強，來應(yīng)對更廣闊的市場環(huán)境。