基于大數據背景的財務管理智能化發展

蔡姍玲

一、引言

在大數據時代，人們在生活工作中會產生大量的數據，這些信息也成為分析未來發展的數據支撐。傳統的財務管理方式已經不能滿足大數據時代下財務管理的需求。因此，財務的智能化管理是大勢所趨。財務智能化主要運用計算機處理財務數據，為企業制定戰略決策以及未來發展提供數據支撐。財務智能化管理是財務領域的重大變革，對傳統的財務管理有很大的沖擊。這也意味著財務管理人員要不斷提高自身素質，全面應對這一挑戰。在新的管理模式中，財務人員不僅要具備本專業的知識、技能，與此同時，對人工智能化有一定的了解，保持自身的先進性，走在行業的前端，不被時代拋棄。同時，各企業的財務管理也應及時做出相應的調整，以適應智能化管理模式，為今后的發展創造有利條件。因此，對財務智能化管理研究是一項重要的課題。

二、大數據時代財務智能化發展

1.現代財務管理給傳統管理帶來的影響

財務的智能化管理是發展的必然趨勢，給以往的管理模式帶來了巨大的影響，人工智能技術會將傳統的流程優化，縮短工作時間，提升工作效率。財務智能化管理主要包括前端財務基礎核心服務、中端財務交易和財務分析等決策支持服務、后端風險防控和全過程監督服務等。不僅如此，在數字化時代，財務智能化會更加智能化、人性化，風險防控分級優勢也會更加突出。大數據時代，財務的智能化發展必然成為主流，傳統的管理將逐步退出歷史的舞臺。但是，從目前的發展來看，財務的智能化發展還存在一定的問題，要想實現財務真正的智能化管理，我們還有很長的路要走，主要從以下幾個階段入手。第一階段，打造智能化財務核算系統，該系統的主要功能是收集整理海量的財務數據，再運用移動端智能系統進行核算。第二階段，搭建企業財務共享平臺，共享系統的主要功能是對數據進行分析。第三階段，決策支撐系統，這一階段的主要功能是為企業的運營以及未來的戰略決策提供依據。

除此之外，財務智能化發展的進程中，人工智能技術將代替人工完成繁重、單一、重復的工作，智能化系統會自動生成報表、憑證以及賬本，如此一來，大大降低了人工帶來的失誤，提高了工作效率，同時，也會有一部分財務人員無法適應新的模式從而被淘汰。在審計的過程中，智能化系統也可以設定程序，完成一些規律的重復性工作，大大提升了財務管理工作的準確率。在稅務管理方面，通過互聯網技術，財務管理人員可以進行線上報稅（如圖一）。

圖一 財務數據處理方式占比

2.新的管理方式對財務工作者的影響

目前，財務工作人員的主要工作內容是對財報的收集、分析、整理。在以往的財務工作中，財務的票據一般需要人工識別、核銷，在這種工作方式中，流程較為復雜，浪費人力物力，效率極其低下，并且容易出錯。在大數據時代，這種人工處理數據的方式將逐漸被人工智能技術取代，對從事基礎性財務工作人員的需求量將大大減少，對專業性的高素質人才的需求將增加，如注冊會計師（CPA）等，據不完全統計，我國會計從業人員約1600萬，CPA占比不足5%。如果從事基礎性財務工作的人員不能快速提升自己，適應新的財務管理模式，將會面臨被淘汰的風險。根據調查研究表明，歐美等發達國家已經有90%以上的企業運用人工智能軟件輔助財務管理，為管理提供支撐，管理創造效益占比為10%。在未來10年內，美國約有40%左右的基礎性財務崗位被智能化系統取代，在我國將會有70%的基礎性財務崗位被人工智能系統代替。出現這一結果主要由于在美國的財務管理體系中，70%以上的人員從事管理工作，這主要是因為美國財務管理人員中有80%以上是從事管理工作的，而在我國只有20%左右的財務管理人員，基礎財務工作人員的比例高達80%。步入信息時代后，財務管理大多以電子化的方式在網上進行，管理方式也隨之多元化。與此同時，隨著互聯網技術的發展，信息資產創造的價值越來越大，企業會更加重視無形資產的管理，更加意識到無形資產對企業發展的重要意義。因此，財務人員務必要提升自身素質，加快自我轉型，以此應對全新的挑戰。

3.大數據時代財務管理模式對組織模式的影響

在財務管理發展的過程中，財務組織模式也隨之改變。財務智能化發展的進程中，財務組織模式的職能將會有所增加。海量的數據可集合處理，使得財務管理更加系統化、智能化。在智能化財務管理中，可運用大數據技術搭建財務共享平臺，打通相關業務數據，實現數據的云端存儲，降低管理成本，提高工作效率。

在財務智能化發展的過程中，財務組織變化的主要方向就是與大數據、云計算、區塊鏈以及機器學習等新興技術進行協調。組織模式的改變，就使企業不得不構建與之相匹配的組織體系，如籌建運營維護機構等。從目前來看，我國財務智能化發展仍處于起步階段，專業人才相對匱乏，企業應兩手抓，首先，引進專業人才，其次，加強對企業內部自有財務人員的培訓，使他們盡快轉型升級，為財務管理提供人力支持。

三、大數據背景下財務智能化發展的優勢

1.極大地提高了財務的工作效率

在以往的財務管理中，財務票據處理比較復雜，消耗大量人力、時間，同時，繁雜的工作也導致出錯率較高，這一系列的問題都影響這財務管理工作，造成工作效率低下，無法與企業的發展規模、發展速度相匹配。在傳統的工作方式中，財務的工作流程復雜，近年來，經濟快速起飛，企業業務量的增加也給財務部門帶來了巨大的工作量，這就使財務的報表出現滯后性，不能及時為管理層的決策提供支撐。

將人工智能引入企業的財務管理之中，可以大大提升財務的工作效率。海量的數據可集合處理，使得財務管理更加系統化、智能化。在智能化財務管理中，可運用大數據技術搭建財務共享平臺，互通業務數據，實現數據的云端存儲，降低管理成本，提高工作效率。財務共享平臺可對數據進行收集、分析，減少人工帶來的失誤，確保財務數據的可靠性。

2.財務智能化發展為風控管理創造了有利條件

隨著國內外經濟形勢的不斷變化，風險管理的重要性越來越明顯。隨著經濟的發展，企業面臨的內外環境也是變化多端，隨之而來的風險也不斷增大。風險管理與內部控制二者之間相輔相成。運用大數據技術進行風險管理，可根據財務的智能系統分析數據，并根據分析提出相應的方案。運用智能化技術可以對企業未來發展過程中將面臨的風險進行提前預判。憑借大數據技術準確、高效的優勢，企業可以獲得更加有價值的信息，并對這類信息進行分析，降低風險發生的概率，為企業戰略決策提供支持，有助于企業的健康發展。

四、財務智能化管理的實現路徑

要想實現財務智能化管理，在此之前必須要梳理并建立發展框架，致力于實現數據收集、處理，到信息輸出的路徑。將財務管理與其他管理系統相融合，實現各項信息的流動。以建筑公司為例

1.組織架構與對應系統的連接

目前，我國一些企業采取三級管控模式，即總部—區域—具體項目、區域公司、項目部的組織架構。根據每個系統的工作職能分配工作任務。企業在搭設智能化財務系統時，首要任務是搞清楚各系統的具體情況，隨即對需要智能分析的系統進行升級，最后實現數據互通與信息共享。

財務管理是企業運營發展過程中重要的管理工具之一。財務智能化管理系統在項目初期便開始運行，根據項目進展持續更新數據，將整個運營周期完整地展現出來。主要數據系統是財務智能化系統的重要組成部分，其主要由項目區域、目標指標、計劃節點等信息組成，在此過程中收集、分析、整理數據。財務智能化管理系統功能強大，因此，需要各個系統的配合，在權限配置和相應界面設定上需做到精心設計、數據接口精準和運行穩定。

2.集團—平臺—地區財務職能的權責劃分與定位

目前，我國許多企業經過多年的不斷探索，財務管理模式搭建了集團—平臺—地區三位一體的形式。

集團總部財務部門主要負責公司層面財務系統發展規劃的制定，建設并完善財務體系，負責基本的財務工作，輸出有價值的信息；其具體工作主要包括，搭設并維護財務共享平臺，制定財務相關標準、制度，集團層面各職能、各系統的互通、優化等。

3.智能化財務系統的運行管理

從企業財務管理來看，一些企業的財務智能化系統建設主要依靠各個系統的支持與互通，同時，梳理各系統的職責劃分，從而實現財務的智能化管理。依靠企業組織架構的搭設與職能系統的對接，職責劃分與定位以及各業務系統協同發展，將大數據通過信息集結生成至主系統，并通過內控來審核，提煉出有價值的信息，輸入到財務系統。其不僅可以有效控制企業的全面預算，還可以有效協助企業進行盈利以及戰略分析。憑借智能化財務系統快速生成報告，為管理層決策提供有效的支撐，實現信息的價值化。

4.合理運用區塊鏈技術，提升企業財務管理的抗風險能力

在很多企業財務管理的過程中，都將財務數據作為企業的機密，不會私自公開相關的數據、報表等，以此來保護企業。事實上，企業主動、自覺公開真實的財務報表，反而能讓大眾了解企業的實際的經營狀況，為企業發展提供更多的機遇。在對外公布企業的財務信息時，正確運用區塊鏈技術，則可以有效確保企業財務數據的安全性。不僅如此，區塊鏈技術還可以使企業的財務數據形成有效鏈接，提升企業財務管理的抗風險能力。區塊鏈技術可對企業的財務數據進行匯總和分析，出現異常情況時，及時預警，強化了對企業財務管理的監管，提升企業的抗風險能力。

5.提升財務管理人員的數據處理能力

收集、匯總以及分析企業的財務信息是財務管理工作的基本內容，也是重要內容。在大數據時代，信息量龐大，這也給數據處理帶來一定的難度。人們在工作中會產生大量的數據，這些信息也成為分析未來發展的數據支撐。數據的采集與分析也變得更為重要，使各個行業都密不可分。在智能化管理過程中，財務人員可運用人工智能技術對海量的數據進行精確的篩選，減少人為的失誤，節約人力，提高工作效率。人工智能系統可以模擬人的思維篩選數據，并根據計算機指令生成報表，報表具有快速性、準確性、及時性，能夠及時為管理層提供數據支持。基于此，對現代財務從業人員的綜合素質、專業水平以及數據信息處理能力提出了更高的要求。通過人工智能技術，可以減輕基礎財務工作人員的負擔，但并不代表這項工作不再需要人力。這部分人員要積極轉變觀念，提升自我，將更多的精力放在對財務數據的分析和匯總中，運用自己的專業技能對財務數據進行篩選，從而從容應對各類風險。

隨著技術產品的更新迭代，大數據技術的研究以及應用，對企業管理水平的提升有著很大影響。這就要求企業培育一批懂技術、會管理的全能型人才，服務于財務管理。

五、結語

由上文可知，在大數據時代下，財務管理智能化發展逐步取代了傳統的管理模式，已經成為主流。對于大數據時代背景下的財務管理工作來說，傳統的財務管理模式和手段顯得相對落后，而且人為的失誤較多，這就要求我們必須順應時代發展，對管理模式進行優化、創新，充分將人工智能技術運用到財務管理中，來提升企業財務管理的水平。