簡述企業資金管理中存在的問題及對策

●葛 平

一、企業資金管理工作的分析

資金管理主要是指有關人員對資金來源和使用情況的計劃、控制、監督和評估。資金管理是財務管理的重要組成部分，它不僅是指資金和金錢的管理，而是利用有限的資金獲得更多的收入，這是資金管理的最終目標。對于資金管理人，要清楚認識資金管理的重要性，加強內部資金的布局和整合，通過各種方式有效提高資金的利用效率。具體來說，可以建立健全的審計制度和考核機制，不斷加強約束。此外，還應加強庫存和應收賬款的管理，這有助于確保資金的正常運轉。最后，有必要建立一套完善的預算管理機制，對資金進行集中預算管理。此外，要加強財務監督，增強員工的風險意識，注意優化融資結構。一般來說，加強資金管理可以在很大程度上緩解資金不足的問題。首先，它可以充分利用現有資金，其次，可以優化融資結構，使企業以最低的成本獲得最大的收益，同時，它可以有效地規范企業的經濟行為，擴大企業的規模效益，促進企業的可持續發展。

二、企業資金管理中的現存問題

（一）企業資金管理觀念淡薄

隨著現代企業制度的不斷健全，企業的領導者也越來越注重企業的資金管理工作。但是，仍然有一些企業對資金管理工作缺少一定的認識，對企業資金管理工作的觀念認識不足、概念模糊，讓企業在資金管理中缺少控制的概念，在管理資金中還缺少規范性、系統性、科學性。造成企業資金運轉的進程中效率過于低下，嚴重威脅到了企業今后的可持續發展，甚至還違反了相關法律法規，存在巨大的安全風險。

（二）企業資金管理的辦法滯后

隨著我國眾多企業的成長，許多企業在發展時已逐步構成了集團式企業的經營模式。所以，以前傳統的資金管理辦法已不能滿足現代企業發展的需要，尤其是在當今經濟和信息技術飛速發展的階段，過時的資金管理辦法會影響企業資金的積累，減少企業的投資收益，嚴重妨礙了企業的發展。

（三）企業資金管理人員業務水平不高

一些企業在自我發展和提升核心競爭力的過程中，只注重對人才的引入和培養，而對資金管理人才的培養卻沒有給予足夠的關注。很多企業在資金管理人員的思想上趨于千篇一律，存在企業資金管理人員素質低、技術差、數量不足等問題，導致內部會計結構失靈。資金管理人員沒有精力去學習專業的管理，甚至有些人缺少道德和法律觀念，導致企業中大量的資金流通不暢，影響了企業的正常發展和日常運營活動。

（四）缺乏科學的資金管理手段

在生產、銷售、控制和預測的經濟活動中，只有統一信息鏈、資本鏈和價值鏈的管理，企業才能更好地實現業務目標。當前，許多企業無法實現信息的統一管理和控制，無法實現財務與業務信息平臺的整合，導致企業決策所需的數據信息缺乏真實性和可靠性。

（五）缺乏完善可行的資金預算管理系統

由于缺乏完善可行的資本預算管理系統，沒有科學的資本預算以及對影響資本收支的諸多因素進行詳盡的分析，有些企業無法有效地預測未來的資金使用情況，也無法科學地規劃和控制資本支出，極大地影響了資金管理的功能。

（六）資金使用監督不到位

一些企業資金監管不到位，沒有對資金流向的監控，過程中缺乏監管，尤其是對大額融資和項目資本運作的監管。決策者在沒有實時監控資本信息的情況下做出決策，這很容易導致錯誤并嚴重影響企業的戰略制定和長期發展。

三、企業資金管理的解決辦法

（一）提升資金管理觀念，培養資金管理人員

首先，企業管理者應加強自身理論知識的學習，提升對資金管理的認識，注重企業資金管理人才的培育和轉化，建立一支專業而優秀的資金管理團隊。

其次，由于一些企業缺少高效的資金管理內部體制，因此應規范企業的管理。由于缺少對資金和財務部門的管理，進而沒有辦法為資金的動態流通提供有利保障。所以，應改善企業部門的建立，構建科學的企業管理機制，為企業創造健康的文化環境，給員工提供良好的晉升和薪資上漲空間，讓員工感到更多的機會和歸屬感。

（二）健全資金管理內部機制，提升資金運用效率

企業應建立健全資金管理制度，讓總體規劃、資金收支、資金監督和管理有法律法規和規章可循。尤其是要構建可行的財務結算和管理監察機制，實行資金的集中管控，完善內部控制審查機制。如有問題，事先向有關單位人員咨詢，積極聽取各項建議，加強資金的預控，讓企業資金管理體系無處不在。最好成立多個企業作為試點單位，綜合控制和監督管理部門在監督中發揮實際作用。運用收支兩線并行的資金管理方式，開設和注銷帳戶的操作必須根據該流程進行，未經授權不得開設銀行和內部帳戶，此外賬戶的開設和關閉應在企業的監管下開展，對成員單位內部和外部賬戶的收支也要開展實時監控。這將有助于利用企業內部的殘余資金來填補資金漏洞或償還一些外債。

（三）增強信息化建設，創新資金管理方式

可以使用多個角度、多種管理的方式提高對資金的管理效率。健全預算制度是企業各類生產運營活動可以和諧有序的按規劃開展的有力保障。預算管理工作包括：預算編制、預算管控、預算實施的分析、績效管理和其他部分構成。企業應建立和完善從單一營運資金規劃到生產運營、基礎設施建設、投資和特殊決策的全面預算管控機制。對運營管理活動的所有環節實行預算編制、審批、剖析、監督和考核機制，將企業生產運營活動中的資金收支融入到嚴格的預算管理制度。

（四）加強財務監督

具體來說，要不斷加強有關人員的內部管理和風險防范意識，建立合理的風險預警機制，認真建立企業各個風險節點的資金運用，采取有針對性的措施，進行有效控制，以及風險防范。要更加注意內部審計監督評估體系的完善，把崗位監督轉變為現行的及時監督。具體來說，要注意企業的年度預算和發展戰略，監測和跟蹤財務指標和資金流量的變化，及時反饋和定期檢查，并結合企業的預算目標保持穩定和可持續發展，以確保可以有效地實現企業的發展目標，保障企業資金流向。

（五）采用先進的資金管理手段

在生產經營一體化管理平臺上，可以通過計算機大數據系統將資金流、業務流和信息流整合到生產經營中，提取每日和每月的融資報告、使用資金、存儲資金等；通過對預算資金與實際資金流量的實時比較分析，可以及時掌握企業資金流入、流出、流向、存量和流量分布的信息，并提供可靠的資金投融資、資本管理等方面的管理數據，為了幫助管理者做出科學的決定，降低成本，及時合理地調整資本盈余和短缺，從而達到有效利用資金的目的。通過實施資金管理大數據系統和生產經營綜合管理平臺，可以提高資金使用效率，增強公司的資金資源配置能力和財務監控能力，提高公司的財務水平。建立生產經營綜合管理平臺可以從以下幾個方面著手：第一，實現數據集成功能，形成連接生產經營所有生產鏈的信息管理系統，將財務資金管理系統與生產一體化。第二，在集成平臺中建立以資金管理為核心的管理模塊，從根本上解決企業財務資金信息時效性差、信息失真的問題，實現資金管理模塊與各種業務、財務模塊的整合。第三，企業需要實現全面的辦公自動化，使其可以訪問財務和業務同步的信息查詢和監督管理模塊，為管理分析提供全面、真實的數據，確保決策的有效性。

（六）加強全面預算管理建設，提高資金運作效率

企業資金運營效率的提升，離不開資金預算管理工作的有效實行，加強全面預算管理的建設，可以大大提高資金管理水平，加強資金控制，實時監督資金流向，掌握資金運作動態。企業在實際運作過程中，應將所有業務流程納入預算管理，通過實施全面的預算管理，加強資金的管理和控制，提高資金的使用效率，提高企業資金的整體效率。在編制綜合預算時，應根據自己的實際情況和預算的實際執行情況調整預算編制，以確保綜合預算管理與企業的總體戰略和未來發展計劃相一致。此外，企業還應加強信息管理，建立統一的信息網絡資金管理平臺，準確掌握每個會員企業的運作和資金使用情況，并利用網絡實時監督和控制會員企業的資金狀況，因此以提高整體基金運作效率。

四、結語

綜上所述，當企業資金管理出現一些問題時，會降低資金的使用效率，對企業的直接利益產生了一定的影響。為了改善這些問題，本文從幾個方面探討了有效解決這些問題的辦法。在進行資金管理的時候，應建立健全完善管理機制，經過相關制度約束和規范為資金管理工作提供有力的保障。為了提高資金利用效率，應經過合理、規范、科學的結算制度，提升資金周轉速度，進一步促進資金的流通，加快企業的發展。另外，在企業進行資金管理的過程中，要不停創新管理辦法，豐富管理方式，增強預算管理機制的構建。在高效的監督審計下，資金綜合利用效率將得到很大提高。為了在激烈的市場競爭中始終保持企業的核心實力，加強對資金管理，就迫切需要引入先進的思想和管理方法，從而達到對企業資金有效管理的目標，促進企業能夠得到更好的發展趨勢。