探析金融企業(yè)財務管理問題與優(yōu)化策略

周敬平

（遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，沈陽 110031）

1 金融企業(yè)及其財務部門概況

1.1 金融企業(yè)概況

金融企業(yè)提供的金融服務面向社會公眾，類型多樣，不僅有銀行的存款業(yè)務，還涉及證券公司的證券交易服務、保險公司的投保賠償?shù)确矫娴臉I(yè)務。根據(jù)《金融業(yè)企業(yè)劃型標準規(guī)定》第三條和《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》，可將金融業(yè)企業(yè)分為貨幣金融服務類企業(yè)、資本市場服務類企業(yè)、保險業(yè)、其他金融業(yè)四大類。隨著技術的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融獲得大量的發(fā)展機會。金融企業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)平臺與技術向包括企業(yè)和個人在內(nèi)的各階層群體提供服務，在交易過程中促進交互雙方利益互惠、信息共享，保證市場與資金良性流通，為信息流通提供支持。

新時代，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務就是借助互聯(lián)網(wǎng)技術把金融產(chǎn)品和服務更便捷、更高效地呈現(xiàn)給公眾，及時獲取信息經(jīng)濟效益。因此，其表現(xiàn)形式非常廣泛，包括第三方支付、眾籌、數(shù)字貨幣、點對點網(wǎng)絡借款（Peerto-Peer Lending，P2P）等。目前，我國金融企業(yè)主要有三大類。第一類是國企背景金融科技公司，如中國銀聯(lián)、三大通信運營商、國有商業(yè)銀行等，這些企業(yè)通常會剝離出旗下的研發(fā)中心成立金融科技子公司，這類公司可以依托母公司強大的資金支持進行研發(fā)和金融創(chuàng)新，也擁有較好的客戶基礎。第二類是互聯(lián)網(wǎng)巨頭成立的金融科技公司，如騰訊金融科技、螞蟻金服等，主要是依托母公司的資金和科技實力，用科技驅(qū)動金融創(chuàng)新，目前這類公司的日活用戶數(shù)和交易額都增長迅猛。第三類則是初創(chuàng)型企業(yè)，如從事風控、大數(shù)據(jù)、云服務等領域的企業(yè)，如眾安保險、富途證券等。

1.2 金融企業(yè)財務部門概況

企業(yè)財務活動的開展與財務關系的處理都由企業(yè)的財務管理部門負責，企業(yè)經(jīng)濟項目的開展離不開財務部門的支持，其是關乎企業(yè)生存發(fā)展的后勤保障。不同的企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展側(cè)重點對財務部門的工作要求不一。有些財務部門主要幫企業(yè)進行簡單的結算，有的財務部門的重點在投資增收，有的財務部門的重點在發(fā)行債券、跟銀行談判獲取低利率融資等。金融企業(yè)的財務管理主要負責企業(yè)的資產(chǎn)投資、資本融通與后期經(jīng)營獲利分配這三大部分的現(xiàn)金流量與財務信息把控。財務部門雖然被視為金融機構的后臺部門，基本職能是負責處理經(jīng)營管理信息并完成各類財務報告，但在金融企業(yè)中，其要承擔起企業(yè)經(jīng)營績效管理和支持決策的作用。財務部門通過對財務管理工作的細致分工來優(yōu)化財務管理流程，形成可視化財務報告，為企業(yè)管理與財務管理提供數(shù)據(jù)支持，并通過有效控制企業(yè)的成本促使企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化。此外，金融企業(yè)財務部門還可以通過財務核算等工作對企業(yè)的資金投入、回收結構展開分析，探討優(yōu)化企業(yè)資金結構的措施，助力企業(yè)資本實現(xiàn)可持續(xù)增值。

2 金融企業(yè)財務管理問題

2.1 財務管理觀念陳舊，工作效率低下

傳統(tǒng)經(jīng)濟模式下建立起來的企業(yè)管理與財務管理方法、制度在新時代與新形勢下必然會“水土不服”。社會經(jīng)濟的發(fā)展對金融企業(yè)的競爭能力提出了更高的要求，傳統(tǒng)經(jīng)濟模式下的財務管理觀念、思維與工作流程已然難以滿足金融企業(yè)發(fā)展與市場競爭要求。新時代金融企業(yè)要想搶占更大的市場，不能只注重開拓業(yè)務、提高服務能力等前端業(yè)務的優(yōu)化升級，更需要樹立危機意識，正確認識財務管理工作的重要性，革新財務管理理念，健全財務管理制度。金融企業(yè)的財務管理工作相較于其他行業(yè)更要注重人員操作的規(guī)范性、辦事流程的合理性。而傳統(tǒng)管理模式和理念下，從資金核銷到財務分析，無論是辦事效率，還是報表專業(yè)度，都難以滿足金融企業(yè)的發(fā)展要求。只有轉(zhuǎn)變不合適的財務管理觀念，引入現(xiàn)代化的財務管理理念，對出現(xiàn)問題的財務管理辦法進行完善、優(yōu)化，金融企業(yè)才能在實際發(fā)展中搭建符合新時代金融企業(yè)工作要求的財務管理體系。

2.2 財務管理方式落后，管理機制混亂

互聯(lián)網(wǎng)技術支持下的金融企業(yè)開展業(yè)務需要更翔實的財政數(shù)據(jù)，單靠經(jīng)驗積累下的投資“嗅覺”難以更快更好地完成企業(yè)業(yè)務拓展工作，“靠數(shù)據(jù)說話”的決策模式已然形成。精準的數(shù)據(jù)源于企業(yè)的財報分析，金融企業(yè)要想發(fā)展，需要更加重視財務管理，將財務管理機制的優(yōu)化作為企業(yè)新時代戰(zhàn)略規(guī)劃的第一步。另外，金融企業(yè)的特性要求企業(yè)財務部門要抓好現(xiàn)金流，防范投資風險，將資金管理放到第一位。而使用傳統(tǒng)財務管理方式的金融企業(yè)，其資金周轉(zhuǎn)速率較低，往往難以達到理想狀態(tài)，資金流向不清、資金使用規(guī)劃不科學、企業(yè)財務管控效能低下等問題相繼出現(xiàn)，這些問題都嚴重影響了金融企業(yè)高效發(fā)展。此外，金融企業(yè)財務部門對現(xiàn)金流通的方向與業(yè)務投資回收周期等基本問題模糊不清，造成資金沉淀，致使企業(yè)錯失發(fā)展良機。除此之外，多數(shù)金融企業(yè)財務管理機制稍顯混亂，有的企業(yè)沒有完善的制度規(guī)定，致使財務人員按經(jīng)驗開展工作；有的金融企業(yè)雖然制定了財務管理制度與工作流程，但執(zhí)行力度不夠，工作監(jiān)管有所缺失，導致出現(xiàn)財務活動章程混亂、工作效率低下等問題，這些往往會直接影響到企業(yè)發(fā)展的質(zhì)量。

3 金融企業(yè)財務管理的優(yōu)化策略

3.1 完善內(nèi)部運行機制，搭建財務管理體系

金融企業(yè)需要緊跟時代發(fā)展步伐來對自身的財務管理制度和流程進行持續(xù)優(yōu)化，力求使財務管理體系優(yōu)化來促進業(yè)務融合，建立健全的企業(yè)發(fā)展內(nèi)部運行機制，為企業(yè)的良性發(fā)展提供基礎保障。因此，企業(yè)需要從整體著手來優(yōu)化財務管理，優(yōu)化策略需要符合自身發(fā)展情況。在內(nèi)部運行體制建立過程中，金融企業(yè)需要從現(xiàn)存問題中找“答案”。金融企業(yè)還要通過梳理歷史賬單、厘清歷史問題、整理數(shù)據(jù)以及分析數(shù)據(jù)等方式建立更細致全面的財務管理體系。此外，金融企業(yè)要建立良好的費用報銷制度、應收款項管理制度、供應商支付管理制度，將財務管理體系進行完善，做好企業(yè)財務活動的匯總整理，將企業(yè)發(fā)展軌跡用可視化的財務數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出來，并開展財務分析預測工作，將數(shù)據(jù)作為決策依據(jù)，做好企業(yè)預算編制工作。清晰準確的財務數(shù)據(jù)可作為企業(yè)未來發(fā)展的依據(jù)。制度化下的財務管理會更加高效、專業(yè)。財務部門要每周或每月定期向管理者報告現(xiàn)金余額和應收款項余額，讓管理者在制定企業(yè)發(fā)展規(guī)劃時有數(shù)據(jù)信息可參考。構建科學、系統(tǒng)的內(nèi)部運行機制，可以確保金融企業(yè)財務管理體系更加完善，使財務管理人員依據(jù)財務管理制度開展管理工作，從而確保財務管理工作有序落實。

3.2 加強人員培訓，提升財務管理能力

財務信息是金融企業(yè)制定科學決策的數(shù)據(jù)來源，財務工作者應該結合企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展狀況與各部門進行有效互動，明確工作目標和工作要求，開展高效的財務分析處理工作。金融企業(yè)財務管理水平的穩(wěn)步提升離不開財務工作人員素質(zhì)的提升。金融企業(yè)在財務管理隊伍建設之初就要做好人才引進與培訓工作。首先，在財務人才招聘時便要嚴格按照企業(yè)人才選聘標準，為企業(yè)引進高素質(zhì)的財務管理人員。其次，金融企業(yè)要制定人才可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，制訂財務管理人員培訓計劃，為財務管理人員培訓提供課程資源與實踐訓練平臺，幫助財務管理人員不斷深入學習財務管理前沿知識和其他領域的知識，提高其財務管理的能力。比如，金融企業(yè)的財務管理人員需要適當了解企業(yè)的投資業(yè)務，還需及時跟進金融市場發(fā)展走勢來了解企業(yè)業(yè)務內(nèi)容。同時，要緊跟時代發(fā)展，進行財務管理新知識與計算機相關知識的學習。因此，金融企業(yè)要將業(yè)務內(nèi)容、計算機使用能力等納入培訓環(huán)節(jié)，提升財務管理人員的綜合素質(zhì)。借助互聯(lián)網(wǎng)技術和平臺能提升財務管理工作效率，如利用系統(tǒng)模型有效地分析財務數(shù)據(jù)。除了在開展專業(yè)的培訓活動中加入其他內(nèi)容，適當?shù)募畲胧┛梢约ぐl(fā)財務人員參加培訓的積極性，提升財務管理人員學習的主動性，使其在參加培訓過程中更加用心，提高其培訓效果。可以說，激勵也是促進企業(yè)有效開展培訓的良好舉措。

3.3 做好資金管理，熟悉國內(nèi)外形勢，加強風險防范

企業(yè)管理以財務管理為核心，而財務管理的核心在于資金管理。資金是金融企業(yè)開展業(yè)務的引線，收入是資金流動的基礎，實現(xiàn)可持續(xù)的收入增長是金融企業(yè)發(fā)展的關鍵。財務管理要貫穿金融企業(yè)業(yè)務開展的全過程，財務人員應抓好事前的資金預算管理，做好全過程的財務審核與監(jiān)督工作，在事后高效編制財務報告，分析金融企業(yè)經(jīng)濟效益趨勢，以財務管理助力業(yè)務開展。比如，讓客戶嚴格按照合同約定的付款方式支付款項，從而保證企業(yè)現(xiàn)金流動的規(guī)模與速度，也為企業(yè)后續(xù)的收支管理奠定基礎。

金融企業(yè)在制定財務管理制度時需要考慮企業(yè)的發(fā)展狀況與國內(nèi)外形勢，結合國內(nèi)外的經(jīng)濟大勢、市場動態(tài)、政策方針等相關因素進行風險預測，進而減少財務管理制度的不合理之處，提高企業(yè)財務管理水平。預測是管理之魂，預測的準確性是檢驗財務管理工作的標尺。金融企業(yè)要想高效地開展財務管理工作，應利用綜合信息進行風險預測，完成風險預警與控制，將風險防范放在工作開展之前。“國內(nèi)國際雙循環(huán)”的提出意味著金融行業(yè)拐點的到來，數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展方向或許是金融企業(yè)轉(zhuǎn)型的突破點。這需要管理者和財務工作者提前做好規(guī)劃、建立好財務管理體系，有大局觀和全局意識，了解未來行業(yè)發(fā)展的方向，這樣才能為金融企業(yè)的高速發(fā)展提供保障，以足夠強的財務能力做基石，使金融企業(yè)保持健康發(fā)展。

3.4 引入互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術，提升財務管理水平

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術不斷發(fā)展，金融企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)技術和平臺可以更好地實現(xiàn)企業(yè)管理和財務管理效率的提升。比如，金融企業(yè)回單機器人的應用極大地降低了財務人員在單據(jù)傳遞等材料處理工作中的錯誤率，實現(xiàn)了財務管理工作效率的提升。金融企業(yè)財務部門要在企業(yè)發(fā)展過程中加強互聯(lián)網(wǎng)技術、大數(shù)據(jù)技術和計算機的使用，并結合企業(yè)內(nèi)部擴張與市場競爭的實際要求，優(yōu)化財務管理流程，提高財務管理水平。在人工智能時代，采集與加工財務數(shù)據(jù)都可以交由自動化機器人處理，這樣不僅能提高財務工作處理效率，還有利于企業(yè)財務信息準確性和利用率的提升。精準高效的財務工作處理方式能更大程度上保障金融企業(yè)資源和資金的有效利用，提升企業(yè)的運營能力、風控能力，為應對財務危機等問題提供保障。將互聯(lián)網(wǎng)技術、大數(shù)據(jù)技術引入金融企業(yè)的財務管理工作中，能為企業(yè)的財務管理水平提升提供技術支撐，為金融企業(yè)高效發(fā)展提供技術助力。因此，在大數(shù)據(jù)時代，金融企業(yè)應在雙循環(huán)的基礎上，與同行業(yè)共同探索財務管理新技術，利用大數(shù)據(jù)技術，彌補金融企業(yè)財務管理方面存在的不足。

4 結語

加強對財務管理工作價值的認識，對于金融企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定運行與外部業(yè)務拓展都有著不可忽視的重要作用。鑒于此，金融企業(yè)要以經(jīng)濟全球化的視角調(diào)整發(fā)展策略，在市場經(jīng)濟體制下規(guī)范財務管理工作，將互聯(lián)網(wǎng)技術引入金融企業(yè)的財務管理中，搭建財務管理系統(tǒng)平臺，并針對財務管理的實際問題提出有效的解決措施，以便優(yōu)化財務管理，提高財務管理水平，從而實現(xiàn)企業(yè)長久發(fā)展。