高職院校二級院系績效評價優化研究*

徐 磐 陶麗萍 樊雅文

杭州科技職業技術學院 浙江 杭州

一、引言

2020年2月25日，財政部在《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔2011〕285號）的基礎上，修訂形成了《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號），充分彰顯了績效評價在資源配置中的積極作用。績效評價結果應與預算安排、政策調整、改進管理等掛鉤，體現獎優罰劣和激勵導向。財政部門對高校各個方面開展績效評價，高校的辦學績效與專項經費投入之間建立掛鉤機制。

二級院系作為高校內部的主要辦學主體，隨著“一級核算、兩級管理”的校院兩級管理體制深度運用，高校賦予二級院系的辦學自主權日益擴大，二級院系提高辦學績效，對高校提升辦學水平具有至關重要的作用。教育管理模式的變化及高校規模擴張，與教育資源相對有限存在矛盾，因此高校需要加強對二級院系辦學質量的績效評價。

建立科學有效的二級院系績效評價體系，發揮績效評價的積極作用，對提高二級院系辦學效益、實現可持續發展具有重要的現實意義。通過構建科學合理的績效評價指標體系，實現資源投入與辦學規模和辦學效益相適應，引導二級院系緊密圍繞高校事業發展的核心目標開展工作，進一步激活二級院系的辦學活力，實現二級院系辦學目標與高校整體目標的統一。

基于此，本文以高職院校二級院系為研究對象，在分析高職院校二級院系績效評價現狀的基礎上，結合資源構成情況及高校辦學定位，合理地選取績效評價指標，從二級院系投入產出的視角，提出績效評價指標體系的優化措施。

二、高職院校二級院系績效評價現狀

1.沒有結合發展形勢及時進行調整

績效評價的核心目標是通過績效評價指標設置和體系構建，及時將國家關于高等教育發展評價的新標準傳達到高職院校，將校內資源配置與新的辦學動向緊密結合，充分發揮績效評價在高校內部治理體系中的積極作用。

目前，高職院校二級院系在績效評價過程中，沒有及時根據高等教育發展動態和教育政策導向進行調整，績效評價的有效性和時效性受到影響，容易錯失發展機遇。

2.績效評價指標的客觀性不足

目前，許多高職院校對二級院系的績效評價，主要是由管理人員及職能部門對二級院系的績效情況進行賦分評價。在績效評價指標設置過程中，績效評價指標的客觀性不足，導致績效評價時的隨意性較大，績效評價結果受到管理人員主觀意識的影響。

3.績效評價指標單一

目前，大多數高校的專業設置已體現出綜合類院校的特點。從專業設置及管理實踐來看，二級院系大致可分為文科類院系、理工科類院系、藝術類院系等，各個院系的辦學定位及側重點存在差異，針對不同主體、不同教育特點的績效評價指標體系，也應該有所區別。

但是，部分高職院校在績效評價指標設置過程中，未考慮二級院系的學科特點、辦學時間、辦學規模的差異性。高職院校對各個二級院系的資源投入，會根據二級院系的規模、重要性等有所區別。資源投入多的二級院系，產出成果也較多。針對不同資源投入的二級院系，運用同一套績效評價指標體系進行績效評價，有失公允。

4.績效評價方法不合理

目前，在高職院校二級院系績效評價的實踐中，通常運用賦分后加權平均的方式，測算最終的績效評價結果。績效評價方法不合理，各項績效評價指標的權重設置和分值計算存在較大隨意性，導致績效評價結果不客觀。

三、高職院校二級院系績效評價指標的優化措施

投入產出法在實踐中易于實施，同時具有科學的理論支撐。運用投入產出法來測評高職院校二級院系的辦學績效，有利于真實反映高校在實現辦學目標和利用辦學資源的過程中所付出的努力及取得的效果。對高職院校二級院系進行績效評價，離不開對二級院系投入產出比的分析。二級院系作為高職院校的辦學主體，高職院校辦學績效情況基本上依賴二級院系的辦學效益。二級院系既是高職院校的資源投入主體，也是主要的產出對象。

此外，運用投入產出法進行績效評價，能夠盡可能避免資源投入差異對績效評價結果造成的偏差，使得績效評價指標設置相對簡化。基于此，本文采用投入產出法對高職院校二級院系進行績效評價，并構建完善的績效評價指標體系。

1.績效評價指標選取的原則

高職院校作為具有公益屬性的組織機構，績效評價不同于企業績效評價。高職院校二級院系績效評價應該圍繞教育職能，對成本投入和效益產出進行研究。高職院校構建二級院系績效評價指標體系的目的，是通過績效評價結果真實地反映二級院系的辦學效率和效果。一方面，增強二級院系的成本效益意識；另一方面，為高校合理配置資源提供依據。

因此，在選取績效評價指標時，首先要保證績效評價指標的可獲取性和可測量性。其次，選取的績效評價指標應該具有代表性，適用于所有被評價對象。最后，選取的績效評價指標應該科學合理，所體現的目標導向應與績效評價目的保持一致，契合高職院校的工作職能及辦學定位。

2.績效評價指標體系的構建步驟

（1）高職院校二級院系的投入指標分析。基于高校績效評價研究成果，高職院校對二級院系的投入，主要包括人力資源投入、物力資源投入、財力資源投入。本文主要從這三方面分析投入指標。

第一，人力資源投入。高職院校對二級院系的人力資源投入，主要體現在師資的投入力度。師資隊伍是高職院校履行教學、科研及社會服務職能的主體力量，二級院系的師資隊伍水平會直接影響辦學績效。本文結合高職院校的辦學特點，在人力資源投入指標選取時，分別從以下兩個方面進行考慮。

首先，從投入的教師數量角度，選取生師比、專任教師數、兼職教師數等指標。生師比是衡量高職院校辦學水平的重要指標，合適的生師比是保證教學質量的重要前提。專任教師是承擔教學、科研及社會服務的主力，專任教師數量反映了高職院校教育辦學的基本保障程度。選取兼職教師數指標，主要是由于高職院校側重職業教育，吸收各類技術人才作為兼職教師，有利于建立學生實踐能力培養體系。

其次，以投入的教師質量角度，選取高級職稱教師數、高層次人才數、“雙師素質”教師數等指標。具備高級職稱的教師，他們的教學水平及經驗、科研及社會服務的能力一般比較突出。高層次人才數指標區別于高級職稱教師數指標，還包含高技能人才等，是影響高職院校辦學水平和高質量發展的關鍵因素。“雙師素質”教師數指標是評價高職院校師資隊伍水平的關鍵性指標，可以有效地衡量人力資源投入力度。

第二，物力資源投入。高職院校對二級院系的物力資源投入，主要體現在場地及設施設備的投入。物力資源投入是保障二級院系正常運行，有效履行教學、科研及社會服務職能的重要物質基礎。雖然圖書資料也是高職院校開展教學和科研工作的重要物質基礎，但是由于統一存放在圖書館，無法區分圖書資料的歸屬，因此在衡量對二級院系的物力投入時剔除。

對二級院系的物力資源投入，主要體現在教學實訓行政場地、實訓室、教室、實訓及實驗設備、教學輔助設備等。因此，本文選取教學實訓行政用房面積、教學科研儀器設備值、其他固定資產值等指標，從多個維度來衡量物力資源投入水平。

第三，財力資源投入。高職院校要想有效履行工作職能，需要充足的經費支持。高職院校的辦學經費來源，主要包括財政撥款收入、教育收費收入、社會培訓及技術服務等其他收入。高職院校對二級院系的財力資源投入同樣體現在這三方面。本文從財政撥款投入、教育收費投入、其他收入投入等方面設計財力資源投入指標。

（2）高職院校二級院系的產出指標分析。關于高職院校的辦學職能，目前社會各界普遍認可的是“三職能”說，即人才培養、科學研究、社會服務。高職院校開展績效評價工作，需要提升績效評價方法的科學性，同時注重績效評價方案的可操作性。因此，高職院校需要圍繞辦學職能來設計產出指標，保證績效評價工作順利開展。

第一，人才培養產出。人才培養職能是高職院校三大職能中的核心職能。高職院校二級院系的人才培養產出，主要表現為人才培養目標的實現程度。高職院校相對于本科院校，人才培養的功能定位有所不同。根據教育部印發的相關指導意見，職業教育要加快培養復合型技術技能人才。

從畢業生角度來看，需要反映學生的就業競爭力及就業能力。畢業生就業率在一定程度上反映出高職院校畢業生對用人單位的吸引力。畢業生就業質量及用人單位滿意度，是衡量人才培養質量的直觀指標。因此，畢業生就業率、畢業生就業質量、用人單位滿意度能夠有效地衡量人才培養產出水平。

從在校生角度來看，技能競賽獲獎的級別及名次，是衡量教學成效及人才培養質量的有力指標。英語及計算機等級考試是學生在校期間比較重要的考試，英語及計算機能力也是提高學生就業能力的關鍵技能。“1+X”證書制度是近年來優化高職院校人才培養機制的關鍵舉措，“1+X”證書考證的通過情況能夠反映出學生的職業技能。

因此，通過畢業生就業率、畢業生就業質量、用人單位滿意度、獲省級一類競賽及以上獎項數量、英語及計算機等級考試通過人數、“1+X”考證通過人數等指標，來衡量高職院校二級院系的人才培養產出情況。

第二，科學研究產出。科學研究職能是高校的重要辦學職能，科學研究職能目標的實現，體現為產出的科學研究成果情況。高校最直觀的科研成果，主要包括論文或出版著作發表情況、課題立項情況及專利申請情況。專利由于自身特點，基本傾向于理工科類專業，文科類、藝術類專業偏少，基于公平原則，本文剔除衡量專利情況的相關指標。論文發表數量及課題立項數量不受學科性質的影響，能夠有效地反映科研成果。

出于指標可量化的考慮，本文選取發表學術論文或出版著作數指標、立項課題數指標，這兩項指標可以反映出二級院系科研的活躍程度。從科研質量角度，核心期刊對論文的質量具有較高的要求，核心期刊論文數對于衡量科研成果質量具備一定的參考價值。從課題立項角度，廳局級及以上課題立項的難度相對較大，科研成果質量相對較高。因此，本文選取發表學術論文或出版著作數、課題立項數、廳局級及以上課題立項數、核心期刊論文數等指標，對高職院校二級院系的科學研究產出進行績效評價。

第三，社會服務產出。社會服務職能是高職院校人才培養和科學研究兩項基本職能的發展和延伸。高校的社會服務形式越來越多樣，從類別上看，主要包括非學歷培訓、技術咨詢及技術服務、技能鑒定、科技成果轉化、大學科技園經營、資源使用等。考慮到績效評價指標的共性和可測量性，本文選取年度技術服務到款額、非學歷培訓到款額、年度行業企業社會培訓量、專利成果轉化到款額等指標，有效地衡量高職院校的社會服務產出情況。

綜合上述績效評價指標，可以建立高職院校二級院系績效評價指標體系，詳細內容見表1。

表1 高職院校二級院系績效評價指標體系

3.績效評價指標體系的運用

高職院校在開展績效評價的過程中，需通過科學合理的分析方法，對各項投入產出評價指標的權重進行合理設置，在此基礎上運用數據包絡分析法（DEA）進行績效分析。DEA模型適用于多投入、多產出的評價對象，績效評價結果較為客觀。

通過DEA模型的分析結果，計算得出二級院系投入產出的技術效率、規模效率、綜合效率及規模報酬。其中，綜合效率為技術效率與規模效率的乘積，綜合效率為1的二級院系，技術效率與規模效率均為1，表明二級院系的績效水平較高。如果得分小于1，表示存在投入冗余或產出不足的情況。

此外，還可以通過分析投入產出效率低下的原因，提出優化投入產出的有效對策。利用分析結果衡量各個二級院系的績效水平，以及投入產出的配比情況，為高職院校優化資源配置、調整后續的資源投入方向提供決策依據。

四、結語

綜上所述，高職院校對二級院系開展績效評價，是高校治理體系和治理能力現代化的有益嘗試，是高職院校優化高校資源配置、完善內部管理體系的必要舉措，也是提高辦學效益、實現可持續發展的必然選擇。本文運用投入產出法，優化高職院校二級院系績效評價指標體系，為高職院校二級院系績效評價提供實踐路徑。在實施過程中，如何克服產出成果的滯后性，提高個別產出指標與投入指標的匹配性，是下一步理論研究和實踐探索的重要方向。