大數據時代企業資金管理的優化策略分析

曾笑昱

（蘇南瑞麗航空有限公司，云南 昆明 650212）

近年來，受國內經濟復蘇乏力、疫情多點散發的影響，企業面臨著激烈的競爭，資金管理的復雜性持續提升。在信息技術不斷發展的背景下，將技術優勢引入企業資金運營的全過程，實施動態化跟蹤，有助于加強資金管控，切實助力企業有序發展。資金管理貫穿企業運營的全過程，這亦決定其工作的復雜性與重要性。應基于管理平臺建設和人才培養兩個維度，推進大數據技術的應用，發揮數據化管理優勢，結合復合型人才的培養，提升資金管理效率，切實防范資金風險，為企業穩定經營提供支撐。

一、問題的提出

在經濟新常態背景下，現代企業面臨激烈的競爭，內外部環境復雜，經營活動也日趨復雜，尤其是大數據技術的興起，實時生成大量的數據信息，如何識別具有價值的信息，助力企業管理，成為亟待解決的問題。企業資金管理復雜化，如何動態跟蹤資金收付，如何實現資金與業務的有效對接，提高資金管理的質量與效率，成為擺在管理者面前的一大難題。將大數據技術融入資金管理工作，著力于管理平臺的建立與優化，探索復合型人才培養路徑，能夠突破企業內部管理的瓶頸，打通企業運營中的各項活動關節，聚焦于資金管理效率的提升，促進企業價值創造。

二、大數據技術與資金管理融合的重要意義

（一）促進資金使用效率顯著提升

現代企業面臨著激烈的競爭，資金運動呈現出復雜性，在每一個生產運營環節，必須有足夠的資金支持。引入大數據技術，能夠強化資金管控，動態跟蹤重要財務指標，如償債能力指標、償還銀行本息金額等，從而動態跟蹤企業資金需求，保障企業運營現金流的充足，強化資金收付的剛性約束，提高資金使用效率。

（二）有效控制企業資金規模

在實際運營中，現代企業的資金活動日益頻繁，如籌資、投資、運營、分配等，引入大數據技術，能夠對資金活動進行動態跟蹤，統籌企業經營活動，有效緩解資金緊張的局面，提高資金管理的效率。例如，企業準備投資大項目時，在前期策劃中最大的難題是資金壓力，若缺乏對資金的動態管理，可能因資金壓力而錯失良機。又如，企業在運營中勢必會在內部保留大量現金，若短期內沒有合適的項目進行投資會導致資金閑置，這雖不會對企業運營造成影響，但會降低資金使用效率。引入大數據技術對資金管理進行動態跟蹤，能夠為管理決策提供依據。

（三）有效緩解企業資金緊張問題

在企業運營過程中，既要保障充足的現金流，又要防范資金被閑置浪費，因此，要構建與企業運營規模相匹配的資金規模，從而提升企業運營效率，獲得持續的發展動力。將大數據技術與資金管理相融合，能夠全面統籌企業內部各個環節的資金，特別是在多個項目投資建設過程中，能夠實現基于資金的集中統一管控，結合業務拓展情況匹配資金規模，既能夠提升資金使用效率，亦能夠防范資金分散導致的資金被挪用、占用風險，提高企業財務管控水平。

三、大數據時代企業資金管理的優化策略

現代企業大多已著手推行信息化建設，以便提升管理水平。在大數據時代，企業的資金管理必須與信息技術相融合，實現精細化發展，助力企業有序運營。

（一）構建資金收支管理平臺

在大數據時代，企業管理層必須更新管理理念，推進信息化建設，構建資金收支管理平臺，優化資金管理流程，聚焦收與支兩條線，將其與各項業務相融合，實現流動資金的可視化，提高資金管理效率。資金收付管理平臺的建設，要與企業運營的各個子模塊相結合，如采購環節、生產環節、銷售環節、項目投資環節等，沿著資金的運動軌跡，與業務相匹配。同時，要強化流程管理，運用信息平臺發起資金收付流程，明確審批權限、崗位職責，構建相互監督、制衡的管理體系，提升資金管理效率。例如，在原材料采購環節，采購計劃必須與業務拓展、生產環節相結合。通過實施預算管理，向財務部門申請資金，財務人員通過信息平臺加強與各職能部門的溝通協作，在原材料驗收入庫后向供應商支付資金，整個過程透明化，相關人員能進行責任審批，加強對資金支付的剛性約束。

同時，一些大型企業能夠有序地對分散于分（子）公司項目中的資金進行集中管控，通過信息管理平臺，動態跟蹤各分（子）公司項目的資金運營情況，實現信息共通、數據共享，確保資金的支付安全。又如，企業在對外投資項目時，要提前介入資金管理工作，對項目的融資需求、現金流需求、回收周期等進行測算，設計融資方案，優化融資結構，著力降低資金成本，動態匹配項目推進中各階段的現金流，確保項目有序推進。

整體而言，構建資金收支管理平臺必須將資金的運動過程與各個環節業務相匹配，增強流動資金的可視性，使相關人員能夠實時查詢、共享信息，保證資金的使用效率與支付安全。借助大數據技術高效率的管理優勢，快速實現與企業業務相匹配的資金管理需求。同時，在金稅四期上線的大背景下，將資金支付平臺與報稅功能相融合，實現動態報稅，能提高管理效率。

（二）構建資金撥付管理平臺

應結合企業全面預算管理，構建資金撥付管理平臺，使兩個模塊有序銜接，動態監督資金流轉過程，強化預算管理剛性約束，營造優良的資金撥付環境，強化內部管理，提高資金使用效率。企業運營管理中的多個模塊都涉及資金撥付，如對外投資大型設備、采購、廣告支出、營銷費用支出、員工薪酬績效支出等，對大型集團型企業而言，還涉及對分（子）公司運行資金的撥付。因此，要將預算管理與資金撥付相結合，各部門結合業務拓展、自身運行特點，科學編制預算。財務部門要加強對預算執行的監督，健全考核機制，從而調動全員參與到預算管理工作中，動態跟蹤資金使用狀況，分析資金撥付風險，提高資金使用效率。例如，對航空運輸類企業而言，投資項目分布于國內各大城市，應通過資金撥付管理平臺，構建內部門戶管理，連接總公司與項目公司及員工，在企業內部打造與構建管理系統。

一方面，要將預算管理與資金撥付管理相結合。分（子）公司、項目部門在申請資金撥付時，要嚴格遵循審批流程。資金撥付通常分為預算內與預算追加兩類情況。若為預算內資金申請，則由資金需求部門的經理及財務經理按照預算進度審批；若為預算追加，只有公司管理層審批通過后，才能夠發起資金撥付申請流程。由此，有效提升預算內資金撥付效率，亦能提升資金運行的安全性。

另一方面，資金撥付后資金申請部門要將資金的使用情況、結余情況等實時上傳到撥付管理平臺，讓財務部門能夠動態監督資金使用情況是否與預算項目相匹配，防范資金被挪用、占用。項目完成后的資金結余要及時退回到財務部門，從而實現對零散資金的集中管控。

依托信息化管理平臺，結合企業資金運行規律，能夠實時捕捉相關信息數據，財務部門能夠結合歷史信息進行對比分析，動態規劃資金管理，包括融資、投資、運營、理財等，從而大幅提升資金管理的精細化水平。整體而言，在構建企業資金撥付管理平臺的過程中，必須兼顧各個子業務模塊，實現資金集中管控，按流程審批撥付。從財務管理的視角來看，動態跟蹤企業運營的各個環節，加大資金管控力度，能夠有效防范資金運行中的潛在風險，精準規避，保障企業穩健運營。

（三）構建資金評價管理平臺

企業在實施資金管理的過程中，要強化事前、事中、事后三個維度的管控，而構建資金評價管理平臺類似于事后管理，更適用于集團型企業。以航空運輸類企業為例，近兩年受疫情波及，其經營發展相對滯后，多個項目分布于各大城市，資金撥付完成后，財務部門及管理層要動態跟蹤資金使用情況。這樣既能夠為項目投資、資金管理積累豐富的經驗，亦能夠通過全面監督加強對分（子）公司、項目部門的管控，切實規避財務風險。

例如，在項目投資前期，資金管理工作提前介入，參與籌資方案、融資結構的設計，預測預期回報率等工作，強化資金事前規劃；在項目立項后，進入資金撥付環節，嚴格按照審批流程及進度撥付資金，動態跟蹤資金使用情況，強化事中監督；在資金撥付使用過程中，動態跟蹤資金使用情況、使用效率，在項目完成后，對資金運轉效率進行精細化評價，動態掌握項目運營水平，精確計算資金使用回報率，強化事后管理。因此，全方位地跟蹤企業資金投資使用過程，充分識別資金運行風險，總結和積累豐富的經驗，精準規避潛在風險，防范因資金鏈斷裂而引發財務危機，避免因資金管控不力而發生職務舞弊現象，增強資金使用的透明性，向資金管理要效率，向運營管理要效益，從而提高企業資金管理水平，能助力盈利能力持續提升。

大數據時代，要充分利用信息集成、高效運營的特點，推進資金管理模塊與業務模塊融合，借助信息傳輸渠道，實現數據信息共享與協作，優化財務環境，動態、遠程跟蹤項目推進情況，精細化評價資金使用效率，從而為企業經營投資總結經驗。

（四）營造復合型財務人員管理環境

大數據時代對企業財務管理人員提出了更高的要求。資金管理貫穿企業運作的全過程，財務人員要更新管理思維模式，提升專業技能，以便發揮大數據技術的管理優勢，切實做好資金管理工作與戰略發展、業務拓展的有序銜接。

1.轉變財務人員的管理思維

財務人員要深入分析和挖掘數據信息，為管理決策服務。在資金管理過程中，動態跟蹤各類數據信息，重視數據的分析、挖掘工作，提高對市場信息的敏銳度，為項目前期策劃提供市場調研報告，發揮管理職能，為管理層制定經營決策提供信息支持。

2.加強對財務人員綜合素質的培養，有序推進管理會計工作，發揮資金管理職能

近年來，財務會計準則變化較快，企業要組織精細化的培訓，幫助財務人員樹立終身學習的理念。大數據時代，財務人員要提升計算機操作技能，熟練運用各類管理平臺，提高工作效率，發揮管理優勢。在向管理會計轉型的過程中，財務人員要提升專業技能，多維度建立財務、稅務、管理等領域的知識體系，強化對資金管理的過程監督，提升資金預算、分析能力，充分發揮資金管理職能，助力企業穩健運營。企業要借助線上培訓資源，通過案例培訓的形式，提升財務人員的實操能力，理論聯系實踐，構建專業的技能體系，提升財務人員的綜合素質。

3.加強管理人員資金管理培訓，更新管理理念

尤其要幫助項目負責人構建復合型知識體系，使其既懂業務又懂財務，在實施項目投資、建設管理的過程中，兼顧資金運動，提升資金管控水平，有效防范風險。

在加強財務人員專業技能培訓的同時，要幫助其樹立正確的職業道德觀，培養其安全意識，防范信息泄露，規范計算機操作流程，提升其信息安全管理能力。例如，根據崗位職責，設置數據查詢權限，員工只能獲取與自身崗位相關的數據，以防范企業商業秘密被泄露；定期對信息系統進行維護，查殺病毒、木馬程序等；禁止員工使用U盤、移動硬盤等儲存工具，防范病毒傳播。

四、結語

在大數據時代背景下，資金管理是保證現代企業穩定運營的重要基礎，且呈現出復雜化的態勢。企業應對內部資源進行整合，構建完善的資金管理平臺，實現大數據與資金管理的深度融合。同時，企業要推進信息化建設，讓資金管理平臺與各業務子模塊相銜接，提升對資金的管控能力與盈利能力。引進大數據技術，優化企業資金管理環境，特別是大型企業，如航空運輸類企業、建筑企業等，在多個地區有分（子）公司或項目，構建資金管理平臺，有利于企業統籌全局，對分散的資金進行集中管理，提升資金管控能力，發揮信息平臺效率高、便捷性強的優勢，促進資金規模與生產規模、運營規模的匹配，降低資金運行風險。筆者從資金收支、撥付、評價三個維度構建資金管理平臺，并提出培養復合型財務人員、營造良好的內部管理環境等有效措施，旨在促進企業資金管理工作的精細化與數據化，更好地助力企業戰略目標的達成。