加強國有企業財務資金管理的對策分析

伍澤霞

（湖北新冶鋼有限公司，湖北 黃石 435000）

一、引言

當前，我國進入新時期，社會主義建設逐步深入，國有企業也在追求自身的轉型升級，試圖在激烈的市場競爭中尋求新的立身之道。財務資金管理在國有企業的經營過程中扮演著十分重要的角色，對國有企業的項目起到決定性作用，因此如何提升國有企業的財務資金管理綜合水平是當前十分關鍵的一個問題。國有企業需要提升自身管理水平，在企業日常工作中注重財務管理，使財務工作推動企業發展進步，為企業創造較為豐厚的利益。

二、國有企業財務資金管理的重要性

（一）有助于國有企業健康持續發展，提升營運水平

我國國民經濟水平不斷提升，國有企業的發展態勢良好，綜合實力不斷增強。部分國有企業的財務資金管理十分松散，缺少嚴謹的工作態度與科學的管理方式，這樣會導致國有企業財務資金管理不到位，對國有企業產生負面影響。資金管理水平的進步可以有效改善國有企業的經營現狀，解決存在的問題，更加符合發展趨勢與發展方向。另外，加強財務資金管理，可以提升國有企業的營運水平，保證國有企業的經濟收益，避免出現經濟損失。

（二）有利于國有企業避免發生資金短缺情況

國有企業的財務資金管理能力有很大的提升空間，主要表現為資金的利用率比較低，資金周轉困難，容易出現資金短缺的情況。這樣的狀況會導致國有企業的運轉能力較差，各個項目開展過程中出現問題，并且會阻礙國有企業的健康發展。針對這種情況，提升財務資金管理能力可以使企業注重節約資金，在日常經營活動中保證資金的充足，加強資金管理。國有企業的發展較為迅速，由于其規模較大、發展時間較長、體系較為完善等，若資金管理能力有所提高，將有效推動國有企業的發展與壯大。

（三）有利于國有企業提升經濟效益，擴大經營規模

國有企業十分注重經濟效益的提升。國有企業可以通過技術投入獲得效益，然而技術投入需要在前期投入巨額的資金，這對國有企業而言是一種不小的壓力。另外，國有企業可以通過改善管理的方式提升經濟效益，這樣前期投入資金數額較少，能夠取得的效果也不差。因此，大多數國有企業都會選擇改善管理方式，以此提高企業運轉能力，增強企業員工的工作積極性，不斷提升國有企業的經濟效益。提升財務資金管理能力，能為國有企業源源不斷地創造新的利益，加強國有企業的綜合建設，推動國有企業發展新動能，使其在市場競爭中擁有較多優勢。

（四）有利于國有企業提升管理能力，優化管理效果

國有企業始終都在尋求更加高效便捷的管理方法，在這個過程中，企業財務管理能力也在不斷提升。財務資金管理對國有企業而言是不可忽視的環節之一，任何一個項目與活動的開展都需要通過財務工作實現，如果沒有完善的財務工作體系，就無法順利實施項目與有序開展活動。加強國有企業財務資金管理，有利于國有企業提升管理能力，優化管理效果，助力國有企業各個部門迅速發展成熟，在項目開展過程中保持工作效率，在一定程度上促進資金運轉，增強企業決策的合理性，保證決策的準確性與科學性，便于國有企業各項生產經營活動的開展。綜上，加強國有企業財務資金管理，能使國有企業的管理能力有所提升，不斷優化管理效果。

三、國有企業財務資金管理存在的問題

（一）國有企業的財務風險大，對風險管理的重視不足

隨著我國市場競爭越來越激烈，國有企業日常經營中的財務資金管理問題逐漸暴露出來，其中較為嚴重的問題是財務風險，企業對風險管理的重視不足。國有企業雖然成立時間較早，已經形成了較為完善的經營管理體系，但是目前的財務資金管理對風險的控制能力依然較弱。首先，國有企業財務資金風險管理的問題表現為賬戶管理問題較多，缺乏完善的財務管理機制，導致財務工作產生消極作用，不僅會影響國有企業的正常經營，還會對國有企業的資金流動產生影響。其次，常常不按流程與系統調動資金，工作處理超出了資金調動權限，這樣的情況會對國有企業的財務資金管理產生十分惡劣的影響。不按照流程開展工作，對國企的影響是深層次且難以避免的。隨著時間的流逝與企業的不斷進步，財務問題會逐漸顯現出來，影響國有企業的進步與發展。

（二）資金管理機制不健全，認識不到位

目前，國有企業的領導沒有深入了解資金管理，對其缺乏最基本的認識，不知道其重要性，以至于國有企業的資金管理機制不健全。資金循環并沒有得到科學與統一的管控，國有企業應用資金僅片面追求當前的經濟利益，缺少時間價值觀念，沒有受到資金管理機制的制約。在日常的經營管理活動中，如果國有企業經濟較為寬松，沒有資金短缺的問題，大多數情況下企業領導并不會注重資金的規劃，而當項目開展有了資金需求時，就會出現資金困難。這種情況的出現就是財務資金管理意識缺乏造成的。如果不能提升對財務管理的重視程度、增強全體員工的財務管理意識，就無法保證國有企業的資金充足。因此，為了保證擁有足夠的資金支持項目開展，國有企業需要進一步建立健全資金管理機制，深化對資金管理的認識。

（三）資金管理手段不先進，使用效率較低

目前我國經濟實力得到了飛速提升，在此情況下，國有企業也在快速進步，經營規模不斷擴展。然而在經營規模不斷擴大的同時，財務資金管理問題也凸顯出來，如果國有企業缺乏對資金的管理能力，就會失去一定的企業優勢，導致企業逐漸走下坡路。目前，許多國有企業都存在資金管理手段不先進、資金使用效率低下的問題，如果國有企業缺乏管控資金的能力，在日常經營中無法控制資金的走向，就會造成資金短缺。另外，資金管理不力，以至于各個項目占用過多資金，導致資金的運轉平衡度降低，無法以較快的速度完成資金周轉。面臨資金短缺，國有企業只能選擇向銀行短期借款，然而短期借款不僅會增加財務壓力，也會增加國有企業的財務風險。此操作的優勢并不明顯，只能暫時緩解國有企業的資金短缺壓力，并非長久之計。

（四）國有企業資金管理人員素質有待提高

國有企業由于成立較早，工作人員的素質并不高，大多數工作人員工齡較長，專業素質不高，優勢在于工作經驗較為豐富。在目前的國有企業中，從事財務資金管理的工作人員綜合能力不強，再加上財務資金管理是一個專業性較強、對個人能力要求較高的崗位，如果財務資金管理工作人員的能力不足，是無法推動國有企業財務資金管理工作持續進步的，這是國有企業目前十分明顯的一個短板。工作人員的素質不高，日常工作中的態度不夠積極，不能助推國有企業健康發展，以至于資金管理能力偏弱，國有企業資金周轉速度較慢。

四、加強國有企業財務資金管理的有效策略

（一）加強國有企業資金管理，強化國有企業風險控制

在國有企業經營發展的過程中，財務資金管理是十分重要的一環，為了減少財務風險，國有企業需要提升資金管理能力，強化風險控制。國有企業可以依據自身實力，拓展融資渠道，豐富融資方式，以此解決資金問題，在銀行存款、風險基金的基礎上，國有企業還可以尋求企業與企業之間的金融合作，在生產經營過程中互相幫助，達到互利共贏的目的，以此降低風險，擴大企業的生產規模，實現迅速發展。此外，國有企業還可以通過統一財務賬戶的方式提升財務資金管理能力，將國有企業的資金統一到一個資金賬戶中，當項目需要資金支持時，可以提出資金申請，再通過資金賬戶為其提供相應的資金。在這個過程中，國有企業需要注重財務資金調配的流程，財務部門必須完全按照資金調配的標準流程來操作，并且完善監管制度，使資金調配更加科學合理，明確資金去向，提升資金管理的效率。

（二）深化國企資金管理認知，健全資金管理機制

在理念方面，國有企業需要加強對相關工作人員的統一培訓，樹立資金統一管理的觀念，健全資金管理機制，使企業工作人員對財務資金管理的認識更加深刻。首先，國有企業可以培養相關人員與財務部門工作人員的意識，使領導和工作人員明確資金管理的概念，在工作中注重對資金的管理。其次，國有企業可以在日常工作中向財務部門的資金管理人員普及現金流量觀念，嚴格控制資金的調配與運轉，培養國有企業資金管理人員的時間價值觀念，使其更加明確日常工作職責，保證國有企業始終具有足夠的資金，能夠支持項目的開展與實施。當領導與員工深化對資金管理的認識，國有企業的財務資金管理工作就會更加便捷，就能更加快速地健全資金管理機制，將資金管理工作做得更好，減少資金風險，提升經濟效益，擴大經營規模。

（三）創新財務資金管理手段，提高資金管理效率

國有企業財務資金的管理需要加強調配，創新資金管理手段，解決資金管理手段較為落后的問題，不斷提升資金管理效率。為此，國有企業可以采用計算機信息技術，將其應用在資金管理工作中，提高資金管控能力，推動企業整體進步。同時，將先進信息技術應用在資金的控制中，積極創新指導理論，升級資金控制的管理思想。另外，在生產經營過程中，國有企業可以借助EPR系統，加強采購、銷售與財務之間的溝通，并做到信息共享，使資金管控工作貫穿企業日常工作的每個環節，充分發揮作用，監督各個環節的資金使用，解決資金去向不明的問題，提高資金管理的工作效率。創新資金管理手段，能夠在一定程度上減少國有企業的財務風險，提高國有企業的財務管理能力，為國有企業的發展進步提供較大的助力。

（四）提高資金管理人員的素質和職業道德素養

國有企業財務資金管理人員的工作經驗比較豐富，在日常工作中只需要轉變工作思維，提高其綜合素質、道德素養，就能夠在一定程度上提升其工作能力，更好地完成國有企業資金管理工作。首先，國有企業需要針對財務資金管理人員定期舉辦專業知識交流會，通過互相交流工作技巧的方式提升工作人員的專業能力，使其在資金管理的日常工作中積極完成工作，并產生較強的責任意識，憑借專業素養與工作經驗優化資源配置，不斷提高資金管控的綜合水平。其次，國有企業可以將員工的工作效果與績效考核掛鉤，并提升工作效果在績效考核中的占比，以此督促工作人員積極工作。只有提高相關財務工作人員的專業素質，才能提高其能力與工作效率。以績效考核約束員工，能夠確保國有企業財務資金管理的良好開展。

五、結語

國有企業做好財務資金管理工作，能夠保障企業經營生產活動的正常開展，使資金管理貫穿國有企業的生產經營全過程，提升國有企業的經濟效益，擴大其經營范圍。文章通過對國有企業財務資金管理的研究，發現國有企業需要加強資金管理、強化風險控制，深化管理認知、健全資金管理機制，創新財務資金管理手段、提高資金管理效率，提高資金管理人員的素質和職業道德素養，以此提高資金管理能力，推動企業轉型升級，擁有較強的核心競爭力，積極提升自身綜合實力，實現持續健康發展。