閩西工農銀行對重塑蘇區經濟的貢獻、經驗及當代啟示

朱元臻

(福建師范大學 馬克思主義學院，福建 福州 350117)

金融在現代經濟中具有核心地位，其為實體經濟服務的原則是中國共產黨經濟金融建設強調的重點。在全面推進鄉村振興戰略的進程中，農村金融是支持農林經濟高質量發展的重要抓手。中國共產黨對金融與經濟的共生互濟性與實體經濟對金融的服務性需求，在新民主主義革命時期的根據地建設中已產生了相應的早期認識并付諸實踐，集中體現在黨創建閩西革命根據地的中央銀行——閩西工農銀行的紅色金融發展歷程中。閩西工農銀行于1930年在福建龍巖創立，是中國共產黨創建的首家工農集中募股的股份制銀行，是黨局部執政期間存續時間最長、覆蓋區域最廣、運行制度最完備的紅色銀行，是人民共和國紅色金融的源頭。作為開辟中國共產黨百年財政金融史的領航者，閩西工農銀行開創中國紅色金融法制之先河，開啟新民主主義紅色金融治理之濫觴，開拓工農紅色金融割據之新路，形成了紅色金融治理的原初模式，在促進貿易、改善民生、鞏固政權、移風易俗等方面，發揮出重塑蘇區經濟結構的效用。本文回溯閩西工農銀行創建的歷史及其在蘇區經濟建設中的特殊貢獻，并在此基礎上深入分析其支持蘇區經濟建設過程中的制度探索與成就，挖掘其拉動紅色貿易、設立低利借貸、提倡節約儲蓄的史料價值，并以史為鑒總結出中國共產黨領導根據地金融工作的歷史經驗。這對當前我國加快健全現代中央銀行制度，強化金融對老區振興發展的有效推進，以及提高防范化解經濟風險能力的相關工作具有一定借鑒意義，可為新時代堅持中國特色金融發展道路和全面鄉村振興道路提供有益的現實啟示。

一、閩西金融體系創建的背景

“朝晨野菜晝邊糠，夜暮稀粥照月光，日哩無粒喂雞米，夜暮無顆老鼠糧。種田之人空米倉，泥匠師傅住爛房，做衫之人爛衣裳，木匠師傅篾縛床。”[1]這首閩西歌謠形象地描繪出土地革命前，在“三座大山”的壓迫和舊式反動金融體系的盤剝下，閩西勞動人民悲慘的生活境況。閩西鄉村經濟凋敝和廣大貧農生活困頓，是中國共產黨領導閩西人民創建革命根據地的重要社會經濟根源，閩西經濟發展亟需創建代表閩西工農自身利益的銀行，以催化金融體系的新陳代謝。

第一，閩西蘇區的自然地理環境對銀行的存續及當地人民的經濟活動起直接影響。閩西蘇區位于福建西南部，地處我國地理第三級階梯，山地丘陵與河谷盆地交錯分布，河流水位落差大，不便航行；該區適宜種植雙季稻及煙草等經濟作物，但險要復雜的地貌決定了閩西蘇區較為尖銳的人地矛盾，交通不便則束縛了山區經濟發展，傳統小農經濟成為閩西的主要經濟形態。正因其險要、交通不便、距中心城市遠，塑造了進可攻退可守的戰略位置，成為反動統治較為薄弱的地區，形成革命斗爭、工農武裝割據和區域性紅色金融治理較為有利的自然地理環境。

第二，在開辟蘇區前,閩西人民深受“三座大山”壓迫。地主土地所有制壓榨生產力，使閩西自給自足的小農經濟發育不良。民間高利貸是地主盤纏在閩西人民身上吸吮其血汗錢的“毒蛇”。無獨有偶，帝國主義的商品入侵，使閩西市場呈現“洋布戰勝土布，洋紙打倒土紙，洋煙排擠條絲煙”的貿易入超，洋貨充斥閩西市場，直接打擊本土手工業；資本入侵則是在中國領土上建立銀行，其魔爪從匯兌剝削上升至發行非法貨幣，不僅攪亂中國金融秩序，阻礙幣制統一，更是對中國國家主權的野蠻侵犯。帝國主義還在華收買軍閥、扶植買辦階級，成為其奴役中國人民的爪牙。因此，閩西地區被帝國主義與封建主義的代理人——盤踞在閩西的各派軍閥所控制，軍閥賣官鬻爵、地主豪紳買官納職，二者互相勾連魚肉人民，在各自錢莊票號濫發雜鈔劣幣，加劇閩西金融市場混亂，群眾不敢以之作為交換媒介，在偏遠山村甚至回到“以物易物”的境地。1929年“朱毛紅軍”三赴閩西，幫助80萬貧農分得土地，民間高利貸“一概而廢”。貧苦工農雖免除高利盤剝，但新的金融治理體系尚未建立，蘇區金融停滯生長且無法周轉農村生產所需資金，造成工農群眾借貸無門。由于當時尚無公營商業及新式金融組織，社會上又未產生新的借貸制度，貧農只好廉價出售糧食，然供過于求使糧價更低，造成谷賤傷農的后果。外來工業品價格奇高與蘇區農產品價格低廉形成“剪刀差”。因此即便完成土地革命、廢除高利貸，“剪刀差”仍然存在。簡言之，封建地主與軍閥、金融資本主義和買辦資產階級“三座大山”的壓迫，是閩西蘇區矛盾參差的社會經濟狀態。

第三，國民黨對閩西蘇區實行瘋狂的軍事進攻和嚴密的經濟封鎖，企圖一舉扼殺閩西革命，嚴重阻礙蘇區的社會經濟發展，更激發了蘇區軍民對國民黨反動派的無比仇恨。中國共產黨汲取“巴黎公社因為沒有奪取法蘭西銀行導致革命失敗”的教訓和俄國十月革命的成功經驗，清醒地認識到要用“槍桿子”奪取政權、“錢袋子”鞏固政權的重要性。要舉好“槍桿子”，必須抓緊“錢袋子”，要建設新民主主義經濟，必須重塑紅色金融治理體系，才能鞏固政權、給養軍需；只有抓緊了“錢袋子”，才更有舉起“槍桿子”的斗爭底氣。這是中國共產黨提振蘇區經濟、治理蘇區金融的革命斗爭需要。

自然地理環境、社會經濟狀態和革命斗爭需要共同構成了閩西金融體系創建的背景。為促進蘇區金融體系的新陳代謝、反對“三座大山”的壓迫、沖破經濟封鎖、鞏固閩西蘇區，中國共產黨人在蘇區經濟建設中面臨著三大任務：一是統一發行貨幣，清除舊幣雜鈔，沒收帝國主義銀行資本，嚴厲監管私人銀行、錢莊的經營，防止一切金融投機；二是取消封建典當，消滅民間高利貸，廢除封建性債務剝削；三是消除工農產品“剪刀差”，開發農民生產需要的低利貸，主動溝通赤白貿易，因地制宜建立紅色金融治理體系。因此，三大任務的題中應有之義是需要建立閩西工農銀行。

二、閩西工農銀行的建制概況

閩西工農銀行誕生于1930年11月7日的龍巖城下井巷(一說為銅缽巷)。與此同時，閩西蘇維埃政府發布《關于設立閩西工農銀行》第七號布告，頒布了蘇區首部銀行組織綱要——《閩西工農銀行章程》。該章程是紅色金融史上第一部“銀行法”，開啟了黨領導下政府管理股份制銀行的嘗試。賴祖烈回憶：“開業的那天，門外彩旗飄揚，大門上懸掛紅底白字的‘閩西工農銀行’橫匾分外引人注目。銀行所在地的下井巷口好像過節一樣，早上八點多鐘，龍巖城的各界人民群眾……一起慶祝閩西工農銀行的成立。”[2]

(一)科層化組織架構的初步形成

閩西蘇維埃政府推舉阮山、張涌濱、曹菊如、鄧子恢、藍為仁、賴祖烈、黃維仁為銀行委員會委員。七人委員會構成閩西工農銀行的核心領導集體，形成了中國革命史上第一批“紅色董事”。閩西工農銀行行長由銀行委員會主任阮山擔任，下設秘書、會計科、營業科、司庫。曹菊如任會計科科長，陳寄今任司庫，賴祖烈任營業科科長兼秘書，全行共約11人。銀行委員會共同計劃銀行一切事宜，任免并監督銀行主任及各科科長。在內部控制方面：銀行委員會選派主任1人，統管銀行一切事務，直接對委員會負責；再選派秘書1人，會計科科長1人，司庫1人，分別管理各科事宜，直接對主任負責，間接對委員會負責；其他工作人員由主任及各科科長斟酌選任并指揮之[3]。閩西工農銀行在組織設計上根據功能不同、權限不同、級別不同，已初步具備分層、分職責、分部門的科層化管理結構。這種革命時期形成的簡單科層化結構，雖不完備，但在戰時人才缺乏、財力不足的極端條件下已具有相對的進步性，部門職責的劃分在一定程度上可提升銀行的業務運營效率。

(二)募股方式與多樣化業務運營

股份制銀行需募股方可運營，閩西工農銀行定資本金為20萬元，分20萬股。股金以大洋為單位，收現金不收紙幣，可使用舊銀器折價認股、金器照時價認股。由各級政府、各工會、各部隊按人員比例組成募股委員會。除了向全閩西群眾招募，合作社每資本百元至少應認股10元，糧食調劑局每資本百元至少應認股20元；各級政府機關工作人員，每人至少應買股票1元[3]。銀行以動員募股為契機，宣傳創辦為工農自身謀利的金融機關的重要性。“銀行所得的紅利之分配，以20%為公積金，20%獎勵工作人員，其余60%歸股東照股攤分。”[3]工農銀行所得紅利歸工農自身所有，這與國民黨統治下掠奪人民的反動銀行有本質上的區別。

閩西工農銀行在章程中對業務范圍進行了大致界定，其運營情況在曹菊如的回憶錄中亦有相應記載。銀行開業當日即展現出業務的繁忙，“閩西工農銀行……一樓，擺設著曲尺柜臺，柜臺里面辦公，柜臺上面掛著‘存款’‘放款’‘匯兌’‘問事’‘收買金銀’等玻璃掛牌……土地革命后，金銀首飾無用了，(群眾)收兌銀器首飾、兌換現金應接不暇。”[4]曹菊如的回憶映射出閩西工農銀行辦理“存款、放款、匯兌、買期票、買賣金銀”等業務，并見證其“發行紙幣、鑄造銅片、兼營儲蓄事業”[3]的運營場景，恍若將讀者置身于銀行開業的盛舉。銀行在創立之初，業務運營的規模便初具多樣化。當然，這是在當時蘇區金融機構百廢待興狀態下的相對情形，因此這里的多樣化主要針對除了滿足個人存儲業務外，還兼營買賣期票、鑄熔金銀、發行貨幣等，這是閩西工農銀行“類現代央行職能”的早期體現。

(三)戰略化職能定位及行址變遷

閩西工農銀行的職能定位以革命變化的具體情況為轉移，在不同的矛盾形勢下有相應的戰略性補充。1930年9月，閩西第二次工農兵代表大會總結了3年來革命斗爭經驗后決定：“目前為要調節金融，保存現金，發展社會經濟，以爭取社會主義勝利的前途，唯一的辦法是設立閩西工農銀行。”[3]《關于設立閩西工農銀行》開篇即指出敵軍封鎖對社會經濟發展的阻礙與設立閩西工農銀行的必要性[3]。簡言之，閩西工農銀行的職能即對內調劑金融，鞏固經濟；對外沖破經濟封鎖，發展貿易。主要體現為：(1)調劑金融：發行紙幣，保存現洋，清除雜鈔劣幣，樹立紙幣信用，調節貨幣流通；(2)代理金庫：代理財政金庫，經辦政府收支；(3)保存通貨：收購金銀，熔鑄金銀幣，取締金銀投機，防止金銀外流；(4)扶持經濟：發放低利貸，發展生產，支持合作經濟；(5)促進儲蓄：積極吸攏存款，鼓勵節約儲蓄；(6)溝通貿易：專設營業部，促進區域貿易，沖破經濟封鎖，防治剪刀差，保障軍需民用。

閩西工農銀行在龍巖城創立后，行址歷經多次變遷。閩西工農銀行先遷至永定、上杭、龍巖3縣交界的虎崗，在遷至上杭的白砂、溪口約半年后，跟隨紅軍力量又轉移至長汀涂坊。第三次反“圍剿”勝利后，1931年10月23日閩西工農銀行于長汀城再度開業，定址于十字街永華洋貨店(今兆征路158號)[5]。在上杭南陽、白砂和永定湖雷分設3處存兌點。由此，閩西工農銀行于汀江畔繼續履行紅色金融治理的使命，直至1934年10月紅軍北上才逐步停止業務，1935年完成其歷史使命，共歷時5年。閩西工農銀行創建和發展過程中，有四分之三的時段在長汀度過，長汀由此發展為中央蘇區的經濟中心，其繁榮程度有“上海廣州不如汀州”“紅色小上海”等美譽。

三、閩西工農銀行開拓紅色金融事業的制度探索與成就

“振葉以尋根，觀瀾而索源。”閩西工農銀行是中國共產黨領導下的工農民主政府以募股方式創建股份制銀行的最初形態，其成立方式、實踐方針、建制方法具有首創性。全面考察閩西工農銀行盤活蘇區經濟的突出貢獻，需要探究其在拉動循環、改善民生、移風易俗，為蘇區經濟建設開啟新局面所進行的探索和取得的成就。

(一)拉動循環：紅色貿易打造“紅色小上海”

拉動經濟循環是創辦閩西工農銀行的根本歸旨。閩西工農銀行以集中統一的貨幣發行權，樹立起紅色金融權威，打好經濟運行的通貨基石；以發展適應蘇區經濟運行的3種商業類型，帶動蘇區當地經濟的內循環；以積極有效的紅色貿易沖破經濟封鎖，打通赤白兩地的區域經濟，促進跨區流通的外循環，進而將長汀打造成蘇區紅色貿易的樞紐“紅色小上海”。

貿易以貨幣為媒介，溝通商品從生產到流通，是經濟運行的先導和拉動循環的抓手。發展紅色貿易的首要任務是發行自己的貨幣。在銀行創辦前，閩西金融市場充斥雜鈔劣幣，各色紙幣輸入使現金流出，而革命局勢的不穩定使紙幣隨時可能變成廢紙。基于此，閩西工農銀行分別發行面額為1元的銀元券及1角、2角的銀元輔幣券，并清除舊式金融體系留下的雜鈔劣幣。自1931年4月起，閩西工農銀行逐步收回各區縣信用合作社的貨幣發行權，唯將貨幣發行權集中統一于閩西工農銀行，強化蘇區經濟治理的金融權威。貨幣是金融流通的重要手段，閩西工農銀行要重塑紅色金融治理體系，就必須掌握作為獨立主權之一的貨幣發行權。只有貨幣的統一，才能統一市場貿易的度量衡，樹立貨幣信用，這是拉動蘇區經濟循環的前提。

發展商業是拉動循環的應有之義，貿易的商業行為呈現為貨品或服務的自愿交換。蘇區商業由公營、合作社和私營3種類型構成。其中，合作社商業是工農群眾自行集資交換商品的集體經濟組織，在蘇區主要以消費合作社、糧食合作社為主。閩西工農銀行大力支持合作社商業：“它(指閩西工農銀行，下同)在糧食缺乏的時候，以巨額資本幫助各縣建立糧食合作社，使蘇區糧食得以調劑……尤其是本年造紙業的生產，得到銀行很大的幫助。它投過巨額資本到汀連南陽的鑄鐵合作社去，現正積極幫助該合作社本身組織的健全與擴大。”[4]私營商業，包括資本主義商業和個體小商販兩部分。私營商業的重要經營場所是農村圩場，實行定期趕圩。土地革命后，蘇維埃政府對舊圩場進行了改造，由政府統一制定度量衡、選定公用牙人，將舊圩場改造為“紅色圩場”。閩西蘇區的紅色圩逐步成為各縣商品集散地和中轉地，如長汀的東西紅色米市場。黨對私營商業采取保護政策，“商店向銀行借款，規定月利一分，即百分之一。”[3]使私營商業在紅色貿易中產生不可替代的作用。商人向銀行借款，與蘇維埃政府發生交易，政府通過商人購買物資，以備軍需民用。

赤白貿易是拉動循環的重要環節。“閩西工農銀行的營業部設在水東街，辦理進出口貿易。當時是錢之光同志負責搞貿易工作，成立中華商業股份有限公司。下設子公司，組織紙張木材、鎢礦砂的輸出，都歸總公司，由對外貿易局領導。”[4]對外貿易局是領導蘇區內外經濟循環的重要機構。蘇區的糧食、紙張、鎢砂通過對外貿易局出口，經由“紅色交通線”換回白區的鹽、布、藥、油，以緩解“剪刀差”。“閩西工農銀行營業部……征購糧食留供軍需，如1932年4月紅五軍團打漳州時的軍糧就是閩西工農銀行營業部供給的。”[6]漳州戰役繳獲了反動經營的膠鞋公司，收繳的鞋子先補給軍需，剩余的即在營業部寄賣。此外，巧妙地利用矛盾“化敵為友”是撬動經濟封鎖的又一支點。廣東、閩西的國民黨官兵不屬于蔣介石的嫡系軍隊，他們既不信仰共產主義，也不尊崇三民主義，而將鈔票主義奉為圭臬。紅軍戰士們通過這些國民黨官兵單獨赴蘇區活動的機會，將其納為統戰對象，讓他們給蘇區捎帶食鹽、藥品，甚至是武器和子彈，這成為經濟封鎖的重大“突破口”。

不論是通過對外貿易局、紅色交通線、銀行的長汀營業部，還是“化敵為友”的統戰方式，都激活了蘇區經濟循環的引擎，成為紅色貿易打造“紅色小上海”濃墨重彩的一筆。

(二)改善民生：低利借貸為政權固本夯基

改善民生是閩西工農銀行盤活經濟的目標要求。閩西工農銀行構建起維護蘇區內外循環的貨幣體系和物價體系，通過制定與農業生產相關的貸款業務及其收購政策，使蘇區貴金屬、革命物資、關鍵農產品與貨幣的地區流通達到相對穩定的狀態。只有在經濟有序發展的保障下，才能真正凝聚民心、團結民眾，從而鞏固工農聯盟，為新生政權固本夯基。

土地革命取締高利貸，農民分得土地，但沒有生產資金且告貸無門，就得賤賣糧食，高利貸則死灰復燃。閩西工農銀行等金融組織的建立，開拓了新的信貸形式——低利貸款。1930年3月，閩西第一次工農兵代表大會決定：“以后來往利息，最高不得超過一分五厘以上。”[7]1930年9月，閩西第二次工農兵代表大會改為“以后來往利息最高不得超過年利一分。”[3]《閩西工農銀行章程》規定：“放款月利百分之〇六，定期存款半年以上者,月利百分之〇四五，活期存款月利百分之〇三，每一周年復利一次”[3]，低利貸紓解了工農的生活窘境，有效解決了工農業生產周轉資金告貸無門的境況。特別在青黃不接的時節，銀行放貸于民以興修水利，添置農具，購買肥料、耕牛、種籽，為來年做好生產準備。除了貸款支持各類合作社的建設外，閩西工農銀行同樣支持公營商業在蘇區的發展，如長汀的中華商業公司、中華貿易公司，實現了低利貸款對蘇區工商業的資金保障。

土地革命后工農掌握政權，但是政權的穩固需要堅實的經濟基礎。工農個人的經濟力量很弱小，但“經過經濟建設公債及銀行招股存款等方式，把群眾資本吸收到建設國家企業，發展對外貿易，與幫助合作社事業等方面……使(信用合作社)在打倒高利貸資本之后能夠成為它的代替物。”[8]信用合作社將工農個人的經濟火苗匯集成炬，同閩西工農銀行一道，成為改善民生、消滅高利貸的同盟軍，更是團結群眾、鞏固工農聯盟的經濟組織和戰斗武器。政府通過銀行支持信用合作社，使信用合作社成為閩西工農銀行改善民生的得力助手。其一，信用合作社協助銀行募集股金。杭武縣規定：“各種合作社在1個月內，應將股金繳10%到工農銀行入股。”[6]其二，信用合作社可辦理個人借貸，“私人向銀行借款，由信用合作社代理”[3]。其三，負責兌現和宣傳使用紙幣。“各合作社及政府均須負責兌現及推銷銀行紙票工作，假如有不明了的人……應向他宣傳，并即以現洋換他的紙票，不能強迫他用紙票”[4]。在閩西工農銀行指導下，信用合作社吸收閑散資金，用以恢復蘇區農副業生產，為新生政權鑄牢民生基石[9]。

為消除“剪刀差”，閩西工農銀行配合信用合作社貸款給糧食調劑局和糧食合作社，制定“糧食調劑貸款”及糧食收購政策，維持糧食供給與糧食價格的相對平衡。糧食調劑局最初是閩西蘇區管理糧食貿易的公營商業，后拓展為整個蘇區調劑糧食的國家機關。1930年，閩西蘇維埃政府成立糧食調劑局，閩西工農銀行大力貸款支持。鄧子恢回憶：“貧苦農民在土改之后，需要相當數量的錢來開發割禾工資，而當時尚無借貸制度，因此貧農只好出售糧食，上市糧食多，自然就造成糧價跌落現象。閩西工農銀行，發行紙幣，其中以一部分錢貸給糧食調劑局購糧。糧價從此穩定下來。”[10]糧食調劑局在收糧時以較高價格向糧食合作社購進糧食，缺糧時按原價的九五折賣給農民，這一“糧食調劑貸款”及其收購政策有效維持了蘇區關鍵農產品——糧食的相對穩定供給，此舉作為閩西控制糧價的獨創經驗逐步在蘇區范圍內推廣開來。民以食為天，解決糧食問題是民心穩定的壓艙石，民心穩則政權固。

閩西工農銀行積極扶困救貧，以互濟會等形式，救濟戰爭中的難民，幫助他們重建家園，由此激發群眾間的階級認同感，堅固了工農聯盟，使互助互濟在根據地蔚然成風。

(三)移風易俗：節約儲蓄塑造革命新風尚

在敵軍封鎖的困境下，閩西蘇區的金融機構不僅要盤活經濟以開源，更要保存金銀、節約儲蓄以節流。閩西工農銀行以直接吸納群眾儲蓄的方式、間接改善習俗變遷的政策和帶頭節省捐款的廣泛動員，激發銀行在革命時期“節約”對社會移風易俗的宏觀輻射作用。

根據地的建立以及工農生活的改善為銀行儲蓄提供了物質基礎。閩西工農銀行辦理3種儲蓄：其一，定期儲蓄即整存整取，最少存5元，期限3個月至1年，本利一次取償；其二，活期儲蓄即零存零取，隨時存入或取出，最少存5角；其三是零存整取，期限為6個月至3年，分期存入銀行，到期本利一次取回，每期存入5角以上；5角以下的，發行5分儲蓄票，由信用合作社代售，凡儲滿5角可向銀行換取正式儲金存折，存款人可甲地存入、乙地取出。閩西工農銀行采取上述渠道吸攏儲蓄資金，可為工農群眾的生產放貸，既幫助了蘇區人民合理安排自身生活，又使吸收的儲蓄資金成為閩西工農銀行信貸資金的可觀來源，在保障戰備物資方面發揮了穩定劑的作用，促進了蘇區貨幣資金的流通循環。靈活多樣的儲蓄選擇和存取方式，更引導群眾樂于養成自身節約儲蓄的好習慣，逐步形成培育節儉新風尚的良性通路。

在習俗變遷方面，“閩西自暴動以來，各縣婦女大多數實行剪發，所有金銀首飾不賣變為廢物一般”[9]。婦女思想隨革命斗爭的深入而解放，使閩西婦女拋去繁重的發簪和發髻。“尤其是杭武的青年婦女，熱情擁護工農銀行，在每一次的群眾大會中，都有許多青年婦女，自動拿下身上戴的銀飾，變價來買工農銀行的股票。因此，銀行的基金，在一年來有巨量的擴大。”[6]閩西工農銀行則“以大批現金收買首飾銀器，使群眾久擱無用的死的銀器，能夠變換活的現金來使用”[6]。閩西工農銀行對金銀的收購政策使蘇區內部的有效通貨得以保存，不僅保證了蘇區有充足的貨幣可流通，還在一定程度上充實了銀行的股金，更推動了蘇區婦女生活的移風易俗，一舉三得。閩西工農銀行的惠民政策深化了黨群關系，形成了移風易俗塑造革命新風尚的良性循環。

裁減預算、杜絕浪費、節省費用是發展戰時節儉經濟的重要環節。蘇區開展節省運動，激發節儉對社會的宏觀輻射作用。“節儉一文錢，即是對革命有一分的幫助。”[11]節省運動發揚紅軍官兵艱苦樸素的精神，“養成蘇區中更加刻苦、更加節省的蘇維埃工作作風”[12]。閩西工農銀行的工作人員主動支援軍需，將維持暫時生活費以外的酬勞金“一千一百一十四元四角三分六厘，全部自愿捐助為革命戰爭經費”，為節省運動樹立典范。

在支持蘇區的經濟建設中，閩西工農銀行拉動循環，以紅色貿易打造“紅色小上海”；改善民生，以低利借貸盤活經濟來鞏固政權；推動移風易俗，以節約儲蓄塑造革命新風尚。閩西工農銀行的創設和運行為中國共產黨領導經濟建設、開展金融工作進行了先驅性探索并取得開創性成就。

四、閩西工農銀行提振蘇區經濟的現實啟示

習近平總書記指出：“金融要為實體經濟服務，滿足經濟社會發展和人民群眾需要。經濟是肌體，金融是血脈，兩者共生共榮。”[13]銀行是為金融血脈造血、為經濟肌體活血的治理載體，中央銀行是國家唯一擁有貨幣發行權、主導經濟金融發展的機構。閩西工農銀行作為閩西蘇區的中央銀行，《閩西工農銀行章程》開辟了中國紅色金融法制的先河，是新民主主義經濟以及新中國央行制度的先行探索。在主導閩西經濟金融的過程中，為振興蘇區縣域經濟、扶困救貧積累了寶貴的實踐經驗。在推動紅色貿易拉動經濟循環中，防范化解戰時經濟風險，又展現出紅色銀行的獨有特質，為新時代中國共產黨領導經濟金融工作提供有益的歷史借鑒。

(一)加快健全現代中央銀行制度

閩西工農銀行在發展蘇區經濟的金融戰線上積累了辦行經驗，自主地形成一套行之有效的辦行制度，為黨在蘇區治理經濟形成了集中統一的制度權威，唯有從制度根本上探究，方能解開其提振蘇區經濟的密碼，對現代央行制度提供借鑒。

在內控經營制度上，閩西蘇區無人有過銀行工作經驗，許多措施根據實際需要摸索。在略加改良商店記賬的基礎上，混合舊式記賬與中式賬簿的特點創新記賬方式，而非直接照搬復式簿記。后得北京某大學的銀行記賬講義以及廣東的《銀行簿記》，才開始掌握了現代銀行會計結算制度，籌辦中華蘇維埃共和國國家銀行便延續了這套制度。在貨幣儲備制度上，閩西工農銀行直接以實物儲備穩定幣值。根據1934年11月10日的日計表記載，銀行直接擁有共計6 991.3元的貨品[4]。閩西工農銀行依靠實物儲備構建起“物資-貨幣”平衡與物價穩定的紅色金融治理蘇區模式，通過此“金銀+物資”本位制來確定蘇區貨幣的幣值，形成保證蘇區貨幣信用的良方。此外，銀行擁有合理的資金計劃，“存庫不動的現金30%；投入閩西政府及各級政府10%……社會市面流通13%；社會保險7%……”，[3]即準備金占30%、財政性用款限定在10%，社會保險的7%將用于臨時支出，體現出資金安排的科學性。

《閩西工農銀行章程》是我黨1930年頒布的首部央行制度，確定了建制要求等共11條，篇幅短小精悍，銀行要素基本具備，是紅色政權下央行內部控制的初步實踐。1932年中華蘇維埃共和國國家銀行成立，頒布《中華蘇維埃共和國國家銀行暫行章程》，全文共5章31條，文本體量增加、內容逐步系統，標志著我國紅色銀行制度開始成熟。新中國成立后特別是改革開放后，1995年我國頒布《中華人民共和國中國人民銀行法》，全文共8章51條，是新中國成立后首次以法律形式確定的央行制度，它剝離現代商業銀行的職能，強化現代央行的制度特征，使我國央行內部控制登上新臺階。3份央行制度框架分別抓住各自歷史條件下，黨對經濟金融工作集中統一領導的主要任務，體現黨對央行制度認識的發展，彰顯出我國央行制度變革的一脈相承和與時俱進。

將閩西工農銀行的四大職能和現代中央銀行的四大目標對照分析，亦能證明央行制度變革的一以貫之。閩西工農銀行以“調節金融、保存現金、發展經濟、推行低利貸”為四大職能；現代中央銀行以“穩定物價、經濟增長、充分就業、國際收支平衡”為四大目標；前者“調節金融、發展經濟”的實踐方法與后者“穩定物價、經濟增長”的實現目標有一致性；前者“推廣低利貸”意在扶助生產、保障農民生活，后者促進“充分就業”則可提高生產力。現代中央銀行還注重進出口貿易的均衡發展。因此，二者的制度效用呈邏輯延展性，是我黨遵循中央銀行制度規律的策應與前瞻。

最根本的是必須堅持黨對中央銀行工作的集中統一領導。黨的十九屆五中全會要求“建設現代中央銀行制度”“構建金融有效支持實體經濟的體制機制”“深化國有商業銀行改革”“推進金融雙向開放”。[14]疏通金融向實體經濟的傳導機制，就要在現代央行制度中落實新發展理念：一是創新，健全金融支持創新體系，使科技、產業和金融多維互動。二是協調，增強貨幣政策和財政政策的協同調控。三是綠色，推廣綠色生態金融，推動碳排放權交易。四是開放，打造金融雙向開放平臺。五是共享，加大對小微企業和民營企業的金融支持力度，增強金融的普惠性。

(二)強化金融對老區振興的有效推進

土地革命前，閩西工農群眾廣受高利貸盤剝，帝國主義的壓制使本土家庭手工業無法發展，且閩西蘇區地處閉塞山區，加劇了鄉村經濟的萎靡。為改善工農的貧困生活，閩西工農銀行嚴厲打擊高利貸，并且與信用合作社一道，促進蘇區金融治理體系的新陳代謝。在新式金融體系下，閩西工農銀行在青黃不接時為貧困農民提供低利貸，倡導當地工農節約儲蓄，不僅通過紅色貿易向外“開源”，更主張貧苦群眾自身向內“節流”。銀行通過互濟會扶困救貧，保障群眾生活，發揚脫貧互助新風，加深群眾間的階級情誼，進一步鞏固工農聯盟。于長汀城建制后，閩西工農銀行仍不斷挖掘當地紅色貿易潛能，建立水東街營業部并支持合作社經濟，實施保護工商業的政策，刺激私營商業振興蘇區，激活長汀縣域經濟[15]。這些理念為新時代金融推進老區振興、創新區域經濟發展新范式提供了有益啟示。

“勝非其難也，持之者其難也”。在中國共產黨百年華誕的重要時刻，我國消滅了絕對貧困，使全面小康成為現實。把握脫貧攻堅的“勝”和鞏固成果的“持”是革命老區振興發展的方法論。首先，“優先支持將革命老區縣列為國家鄉村振興重點幫扶縣，鞏固‘兩不愁三保障’等脫貧攻堅成果”[16]。在金融幫扶上，就要“繼續發揮再貸款作用，現有再貸款幫扶政策在展期期間保持不變。進一步完善針對脫貧人口的小額信貸政策……加大對脫貧地區優勢特色產業信貸和保險支持力度”[17]，從而有效開發信貸的扶困救貧功能，繼續強調央行的再貸款職能。其次，在革命老區設置專門的產業信貸，真正做到“扶上馬，再送一程”，助推社會救助做到精準施治，維持老區幫扶政策的總體穩定。在“十四五”時期，要下好發展老區這步構建新發展格局的先手棋，需發揮出金融推進高質量老區振興的驅動力，確保老區人民在推動共同富裕的進程中取得實質性進展。

(三)提高防范化解經濟風險的能力

閩西工農銀行在戰時誕生，不可避免地需應對革命環境所致的經濟風險。經濟風險，由社會因素、自然因素和經營因素3種類型構成。其中，社會風險由政治動亂、戰爭等社會行為引起；自然風險由自然災害、傳染病等不可抗的自然因素引起；經營風險由經營不善或市場因素引發。在戰爭年代，3種類型的經濟風險相互交織、復雜多變。

其一，閩西工農銀行創建的直接原因是為了解決敵人經濟封鎖與蘇區經濟發展相矛盾的社會危機。而在銀行存續期間，帝國主義加緊瓜分中國，自1931年“九一八”事變起，中日矛盾成為主要矛盾，民族危機加劇經濟震蕩。故而閩西工農銀行以加強根據地建設為目標，防范化解抗日反蔣所致的經濟風險。其二，當自然災害侵襲蘇區時，閩西工農銀行可實施向農民及合作社優先發放低利貸款的運行機制，有效扼制農業生產危機，積極應對作物減產等自然風險。其三，閩西工農銀行在蘇區建立獨立的貨幣發行體系，使紅色貿易擁有統一的流通媒介，在赤白兩區交易過程中形成對經營風險的防御機制。閩西工農銀行對蘇區戰時經濟風險的積極防范與有效化解，在新時代提高經濟抗險能力方面具有借鑒意義。

黨的十九屆五中全會強調：“當前和今后一個時期是我國各類矛盾和風險易發期”“必須堅持統籌發展和安全，增強機遇意識和風險意識”“有效防范化解各類風險挑戰”。[15]處理好經濟金融發展和安全的關系，是我國在重要戰略機遇期內經濟發展需直面的問題。經濟發展是金融安全的基石，脫離經濟發展談金融安全，則是本末倒置。近代中國屢被列強資本侵略，工農群眾遭受舊式金融體系的操縱，根本原因是自身生產力發展落后。因此，要加強自主創新能力，走適合國情的經濟發展道路。金融安全是經濟發展的條件，在新時代發展經濟仍須居安思危，保持金融危機意識，樹立維護金融安全的底線思維，把握化解經濟風險的先機。此外，要加強自身抗險能力，在新發展階段擴大高水平對外開放，需提高自身競爭力，完善監測經濟風險的全過程機制，確保事前風險預警、事中風險研判和抵御，以及事后風險化解的處置與評估，嚴把關鍵風險點，打好防范化解經濟風險的攻堅戰[18]。

總之，閩西工農銀行對新時代經濟金融發展的啟迪主要在3方面：一是要深入挖掘閩西工農銀行章程的制度思想與科學性，并以之為鑒深化社會主義市場經濟的金融法制建設，將新發展理念一以貫之于健全現代中央銀行制度的全過程；二是要汲取閩西工農銀行扶困救貧的經驗，強化金融對老區振興發展的有效推進，為構建新發展格局鼓足后勁；三是要掌握閩西工農銀行促進紅色貿易的方法論，增強防范化解新發展階段的經濟風險能力，切實推動我國農業金融現代化行穩致遠。