基于項目四算的運營管理平臺建設研究

摘要：企業將項目制管理模式應用到運營管理的過程中，項目運營管理遇到了一些問題。為實現項目精細化管控，提高運營管理效率，在項目全程管理中需要通過項目四算做好業財的銜接，提出了基于項目四算的運營管理平臺總體架構，分析了在建設項目運營管理平臺過程中的注意事項。

關鍵詞：項目制管理；項目四算；運營管理平臺

中圖分類號：TB文獻標識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.23.110

1項目制管理

項目制是指企業用項目的方式去運營業務，關注的是企業商業價值的實現。在內容上，項目制以項目為中心，強調在規定的時間、預算和質量目標范圍內完成項目目標，不僅是業務前端項目形式的運作，還包括為項目提供全面支持的管理支持系統，涉及組織、流程、知識和戰略等方面，即組織級的項目管理體系。在組織架構上，項目制將組織從“以功能為主、項目為輔”的弱矩陣，向“以項目為主、功能為輔”的強矩陣進行轉變，建立完善的項目經理責任制及合理的授權機制。項目制管理可以讓企業擁有更清晰的發展目標，銷售人員往往無法理解企業近期目標，通過項目制管理模式，可以將企業目標細化為多個項目，從而使銷售人員能夠不斷完成所分配的任務，促進目標達成。

近年來，一些工程、能源、高科技等行業的企業，逐漸將項目制管理模式應用到運營管理中，項目制管理模式在提高企業運營效率的同時也為管理決策提供了支持。但隨著業務不斷發展，項目數量和規模也在快速增加，運營過程中遇到了業財銜接不足、運營管理平臺支撐缺失等問題。例如，項目立項決策時沒有有效地成本收益數據作參考，項目立項存在風險；項目交付過程中缺失預算管理，導致項目成本費用管控困難；項目全程財務核算不夠精細化，無法及時掌握項目的損益情況；項目考核、項目決策管控缺少平臺數據支撐等。這些問題不僅會帶來項目運營風險的增加，還可能會導致項目交付延期，甚至失敗。因此，項目運營過程中要實現業財一體化，需要做好項目的概算管理、預算管理、核算管理和決算管理，即項目四算，并利用平臺對項目四算進行支撐。本文將從如何利用項目四算對項目全程進行支撐的角度考慮，研究探討項目制運營管理平臺的搭建，助企業實現項目精細化管控，提升運營效率。

2項目全程管理與項目四算

2.1項目全程管理

以系統集成類項目為例，可將項目全程分為售前階段、交付階段和售后階段。售前階段主要包括線索培育、商機生成及跟進、項目立項、投標和合同簽訂等環節；交付階段主要包括交付啟動、采購執行、交付實施和項目驗收等環節；交付驗收后轉入售后階段，包括運維服務；項目關閉后進入結案環節。

2.2項目四算

項目四算活動貫穿于項目全程中，通過項目四算拉通業務及財務數據，支撐項目制運營，實現業財一體化。項目四算活動之間密切相關，其中，項目概算是源頭，是測算收入、成本和利潤的過程，項目預算是編制和執行預算管控，項目核算是實時預測、經營分析，項目決算是成本效益分析和經驗總結。

項目立項前需要進行項目概算，通過編制收入、成本和費用概算數據，測算評估項目預期收益，為立項提供決策依據，若項目測算結果不滿足相關立項的評估指標，則不予立項。在項目投標活動中，通過項目概算指導項目報價。一般來講，概算收入金額要不低于銷售合同金額，概算成本金額不高于采購合同金額。

銷售合同簽訂后，根據概算、合同條款、項目交付方案，編制詳細的項目預算，要覆蓋項目全部費用，包括具體的成本、費用并細化至科目。例如，項目成本包括項目人工成本、產品成本等，項目費用包括差旅費、業務招待費、辦公費、中介機構費、免費樣品費、房租、安裝費、運輸費和售后服務費等。項目預算下達后，項目才可以開始成本和費用的支出，項目預算管控貫穿于項目全程管理中。

交付啟動后，通過采購訂單執行、報銷活動，歸集采購成本、報銷等各類費用；通過項目工時管理并結合標準人工成本，歸集項目人工成本；根據項目制模式的收入確認標準，規范記賬規則，將收入匹配項目，將收入、成本和費用計算規則固化于系統內，實時核算項目損益，提升項目核算效率和準確性。

項目關閉后，項目核算隨之終止，核算數據用于項目決算，通過將決策數據與項目概預算數據對比，總結分析項目經驗，完成項目績效評價。

3項目運營管理平臺總體架構

結合項目全程管理和項目四算，項目運營管理平臺總體架構如圖1所示，架構包括業務層、應用層、數據層和展示層。

3.1業務層

業務層是指項目運營所需要的業務流程，聚焦在LTC線索到回款流程、財務四算流程。業務流程梳理主要思路為：第一，梳理售前、交付、售后階段項目端到端全流程，將財務活動嵌入業務流程重要環節；第二，識別業務流程環節中涉及的跨職能部門的溝通及銜接點，推動流程執行的順暢及信息對稱；第三，實現業務流、數據流、財務流對項目全階段的貫穿協同，拉通業財流程。

3.2應用層

（1）CRM系統。實現對LTC線索到回款流程中的線索、商機、項目立項到結案的管理，項目立項后系統生成項目編碼并同步給合同系統、項目管理系統、ERP等系統，通過項目編碼實現各系統間“一碼貫穿”，集成關鍵環節項目數據，使項目各階段過程線上透明化。項目立項前，在CRM中編制項目概算，系統將自動進行測算評估，評估結果將指導項目經理是否可以進行項目立項。項目概算數據將作為編制項目預算的參考。項目整體完成時，CRM系統中將匯總項目決算數據以指導項目結案。

（2）合同系統。實現合同的簽訂、執行、歸檔等活動，合同數據與項目數據進行關聯后，合同金額將作為編制項目預算的參考。在合同系統中實現合同條款結構化，合同生效后將付款、驗收、收入確認方式結構化，并與CRM、項目管理系統和ERP系統關聯，有助于實現財務應收應付數據的精確化。

（3）項目管理系統。項目立項后，通過CRM接口在項目管理系統創建項目，用于管理項目里程碑、項目團隊、計劃、任務、資源計劃和預算編制，是項目過程管理的主要平臺。其中，項目預算編制要基于項目概算和合同數據。預算數據審批后將同步至ERP系統用于項目成本和費用發生時的管控。ERP將預算實時消耗情況同步項目管理系統，使項目經理能夠及時掌握項目財務狀況。項目成員在項目管理系統及時維護項目實際進度，待滿足收入確認條件后，系統將自動計算項目回款時間，用于回款預測。

（4）工時系統。實現項目工時的填報與審批。項目成員基于項目管理系統同步的項目任務進行工時數據填報，項目經理審批確認項目成員工時數據。審批后工時系統將項目工時數據同步至ERP，系統將結合標準人工成本自動歸集項目人工成本。

（5）ERP系統。實現對采購執行、項目庫存、項目銷售開票以及預算控制等活動的管理。通過ERP項目管理模塊，對已發生的收入、成本和費用等項目數據進行實時核算損益，項目經理根據實時損益數據，可及時調整或加強項目風險管控策略。以SAP PS模塊為例，SAP主要通過項目結構WBS元素貫穿項目全程，在SAP中將項目結構劃分為售前WBS、交付WBS和售后WBS三個階段WBS，然后根據項目的實施進度在項目對應階段WBS下歸集項目費用、采購訂單、項目庫存及項目結算，最后通過項目多維度報表數據，分析項目執行情況。

（6）費用報銷系統。實現對項目中發生的出差、業務招待、安裝、運輸等費用進行預算控制和報銷審批，報銷單中關聯各階段的WBS，報銷審批結果后，將費用明細及結果同步至ERP記賬處理。

3.3數據層

主要指數據中臺，將應用層中各應用系統產生的商機、合同、項目、概算、預算、財務、工時等數據，抽取到數據中臺進行建模，通過項目編碼將數據進行串聯。

3.4展示層

即利用數據分析技術和BI可視化工具建設項目運營看板，向不同業務角色提供不同維度的項目運營數據，指導運營決策，如項目經理比較關注的項目概算、項目核算、項目預算和項目決算數據，公司管理者關注的項目經營態勢、項目整體運營監控、績效分析等。

4平臺建設中的注意事項分析

4.1運營管理平臺需要有項目制度和流程的支撐

項目涉及企業內多個組織崗位，只有完善的項目管理制度和流程才能規范項目活動，明確項目成員分工，進而提升項目管理效率，確保運營管理平臺可以更好地執行落地。通過流程管理體系建設，對項目制管理、項目四算制度與業務流程進行全面梳理，以價值為導向，以流程為紐帶，打破部門之間的壁壘。

4.2項目數據標準和數據質量

統一數據標準與定義，可使項目數據在各系統間有效流通，減少因系統間數據不統一可能帶來的系統分離和信息孤島等問題。數據的質量不高，會直接影響平臺應用效果。例如，項目概算數據質量會影響項目立項的決策，項目預算數據質量會影響后面的采購執行、費用報銷等活動。

4.3項目經理責任制

項目經理是項目制管理模式的核心，項目成功與否和企業價值是否實現很大程度上取決于項目經理。項目經理的權責設置要合理，需要項目經理對項目承擔明確的責任，同時也需要賦予項目經理較大的自主權 。項目制管理推行項目制管理的難點在于項目經理責任制的實施。例如，多數銷售項目中，銷售人員會兼職項目經理的工作，銷售人員往往會把精力集中在前期的市場分析、商機跟進、招投標、合同簽訂等環節，交付執行與驗收由交付人員負責，項目經理參與度很低，這樣會導致項目風險的增加。項目運營管理平臺管理的維度是項目，在平臺建設過程中，項目經理責任制在企業需要同步落地執行，這樣平臺與項目經理才能相輔相成，提升項目運營效率。

5結語

項目全程管理中用好項目四算，有助于實現業財融合一體化。通過項目運營管理平臺，可提高項目運營的效率和質量。本文探究了基于項目四算的項目運營管理平臺總體架構，闡述了總體架構中應用層各系統的功能與作用，分析了項目運營管理平臺建設過程中的幾點注意事項，以期為提升項目制管理模式在企業運營中的應用提供價值參考。

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作者簡介：李強（1983-），男，漢族，山東濟寧人，碩士，研究方向：管理信息化。