國際工程投標風險與預防

席江應

摘要：目前，國內施工企業發展勢頭迅猛，在國家提出“一帶一路”的戰略背景之下，越來越多的企業投入到國際工程的浪潮之中，“走出去”成為中國大多數企業發展的主旋律。投標階段正是每一個企業進入國際工程市場的起點和關鍵，但是在國際工程投標中可能面臨各種問題和風險，這就需要正確認識和解決其中各種困難和風險，因為如果對風險考慮不周，將會給工程帶來諸多麻煩，因此在投標中做好風險分析和防范，能夠為中標后的工作打下堅實基礎。基于此，文章從國際工程投標風險的相關概述出發，對這些風險進行分析，并提出控制和防范措施。

關鍵詞：風險規避；國際工程；投標；措施；預防

一、前言

當前整個國際招投標市場無時無刻不在變化，工程投標和其他商業活動在某些方面具有相似性，其風險和機遇是并存的，控制防范好其中的風險，對于國內企業走向國際有強大的助推作用。在國際工程市場競爭日益激烈的今天，國際工程項目的風險具有普遍性、偶然性、多變性、復雜性的特點，這就提高了國內企業面對風險的應對策略，面對這一切既不能夸大風險裹足不前，也不能對風險疏忽大意，對風險秉持正確的分析和防范態度，認真分析風險的嚴重程度，是提高企業核心競爭力和獲得既定收益的基礎。因此需要在投標過程中加強企業應對風險的能力，這樣才能使國際工程投標變得規范，如何有效防范和規避國際工程投標風險成為企業開展海外投資經營的必修課。

二、國際工程投標中風險管理的相關概述

（一）對風險管理的基本認知

風險管理可以促使企業在面對損失的情況下持續發展，能夠從損失中盡量尋求到穩定收益，價格風險最小化且實現組織價值最大化，通過風險管理，能夠讓企業和組織有備無患，在意外事故來臨的時候仍然能繼續生存。廣義的風險管理就是指人們在面對意外損失的時候能夠進行評估和識別，而且能夠找出應對和解決的辦法，采取補救措施。風險管理的一般特點是綜合性、動態性和體系性，投標過程中的風險管理也并非要規避一切風險，而是能夠將風險識別、管理和量化，盡可能實現企業可持續發展。一些企業每年都要面對不同的國際投標工程，而要實現對這些工程投標的風險管控，一般都需要一個相對嚴格合理的風險評估流程來對這些風險進行識別管控，同時根據內部和外部的環境變化對項目風險進行有效管理，各層級管理風險的關口主要是項目立項、投標初步方案、投標最終方案，風險管理程序，如圖1所示。

（二）國際工程投標風險管理的重要性

風險管理直接關系到企業的經濟收益，在國際工程中通常有諸多不確定因素，風險涉及范圍十分廣泛，風險越多影響的經濟效益也就越多，風險始終貫穿于項目全過程。在國際工程投標中的風險管理至關重要，和企業存亡有著密切聯系，因為這些國際工程都是工期長、工程量巨大、資金數目龐大，一旦發生重大風險并且沒有采取正確管理，便會影響企業生存，因此在投標階段進行風險管理，主要就是通過風險分析，企業決定是否投標和如何投標。通常一個企業對風險的識別程度和防御能力，就是企業的生存能力，風險管理能夠提升企業抵御和處理外界壓力的能力，目前一些大型企業通常都專門設置風險管理職位，專門為公司解決風險問題。

三、國際工程投標中風險的類型

基于國際工程投標的特殊性，企業一般在投標開始階段就要分析和防范其中的風險，首先要明確風險的類型，結合以往國際工程投標的實戰經驗，根據風險的來源等，將風險分為以下幾種類型：

第一，市場風險，市場風險一般與項目所在國家的相關政策等有關，比如稅收，一些國家會通過稅收來提高外國公司稅率，一些國家甚至會限制勞務輸入等，而部分發展中國家采取平衡所有權原則保護本國利益。還有一部分取決于項目所在國家的經濟狀況和變化情況，因此承包商一定要對市場有充分的了解，報價一定要貼合市場物價變化、能源經濟等因素，防止項目受損甚至無法進行。

第二，技術風險，施工方應該客觀分析自身歷史，因為施工能力是投標和合同能否正常履行的關鍵，承包商應該對招標文件的技術要求等深入了解，在自己承受范圍參與投標。

第三，投標管理風險，承包商應該選擇一個制標能力強、機制靈活且經驗豐富的團隊，對于一些文件各項條款等一定要深入了解，不明確的地方要及時弄清楚，不可隨意更改和曲解業主想法，積極響應招標文件的條款需求，避免廢標產生。

第四，資源供應風險，為了控制投標的成本，首先要衡量自身人力資源、技術水平等情況，以及一些材料和設備是否達標等，包括設備的數量、質量，以及設備和工程是否配套。

第五，政治風險，政治風險主要包括戰爭和國家政策等，比如政權更迭、國際關系改變等都會影響國際工程項目的資金變動，這些風險對于項目投標而言影響很大。

第六，報價的風險，國際工程中核心要素之一就是報價，一般都是最低價中標，但是其中牽涉到工程的經營管理，這個過程需要十分慎重，因為很容易造成工程虧損。報價高的工程中標概率小但風險小，相關人員需要提前查閱資料，平衡報價和風險兩者關系，這和團隊決策能力和報價人員經驗都有關系。

第七，定標風險，該階段主要包含兩個方面，首先是執行風險，雖然投標進程中團隊會針對各類因素進行風險的預測，當工程投標進行時會發生各種變動，這些變動會導致工程投標面臨很多風險，如圖1所示；其次是競爭風險，參與投標的企業在編寫投標文件的時候也會通過很多渠道獲取競爭對手的相關數據信息，如果一方得到了其他對手的核心資料，那么就很有可能將報價壓低，而且也會在中標后采取很多途徑獲取利潤，這些都會引起風險的產生。

第八，合規風險，國際工程投標項目中經常面臨的合規風險主要包括本國、東道國政府、國際組織的監管風險，以及公司治理風險、勞動用工等風險、稅務風險、文化風險等，合規在工程中地位舉足輕重，若企業從事不合規行為，會導致企業遭受懲罰。此外，合規還是企業能夠穩健運營的內在要求，是風險防范的本質前提，合規是規范員工行為的重要手段，也可以防止領導決策失誤，通過合規化管理，有利于員工、領導規避錯誤，最終幫企業挽回損失，讓企業內控制度效用最大化。

四、國際工程投標風險分析及注意事項

（一）國際工程投標風險的分析

國際工程投標中存在的風險，分析方法主要有定量分析和定性分析，主要分析風險可能造成的嚴重后果、影響范圍、發生概率和項目成本等（投標報價風險評價方法如圖2所示）。風險后果主要按照等級排列：等級指數分別是0，1，2，3，即輕微損傷、中度損失、重大損失、災難性損失；而風險發生概率主要指風險發生頻繁程度，即極小可能發生、偶然發生、很有可能發生、經常發生。而將風險發生的概率和等級指數相結合進行分析評估可得到風險的重要性。表1就是風險重要性評定結果劃分，分值在1分以下表示分線頻率極小，是可忽略風險；分值為2分，是在接受范圍的風險，即可接受風險；分值等于3分，屬于不希望有的風險；分值等于4分，屬于不可接受的風險，說明風險影響較為嚴重，損失巨大。

在風險重要性分析結束后，下一步就是針對風險的量化，對風險因素發生的概率進行確定，常用的方法為專家調查法和統計法。其中專家調查法是指通過專家集體討論或者以問卷調查的方式，根據這些問卷調查結果得出風險發生概率；統計法是以大量的工程歷史案例來確定風險的發生概率，運用這種方法需要注意的是：選取的工程案例一定要和歷史案例有相似的地方，比如選取的投標工程項目是同一地區相類似的項目，還有就是選取的工程案例數量要足夠。風險后果通常是指風險對項目所造成的影響，風險的期望值可通過將風險后果對成本的影響量化后，將可能的結果數值乘以其發生的概率，再將每個相乘后的數值相加，即得到風險后果期望值。

EV（Expected）=∑PiAi

在該公式中，Pi表示第i種情況發生的概率；Ai表示第i種情況發生時對項目的影響值；EV表示風險后果期望值。

（二）國際工程投標中的注意事項

1. 項目投標報價的原則，國內合同報價以定額為基礎，加上各企業習慣取費率和稅金以及定額預算費，和國外的工程相比，其實耗材費相差不大，主要的差異體現在機械和人工的損耗上。因此勞務水平和機械化使用情況是比較大的變動因素：首先國內國外對于機械采購和維修成本不同，因此在國內工程報價中一定要結合慣有報價原則，并在此基礎上結合工程所處環境和實際情況，將所有細節都考慮在內；其次是機械人工的工作效率會對工作量有影響，同時也影響機械消耗。

2. 項目投標報價的影響因素，首先機械費用影響施工成本，國內外施工成本習慣都不同，一般中資的企業使用國產機械比較多，很多機械由于以進出口的方式采購導致成本翻倍，并且根據國外施工因素影響，很多機械在維修的時候需要重新設置，這些都是影響施工成本的因素；其次是勞力成本影響施工成本，不同企業用工中存在的差異，一些企業在投標前對當地用工政策不了解，最后在開工后勞務用工成本太高，甚至引發非法用工問題。因此國外施工需要注意當地的勞務政策，人機組合需要得到就業政策支持，并且留意中資勞務和當地勞務用工占比。

五、國際工程投標風險的預防措施

（一）風險轉移

這是國際工程招標中最常見的一種風險防范措施，通過該方法，能夠降低企業的風險承擔責任，有些工程施工時候會受到水文地質影響，進而施工難度增加，因此招標中要對這些情況加以約定，將這些風險轉移。另外，招標管理的工作量龐大且一環扣一環，因此現實中需要合理規劃招標的變動，成套綁定招標相對合理，一方面減少工作量，另一方面若發生特殊情況可拆分招標，保證效率和質量。風險轉移實際就是將招標中部分問題發生的結果和責任轉嫁出去，具體可通過訂立合同等，以上操作不得違背法律規定，盡可能地將施工層面的風險轉移到別的地方。

（二）風險弱化

風險弱化就是對于一些國際工程招標中無法避免的風險進行弱化處理，這些風險最后的承擔者往往是工程的施工單位，因此通過一系列手段將這類風險的危害弱化是很有必要的。比如在招標進程中關于質量的規定，由于國際工程一般涉及面巨大，其中難免出現質量風險，對于這類型的風險，在投標進程中需要對其進行評估考量，進而降低這類風險對施工單位產生的影響，如圖2所示。

（三）合理報價

在國際工程投標項目中，低價標是最具有競爭性的，但同時也蘊含諸多風險，在多種不可預見因素影響下，投標中應該杜絕“中標第一”的思想，因為這有可能導致過度壓低中標價格，至于如何平衡報價的風險，需要結合實際情況分析。間接費用計算方法可采取實物法，例如在實際施工中產生的一些費用核算，可采用實際可用的機械折舊費進行核算，采用財務管理手段降低財務費用。也可根據公司戰略降低企業經費等，這樣可提高標價競爭性，合理預防報價過程中產生的風險。

（四）加強投標管理

可通過科學的投標流程，將技術人員、商務人員、法律人員等明確分工，加強投標人員管理，將一切責任盡量明確，這樣能提高投標文件編制質量。另外需謹慎選擇合作對象，對合作聯營對象的施工能力、信譽度等都要考察清楚，避免將來面臨困難的時候增加管理成本。投標前對于代理商的選擇也要慎重，盡量選擇社會關系廣、活動能力強的，防止后期代理費用增加。

（五）減輕文化差異對投標的影響

國際工程往往面臨著多元化的文化環境，因此當承包商在打算開設一個新的國際項目時，需要提前和業主進行溝通，并且盡量咨詢當地政府和地方勞務管理機構，建立有長遠發展潛力的社會公共關系，這樣才能更加準確了解項目所在國家的文化背景、習俗、價值觀念、宗教信仰等情況，更加清晰地知道業主的建設意圖。這樣在制作標書的時候可最大限度滿足業主訴求，減少文化差異給項目投標帶來的影響，投標時還要考慮文化差異對工程質量、費用和工期的影響，將不利情況全部考慮在內，平時也要注重員工文化溝通技巧培訓，多組織一些跨國的文化研究與交流。

（六）組建復合型投標隊伍且保證投標隊伍的效率

國際工程投標本身是一項涉及面很廣的工作，包含了報價、合同、金融、技術等多個維度，因此擁有一支技術性強、又懂報價、談判能力強的復合型投標隊伍至關重要。通過配置精干人員，這些人員要求專業知識熟練，語言能力強，并且需要有豐富的國際工程投標經驗，然后組織一批報價經驗豐富的工作人員，保證投標效率，從整體把關，最大限度地預防投資風險發生。

六、結語

綜上所述，國際工程投標中難免存在諸多難以預知且復雜的因素，其中的風險影響周期相對漫長，所涉及內容和范圍也極其廣泛，而跨國工程投標對于我國企業而言，在其戰略發展過程中是企業實現國際化的重要步驟。隨著國內企業在國際上經營力度越來越大，所面臨的風險也越來越多，在投標過程中需要理性識別和分析風險并加強風險防范意識，對項目的環境條件、自身承受能力等多個因素綜合考量，爭取在投標的源頭避免和控制風險，這對增強我國企業的核心競爭力和對國際市場的開拓有重要意義，并通過行之有效的方法，確保國際工程投標順利進行。

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（作者單位：中交一公局集團有限公司）