大數據時代下如何做好企業業財融合工作

文/范津晶（支付寶（杭州）信息技術有限公司）

隨著科技的快速進步，傳統的財務管理方法已經不再適用于當前情況，并且已經開始受到越來越多的挑戰和威脅。企業應將財務管理納入日常工作，并充分利用大數據技術，以提高對資金、數據和控制等方面的全面了解，為維護企業正常運行提供支持[1]。

一、大數據及業財融合概述

隨著科學技術的飛速進步，大數據已經成為當今世界上最先進的技術之一，它將傳統技術轉化為先進的商業模型，并且為用戶提供更加便捷和高效的服務。數字化進程令人驚訝，它讓我們難以置信。隨著時代發展，利用先進的信息技術和管理方法，我們可以更好地整合生產過程中的各種因素，包括數據、物流和資金，并將它們與傳統的制造商和經銷商聯系起來，從而提高效率和降低成本，實現經濟增長和社會發展。這對于推動工業數字化轉型至關重要，也是迫切需要解決的問題。IBM認為，大數據具有5個特性：大量的、高速的、可變的、低價值密度、真實的。

通過將業務、財務結合，我們可以將企業的經營活動與財務管理緊密結合，實現更高效、可持續的經濟增長。這種新型商業模式不僅能夠幫助企業實現長遠發展，還能夠提升整個組織的效率，促進經濟增長。通過數據整合，我們可以大幅提升工業和經濟的效率，并為其他領域帶來更多機會。在當今這個市場經濟時代，要想在激烈的競爭中取勝，就必須根據當前的環境和財務狀況，制定出一套有效且可行的解決方案。只有通過不斷改進和創新，企業才能在競爭激烈的市場中保持領先地位。為了實現這個目標，需要提供準確可靠的信息來描述企業的運營狀態。應該將其納入企業日常運營，并將其視為一種重要工具來實現這一目標。通過對數據的精確預測和分析，可以為企業的各個業務部門和決策者提供有價值的信息，幫助他們作出更科學的決策。為了降低運營風險，必須根據企業的重點和潛在的風險來制定適當的預防措施[2]。

二、數字化趨勢下，企業如何實現業財融合

（一）集成化

隨著企業數字化轉型的不斷深化，企業建立了大量的 IT系統，包括ERP、SRM、CRM、財務共享、費控等。由于各系統之間存在著不同的關系，數據之間難以相互連接，容易造成數據的隔離，同時財務數據和業務數據難以進行雙向核對，從而限制了數據分析的時效性。在此背景下，如何將各種業務系統中的同一類型數據進行整合、拉通，成了企業實施“業財一體化”的核心問題。

（二）大數據化

在大數據時代，實現財務、業務、外部數據等多維度數據的整合，是實現業財一體化的核心。以往，企業注重的是收入、成本、利潤、資產、負債等方面的財務數據，這些只單純地反映生產經營活動的數量，而非生產經營的過程，因此無法了解企業的生產經營狀況，也無法了解企業的經營狀況。可見，企業管理層僅僅依靠財務信息已經無法及時地了解企業的經營情況并迅速作出戰略決策。在產業和資金整合的全過程中，需要將客戶、渠道、供應商、產品等相關商業數據和反映行業趨勢、商業模式、用戶行為等的外部數據進行整合[3]。例如，當企業制定預算時，它需要關注的不僅僅是銷售、定價，還包括客戶、產品和所屬地區等因素。因此，當我們選擇產品時，我們應該綜合考慮多方面的信息，并加以分析和處理，以便為作出明智的決策。

三、大數據給企業業財融合帶來的影響

（一）提升財務數據處理水平

在大數據時代，企業的財務數據處理變得越來越復雜，需要不斷通過技術手段來提升數據處理能力。現在，會計無紙化已成為一種普遍現象，各類會計軟件也在各行各業得到了廣泛應用。這對提高會計人員的工作效率起到了重要作用。在當今這個大數據時代，我們需要不斷提高科技水平，開發出更先進的辦公軟件。更要打通業務前端系統，從業務前端開始做好數據的沉淀和回流，最終形成數據管理閉環，真正實現業財融合[4]。借助我國當前高速發展的信息技術來對當前企業財務管理工作進行優化升級，提升財務管理工作數據收集過程的效率，加強企業業務部門、財務部門之間的聯系，借助大數據時代的便捷性來引導企業業財融合在企業內部有效落實，最終實現對企業財務數據處理水平的提升。

（二）實現會計的轉型

在大數據時代，傳統的會計職能正在逐漸被新興技術所取代。在當前的情況下，財務共享、云會計和云ERP一體化等技術顯得尤為重要。隨著現代企業的不斷發展，對于管理會計來說，它的功能日益增強，包括預測、決策、控制和評價。這些功能的提高對于企業來說是非常重要的。通過改變經營方式，實現企業財務核算的轉型[5]。改變當前企業內部，甚至整個會計行業存在的人才結構問題，推動核算會計向管理會計轉型，提升財務人員的綜合素質，不斷深化對企業業務活動、市場環境的理解，優化財務人員溝通交流能力，在財務管理工作落實過程中做好對企業內部各個部門的有效協調，提升企業的整體性，并借助自身高水平的溝通交流能力，盡量獲得企業內部各個部門的大力支持，確保企業內部各個部門在后續發展過程中能夠在保證獨立性的同時做好對協同性的兼顧。

四、大數據時代下企業業財融合中存在的問題

（一）業財融合意識不強

在網絡時代，“業財”融合是一種必然的發展趨勢。首先，一些企業的領導和財務主管對“業財融合”的認識不足，沒有把握好“業財融合”和“業財合一”的區別，僅僅在原有的財務管理基礎上進行了優化，致使業財融合難以得到有效推進。其次，由于業財融合的機制不健全，無法有效地進行企業的數據和信息的共享，缺乏足夠的數據、可信程度較差等問題，不利于業財融合真正實現。另外，一些企業的財務管理人員由于受到傳統管理觀念的影響，在實際經營中缺乏業財融合的觀念，思維松散，因此，在實際的經營管理中，多數還是采用傳統的方式和方法進行管理，造成了預算管理工作的效率低下、預測精度差、無法給企業的決策提供真實、可靠的參考，這些問題都是企業有關人員業財融合意識不足的體現。

（二）管理目標存在差異性

許多企業在制定經營目標和財務指標時，常常會出現明顯的偏差，這可能是由于一些企業缺乏獨立性和科學性，導致其無法實現預期的財務目標。企業財務一體化不僅僅是單獨的經營，還包括財務上的協同運作。如果企業的經營目標與財務目標不匹配，那么整合業務和資金將變得非常困難。例如，企業制定了一個高度重視運營的目標，但在制定財務指標時，往往會發現這個目標很難與實際情況相匹配，這會對企業的業績造成負面影響。許多企業缺乏對經營目標和財務目標的深刻理解，這可能會阻礙行業與資本的融合，并導致企業難以取得成功。業務與財務部門目標難以達成一致，業財融合發展必須將目的和進程相統一，但由于業務和財務部門目標不一致，必然會影響業財的融合效果。部分企業在業財整合方面仍是一盤散沙，彼此之間缺乏溝通和協調，業務部門和員工僅注重實現自己的目標，很難從全局出發。而財務管理人員的工作重點是控制成本、實現效益和控制風險，而忽視了經營狀況。在業務與財務部門之間的目標很難統一的時候，要推動并真正地做到業財融合就成為一句空話。

（三）缺乏業財融合管理人員

隨著大數據技術的發展，企業在進行“業財融合”方面所面臨的主要挑戰之一便是缺乏“復合型”人才，這使得他們很難在專業領域取得成功，并且還會出現產業和資本之間的混淆。這一工作絕不僅意味著融合或者整合業務和財務這兩方面的工作，當業力與財富結合到一定的程度時，業財融合人員的需求大大提升了。在企業業財融合過程中，業財融合管理人員是影響業財融合落實的關鍵點，也是業財融合價值發揮的重要支撐，但由于業財融合對相關工作人員的能力要求較高，不僅需要在財務管理方面擁有較強的專業水平，還需要對業務活動、企業所屬行業的市場環境等方面的內容有較為深入的了解，同時為了更好地保證業財融合能成功融入企業經營管理的各個工作環節中，相關工作人員還需要具備一定的溝通交流能力，但就目前來看，我國企業中符合這部分要求的業財融合管理人員并不多。

（四）業財融合管理人才缺乏

業財融合對企業的財務管理工作提出了更高的要求，很多企業不能及時進行業財融合，管理隊伍整體素質不高，很難真正推動業財融合工作的局面。在實行業財合一后，由于缺乏對人才的引進和培訓，使原來的財務經理很難勝任業財合一后的經營。其次，部分企業財務經理缺乏對產業、業財融合工作的自我意識提升，缺乏自我學習和提升意識，對產業、業財融合的決策能力等方面的認識不足，不利于業財融合工作推進。此外，業財的有效融合，急需一批復合型的人才，只有財務工作者精通相關專業知識和技能，才能適應業務的發展需求，同時，在信息化時代，各種新型財務管理技術層出不窮，需要財務人員不斷學習，進而更好地適應業財融合的需求。

五、大數據時代企業業財融合的策略分析

（一）加大信息化建設力度

使用先進的信息技術來實施信息化管理，可以大幅度改善企業的運作效率和競爭力。目前，由于企業部門之間缺乏信息共享，導致了信息溝通障礙，這給企業的信息化建設帶來了巨大挑戰。因此，必須加強行業和資本的整合，建立一套完善的財務信息系統，并依靠這套系統來促進企業的財務信息共享。

企業財務管理信息系統旨在提供各種業務信息，幫助管理員更好地了解企業運營狀態，并且能夠及時發現潛在的風險并采取必要措施。它還包括收集各種財務數據，以便更好地監督企業運營，避免因不當操作導致的損失。

（二）統一業財融合管理目標

傳統的財務管理注重會計與監管，以發現問題、解決問題為核心，而忽視了企業經營需要的財務信息，這就會嚴重地影響到財務管理的功能與價值。

在大數據時代，企業財務數據的復雜性日益突出。這就給企業的業財一體化提供了一個新的機會，使企業能夠在一定程度上克服傳統的財務管理在準確性和時效性上的不足，各職能部門也可以根據財務數據改進自己的經營狀況，有效規避風險，使其在深化業財融合中的作用得到最大程度的發揮。在實際操作中，財務管理人員應轉變思路，做好數據收集和整理，主動參與到企業的業務中，各業務部門要主動為企業提供優質的服務，強化企業的數據與資訊平臺，強化產業與財務的整合，打破經營與財務的壁壘，提升企業的運營能力。

（三）完善管理機制

在大數據時代，企業要進一步加強業財一體化，就必須通過優化運作機制，推動流程和制度的標準化。首先，要實現企業與財務的統一。在激烈的市場競爭中，企業可以最大限度地提高經濟效益，然而，一些企業的經營人員，僅僅注重于經營部門的利益，而忽視了企業的整體利益，以求改善經營績效。這對企業的穩步發展產生了不利影響。為此，各個部門要加強交流和協作，以企業的長期利益為中心，實現企業和財務目標的高度統一，明確了“業-財”融合的切入點；另一方面，應該重視對流程的融合。為了找到最好的商業和財富的結合，企業應當重新調整自己的商業，精簡某些復雜的流程，以保證在業務發生時及時更新數據。要將財務管理與業務活動結合起來，加強監督，加強風險控制，確保企業資產的一體化。

（四）做好管理人員隊伍建設

人在財務數字化轉型中的作用一直都是一個很值得探討很有意思的話題。財務在本質上是一門統計學，財務思維是一種非常重要且具有邏輯的思維模式。在現階段，財務人員不僅能夠利用信息化系統進行海量的數據信息采集，而且能夠合理地運用大數據思維。在實際開展工作的過程中，對數據進行深層次的挖掘。使企業得到數據化、科學化、規范化的發展。信息化是企業的數據神經系統，但光有數據神經系統還不夠，財務真正給企業帶來增值服務的是預測和輔助決策功能。能夠和企業領導人在思維上做到同頻共振，同時又能夠站在財務角度去把控風險，企業的財務數字化轉型才算成功。財務人員的關注面一定要向外拓展，需要從關注“小數據”轉變到關注“大數據”，從財務分析轉向經營分析，要從關注內部數據轉變到關注內外部數據，既要關注企業的內部組織結構、成本結構，又要關注客戶、供應商以及競爭對手[6]。通過使用大數據，不僅能夠增強企業的核心競爭力，還能夠有效地整合企業的戰略與策略，實現更好的發展目標。為了促進“業-財”融合，我們需要加強對“人才”的培養，讓“財會”與“業務”之間有機會交流，擴大彼此的知識面。財務人員必須掌握專業知識，熟悉企業運營流程和客戶需求。他們應該積極參與企業的各項活動，并以全局視野關注企業的未來發展。他們還可以利用多種數據平臺，整合財務信息，并運用專門的財務分析工具進行決策。通過收集有價值的數據，可以確保企業能夠正常運轉。業務部門應該積極配合財務部門，根據企業的實際財務狀況，及時處理相關工作中遇到的問題，及時為財務部門提供協助。企業應該重視培養財務人員的職業道德，以提升他們的眼界和多元思維，并增強他們的綜合能力，以便更好地實現“業-財一體化”的目標。商界人士應該不斷提升自己的知識水平，并積極與會計學專家合作，以便更好地收集和反饋業務信息，促進業務流程的優化和改進。通過與財務部門的合作，可以大幅提升企業財務會計工作的質量和效率，并有助于實現財務與業務的整合。

六、結語

在當今的大數據時代，傳統的企業會計工作面臨著許多挑戰，因此，企業的財務核算已經開始轉向更加靈活和高效的經營決策。但當前企業的業財融合仍存在一定問題，通過業財加大信息化建設力度、健全管理機制、做好管理團隊的建設等措施，加大業財融合深度，提升企業財務管理水平，為企業長期穩定發展提供新的動力和保障。