降低企業物資庫存管理資金占用的措施研究

■劉艷梅 開灤（集團）有限責任公司物資分公司

眾所周知，物資儲存是保證企業安全生產以及安全運行的重要途徑，科學開展合理化投入與合理化管理，可以有效降低企業物資庫存資金占用比例，在很大程度上保證企業內部資金合理流動，從而促進企業實現健康發展與可持續發展目標。具體而言，降低企業物資庫存管理資金占用比例的價值在于可以釋放更多的資金，用于企業的運營和發展，提高企業的資金使用效率。同時，降低庫存管理資金占用比例還可以緩解企業流動資金壓力，減少企業的財務風險，增強企業的盈利能力和競爭力，促進企業與供應商合作，減少企業與供應商之間的負面效應，提高供應鏈的效率和質量，同時提高企業的客戶滿意度，提高企業的市場份額。因此，降低企業物資庫存管理資金占用比例有重要的價值和意義。

一、降低企業物資庫存管理資金占用的重要價值

首先，可以降低企業的庫存成本。庫存成本包括庫房租金、物流運輸費用、保險費用、增值稅等各種成本，這些成本與資金占用率成正比。因此降低資金占用率就可以降低企業的庫存成本，提高企業的盈利水平。其次，可以降低企業的財務風險。資金占用率較高，企業經營面臨的財務風險也會隨之變大。當企業面臨市場變動或訂單出現變化時，過高的庫存管理資金占用比例會導致企業資金流動性不足，自身財務壓力越來越大。降低庫存資金占用比例可以有效降低企業的財務風險，讓企業經營更加穩健。再次，可以提高企業的資金使用效率。資金占用率高，企業自身的資金使用效率就會降低。而降低庫存資金占用比例就可以讓企業釋放更多的資金用于生產運營，提高資金使用效率，減少中間環節不必要的資金干擾。最后，可以提高供應鏈的效率。降低庫存資金占用比例可以促進企業與供應商之間的協作，有效整合供應鏈資源，提高供應鏈的效率和質量，同時優化企業的訂單配送、庫存控制、交付服務等方面的管理。提高供應鏈的效率，可以進一步降低企業的庫存資金占用比例，實現良性循環。

二、降低企業物資庫存管理資金占用的有效措施

1.制訂精細化管理計劃

制訂科學系統的物資需求預測和計劃，防止過量采購和過程庫存，優化物料流轉體系。采購部門應根據業務特點和供應鏈整合情況，選擇采購方式和采購時間，盡量控制庫存現金占用和存貨資產老化。由此可見，制訂精細化企業庫存管理計劃是企業降低資金占用比例的關鍵步驟，需要得到企業內部相關人員的高度重視。需要注意的是，目前國內企業在物資庫存管理工作當中，針對降低資金占用比例這項工作并未形成完整的工作體系作為支撐，為此需要相關人員在庫存物資管理工作當中不斷總結工作經驗，探索更加科學合理、行之有效的物資庫存管理模式，有效降低資金占用比例，在保證企業物資庫存管理工作效率穩固提升的同時，有效降低資金占用比例。

首先，調查企業庫存資金占用比例、庫存周轉率，分析目前庫存管理狀況存在的問題，制定提高庫存流轉效率的目標，搜索實際開支和庫存資金占用的具體原因；同時，收集市場情況和市場變化的信息，確定物資需求。其次，編制精細化庫存管理計劃的總體框架，包括項目策略、流程改進、組織架構調整等問題。此步驟的關鍵是確定相關問題的階段性解決方案，明確優化目標和改進舉措方向。再次，根據市場變化和企業實際生產的情況，確定優化后的庫存資金占用水平，分析庫存持有時間、網點和覆蓋范圍，制訂合理的物資需求計劃；同時，對已有庫存進行清查、分類和盤點管理，確保庫存數量和質量的準確性和合理性。最后，企業應建立并完善采購管理流程，并通過提高采購的精準性、增加采購的剛性等方式來有效控制庫存量和現金占用。此步驟需要加強采購流程、庫存流程、出庫流程等環節的管理，以實現庫存流轉和生產流程的優化。除此之外，定期進行庫存管理的業績分析，對整個流程進行優化和持續改進，保證精細化庫存管理計劃的持續性和高效益?？傊毣瘞齑婀芾碛媱澋闹朴啈A段性分解，落實到具體操作中，減少庫存資金占用比例，使庫存管理成為企業的優勢競爭力的源泉。

2.借助現代IT 技術

新時代背景下，企業應該有效利用現代科學技術，使之能夠為企業運營、產品經營、倉儲管理提供有力支持。運用信息技術、大數據技術、網絡計算機技術等，構建信息化管理體系，實現對庫存信息的實時監控、掌握。具體而言，企業可以通過現代化ERP 系統對供應鏈進行管理，優化物流配送流程，及時了解供應商庫存情況、庫存周轉狀態，減少過多的庫存出現，優化管理方式，在優化保障質量的同時，實現庫存現金占用的減少。

例如，借助現代IT 技術降低企業物資庫存管理資金占用比例可以選擇以下具體措施：首先，通過ERP 系統，建立端到端的供應鏈管理系統，實現從物資采購到銷售出庫的全流程信息管理，有效降低企業的庫存成本和物資占用資金比例。ERP 系統能夠精準地計算物資存貨成本、庫齡、周轉率等指標，使物資管理更加透明化、標準化，減少因庫存造成的成本損失。其次，通過應用物聯網技術，實現對物資庫存量、質量、位置、環境變化等數據的實時監控，結合大數據分析和人工智能算法，優化庫存管理，減少過多庫存造成的資金占用，維持合適的庫存水平。再次，采用大數據技術對銷售數據、訂單數據、庫存數據等進行分析和比對，利用機器學習等算法預測未來物資需求情況，實現物資庫存量的預警和預測，能夠提前調整庫存水平，減少資金占用比例。同時能夠優化物資采購計劃，通過數據的分析，合理開展采購工作，減少庫存過高或過低的狀況。最后，現在市場上有很多輕量化、模塊化的庫存管理軟件，不但價格適中，操作也簡便易行。庫存管理軟件能夠對物資的采購、入庫、出庫、調撥、報損、報溢、庫存預警等進行全方位的管理和控制，使得物資的運作過程更加規范和透明，減少資金的占用比例。綜上所述，借助現代IT 技術的優勢，企業能夠通過優化庫存管理，降低物資庫存管理資金占用比例，提高庫存周轉率，為企業提供精細化管理的保障。

3.推行精益生產模式

實行精益生產的方法可以幫助企業優化物料單價、降低產能成本、提高生產流程的效率，為企業呈現優秀的財務表現，同時減少庫存持有成本和管理成本，優化資金使用效率。由此可見，企業可以在生產過程中實現物資庫存管理精益化，有效地降低物資庫存管理資金占用比例，減少庫存和物資的浪費，提高企業的生產效率和經濟效益。

例如，通過推行精益化生產模式，企業有效降低物資庫存管理資金占用比例的措施如下：首先，看板管理是精益生產模式中的一種重要方法，其核心理念是在生產線上引入看板或者標牌，用以協調生產線上的需求、庫存和生產，以達到使生產線更加穩定流暢的目的。通過看板管理，企業可以有效控制產品庫存，避免高庫存帶來的資金占用和浪費，最大限度地減少過量生產和缺乏生產的情況。其次，看板系統是另一種重要的精益化生產模式中的工具和方法，它是一種針對生產流程進行調度和管理的系統?？窗逑到y可以準確、及時地反映生產線上的物料需求和生產情況，以便及時進行調整和協調。通過看板系統可以協調企業生產、物資需求和庫存數量，從而避免過多庫存和浪費。再次，通過對生產流程進行優化，并圍繞主要生產流程進行集中管理，可以減少煩瑣的細節操作，降低生產成本，并更好地規劃物資庫存，避免過多物資的占用和浪費。通過在生產過程中設置標準化程序，防止浪費的發生，并實施可視化管理，進一步降低庫存資金占用量。通過這些措施，使企業在物資庫存管理方面成本更低，變得更加敏捷和高效。最后，通過實施“拉動”生產管理，即生產節奏根據實際市場需求或生產進展變化而調整，避免了生產過剩和物資囤積，同時有效地降低庫存資金占用比例。通過精細化管理，控制生產線上物資流運轉情況，并且借助循環利用某些物料，從而避免單獨采購的浪費情況。

4.善用供應鏈金融的手段

企業應充分利用銀行、金融機構等市場資源，發掘現金管理的潛在機會，通過供應鏈金融、倉儲質押等手段，優化現金管理、降低運營風險。同時減輕現金流壓力，提高庫存周轉率和管理效率。由此可見，企業可以更好地應用供應鏈金融手段，降低物資庫存管理工作中的資金占用比例，同時提高資金使用效率和經濟效益。

例如，合理應用供應鏈金融手段可以幫助企業降低物資庫存管理工作中的資金占用比例。首先，企業可以與供應商商議，提前給供應商支付部分費用，以便供應商向企業提供采購物資。這種方式能夠保障物資供應，同時減少企業的庫存壓力，避免物資浪費和資金占用。同時，企業可從供應商處獲得提前采購物資的較低價格。其次，企業可將預計的收款設定在銀行或其他金融機構處，然后將應收款抵押，以獲得短期資金來支持庫存管理工作。這種方式減少了企業對銀行融資的需求，同時減少了企業的庫存資金占用。再次，企業可以與供應商合作，將結算款項集中到一個賬戶中，從而在實現資金優化管理的同時，降低物資庫存資金的占用比例。通過這種方式，企業可以減少庫存現金，更好地發揮其流動性優勢。最后，企業可以選擇將應付款項轉換為銀行承兌匯票，然后通過轉讓、抵押等操作獲得臨時資金。這種方式既有利于庫存管理，也能為企業融資提供有力保障。除此之外，企業可以將應收賬款通過保理公司融資，實現應收款項與庫存資金的有效轉化，并減少企業在貨物進出時相應的資金占用。同時，保理業務還能為企業提供風險管理、結算、財務和法律等方面的支持。

5.制定長期發展規劃

制定良好的長期規劃，通過合理的資本支出和財務儲備規劃使企業避免因盲目擴張而影響庫存管理資金占用的質量，并逐步實現效益的提升。由此可見，制定規范的資本支出和財務儲備長期規劃，加強現有投資項目的檢查和績效評估，以及優化庫存管理和制定有效的績效考核指標，能夠避免盲目擴張對庫存管理和資金占用質量的影響。這些措施能夠幫助企業發現問題、解決問題，提高財務管理水平，保證經濟效益的穩定和持續增長。

例如，為避免盲目擴張對庫存管理和資金占用帶來影響，可以考慮以下措施：首先，應該根據企業的戰略目標和市場前景，制定長期的資本支出規劃，并進行科學論證。在規劃中應包含具體的投資項目、投資規模、投資期限、資金來源、投資收益等要素，避免在投資決策中盲目擴張。其次，應該對現有投資項目進行定期評估與檢查，評估其投資收益、回收期、風險收益比等指標，及時尋找問題、發現問題、解決問題，確保資本支出項目長期穩健發展。再次，企業應設立一定數額的財務儲備，以應對經濟下行、市場環境變化、內部經營困難等一系列風險因素，避免因為投資決策錯誤或商業風險而影響庫存管理和資金占用質量。最后，對庫存進行科學規劃，分類管理和控制，避免庫存積壓、過度生產和延誤交貨等情況發生?？茖W管理和規劃庫存，能夠減輕資金占用，提高資金回流效率。除此之外，制定和實施有效的績效考核指標，保證管理者降低風險、減少庫存、合理開支。同時，加強內部審計，保證財務儲備的使用透明、合法和有效，以維護企業的經濟利益。

另外，在企業物資庫存管理的長期規劃過程中，還需做好以下幾點工作：①需求預測：通過分析歷史銷售數據、市場趨勢和客戶需求，制定準確的需求預測模型。這可以幫助企業更好地估計未來的需求量，避免庫存過?；虿蛔愕膯栴}。②供應鏈優化：建立穩定的供應鏈網絡，與供應商建立良好的合作關系，確保及時供應和質量可靠。同時，優化供應鏈流程，減少庫存積壓和物資滯銷的風險。③庫存分類與優化：根據物資的重要性和銷售頻率，將庫存進行分類管理。對于高價值或銷售較快的物資，可以采取精細化管理，確保庫存水平的控制和合理利用。④信息化管理：借助信息化系統，實現庫存的實時監控和管理。通過ERP 系統或其他庫存管理軟件，實時掌握庫存量、銷售情況和供應鏈動態，提高庫存管理的準確性和效率。⑤供應風險管理：識別和評估供應風險，建立應對措施和備份供應商。可以減少因供應中斷或質量問題而造成的庫存問題，確保企業正常運營。⑥定期盤點和調整：定期進行庫存盤點，核實庫存數據的準確性。根據實際情況，及時調整庫存策略，包括采購量、安全庫存水平和補貨周期等。⑦環保和可持續發展：在庫存管理中考慮環保和可持續發展因素。合理利用物資，減少浪費和損耗，推行綠色采購和循環利用，降低對環境的影響。

三、結語

總之，企業在降低物資庫存管理資金占用上需要采取多元化的措施，在提升生產效率和物流運轉效能的同時降低庫存持有成本、提高現金流量。企業需要在深入分析行業競爭和差異化需求的基礎上，設計出合理的庫存管理方案，并制定切實可行、注重落地執行的長期規劃。