數字經濟時代的中小企業財務轉型探析

■王 歡 重慶金寶保信息技術服務有限公司

數字經濟屬于經濟學的概念，即通過大數據技術優勢的發揮來收集、處理并分析數據信息，以便科學配置各項資源。現代社會生產生活中，大數據技術的應用較為常見，在保證工作效率的基礎上，為公眾生活提供了極大便利。對于中小企業來說，財務數據處理的有效性與企業綜合發展密切相關，這就需要充分認識到財務轉型的必要性與緊迫性。

一、數字經濟時代中小企業財務面臨的挑戰

1.數據形式轉變巨大

就中小企業經營發展實際來看，傳統企業財務管理工作的開展大多依賴人工方式，導致收集與處理財務數據的能力有限，從而對企業正確決策的制定有一定影響。在數字經濟時代，大數據技術的應用較為廣泛，企業可對財務數據加以全面收集和分析，既提高了工作效率，又保證了財務數據的時效性、準確性和全面性，便于清晰反映中小企業發展的總體情況，也便于企業明確發展方向，促進企業經濟效益的顯著提升。

2.財務報表時效性更強

就財務會計來看，傳統方式下僅是將過去一段時期內的財務狀況進行匯總，對財務報表進行編制，但并未實現事前預測，導致企業在經營過程中的問題難以得到及時發現和有效處理，這就極易給企業經營發展埋下安全隱患。而在數字經濟時代，可基于系統實時生成財務報表和提示風險等，便于企業決策者實時了解企業經營狀況，確保問題發現與處理的時效性，企業經營風險隨之降低。

3.財務預測能力顯著提升

對于企業負責人來說，以財務數據為支持對未來企業發展方向做出預測更具有價值。在數字經濟時代，大數據技術的應用滿足了企業經營管理方面對數據搜集與處理的實際需要，便于財務會計對有效數據信息的提煉，以便促進企業科學決策的制定。

二、數字經濟時代中小企業財務轉型的重要價值

1.提高工作效率

就傳統財務會計工作來看，大多依賴于人工登記編制賬簿，不僅無法保證工作效率，且人力成本投入較大。由于企業生產經營過程中產生的數據較多，在人工處理方式下極易出現誤差和遺漏，影響企業決策的準確性。而隨著數字經濟時代的到來，可自動收集并處理信息，在保證財務會計工作效率提升的同時，減少了數據誤差與遺漏的情況，提升了數據分析的時效性和精準性。此外，大數據技術的使用可實現無紙化線上辦公，解決了企業財務管理工作在時間、空間上的限制，財務數據的高效傳輸使財務會計管理效率與管理水平均得到顯著提升。以大數據為引導，企業可優化配置各項資源，對各項成本支出實施科學管控，以促進企業最大化經濟效益目標的實現。

2.降低運營風險

在數字經濟時代，財務會計基礎工作基于大數據技術的應用得以高效完成，為財務會計向管理會計轉型提供支持，使得財務會計有更多的時間和精力從企業實際經營出發，立足于行業發展、市場需求等，對企業經營狀況進行全方位分析，以確保所制定的發展計劃與方案更具科學性與可行性，提升中小企業預測經營風險的能力，減少風險產生的不良影響，保證企業決策制定的科學性與可行性。傳統財務管理理念下，財務會計工作的開展極易受到制約，收支管理僅體現在資金層面，對于企業發展的分析也大多局限于資金狀況，涵蓋面相對狹窄，導致財務會計相關決策的制定無法清晰且客觀地反映企業發展中的問題，使中小企業發展受到阻礙。而在數字經濟時代，中小企業財務轉型的實現能夠促進管理會計的形成，在一定程度上拓展了傳統財務會計的內容，改變了傳統財務會計的工作思維。隨著管理會計對會計電算化的廣泛應用，為數據處理與分析提供了時效上的有力支持，與時代發展潮流相符，有助于分析企業經營中的不足并加以有效應對，確保企業經營風險得以有效降低。

三、數字經濟時代中小企業財務轉型中的不足

1.重視程度不足

在傳統中小企業工作模式下，財務部門不直接產生經濟效益，使得企業負責人忽視了財務工作在日常經營管理中的重要性，僅將財務工作看作簡單的財務報表編制與報稅等，忽視了財務人員在企業決策制定方面的參與度、重視度，這就直接影響了決策制定的科學性與全面性，加大了決策失誤的風險。

部分企業負責人盡管認識到財務會計向管理會計轉型的必要性，但并未投入必要的時間精力、成本精力在財務轉型工作中。一是企業未開展財務轉型的宣傳與引導，導致員工認知不足，對轉型的積極性不夠，從而使財務轉型工作流于形式。二是企業并未投入必要的時間和成本在基礎設備建設上，要想實現企業數字化財務轉型，必須將生產系統、業務系統等與財務軟件相結合，而企業數字經濟建設所花費的時間長、成本高，進一步加大了中小企業財務轉型的難度。

2.財務人員專業性不足

傳統財務人員工作內容單一，對于專業水平要求不高，部分企業負責人一味追求經濟利益最大化，忽視了對專業財務管理人員的引進和培養，導致財務人員專業素質與技能存在明顯不足，工作僅浮于表面，缺乏管理會計應有的職業素養和管理思維，導致財務轉型工作難以有效落實。加之企業負責人和財務人員自身對財務轉型工作的重視度不夠，缺乏不斷提升專業水平與道德素養的意識，致使理會計專業技能和素養缺失，導致財務轉型工作面臨著巨大阻礙。

3.財務管理系統信息化水平低

現代社會經濟快速發展，科技水平顯著提升，信息化技術得到普及應用，為社會生產生活提供了有力支持，促進了公眾生活方式的變革，在為公眾提供便利的同時，也推動了整個社會的發展。企業財務管理工作內容復雜，所涉及的財務數據眾多，若想充分反映企業的財務與經營狀況，就必須提高數據的精確度，這就需要保證財務管理系統具有較高的信息化水平。但從實際來看，當前中小企業財務管理系統的信息化程度存在明顯不足，仍依賴傳統方式對數據進行處理和核算，信息化水平有待提升，而財務會計工作量較大，導致財務工作人員不具備學習管理會計知識技能的精力，無法為企業決策提供合理化建議，這就會對企業信息化建設造成阻礙。不僅如此，在企業信息化建設中，普遍面臨資源浪費、管理混亂等問題，財務管理的規范性不足，使得財務會計信息化的作用缺乏發揮的條件，財務轉型受到制約，進而影響企業的轉型發展。

四、數字經濟時代中小企業財務轉型的具體策略

1.積極轉變傳統思想，加快推進業財融合

任何行動都需要以思想為先導，對于中小企業來說，若想順利推進財務轉型，就需要積極轉變傳統思想觀念，優化財務管理思維，明確數字經濟時代財務工作的執行主體是財務人員，基于這一思維，引導財務人員不斷充實自身，運用先進的管理理念與技能開展工作，通過自身職能與作用的發揮，來為中小企業發展創造價值。企業負責人應當高度重視財務工作，強化轉型意識，明確企業發展中財務部門所處的重要地位，賦予財務部門決策權，以促進財務轉型的順利實現。中小企業應注重財務轉型相關管理制度的建立與完善，細化獎懲措施，在績效考核制度中納入財務工作，調動財務人員的主觀能動性，以便其積極參與到轉型工作中，奠定財務會計向管理會計轉型的基礎。

在中小企業財務轉型階段，業財融合的實現可促進財務工作由事后分析轉向事前預測與事中控制，確保管理決策制定的科學性，財務風險也隨之降低。與此同時，通過業財融合可促進資源的優化配置，以最大化經濟效益為企業發展方向。在財務轉型階段，中小企業應當充分認識到業財融合的重要性，在業務活動中調動財務人員參與的積極性，分析業務數據并加以總結，以促進業務的順利開展。依照價值計算數據，財務會計對企業數據進行指導和管理，以促進數據價值的最大化發揮，真正為中小企業管理與發展而服務。

財務轉型艱難且復雜，對于中小企業來說，若想提高轉型的有效性，需要科學制定財務轉型戰略，依照方案落實具體工作。在不同時期與階段，企業發展戰略存在顯著差異，為保證財務轉型戰略科學且可行，應把握特定時期下企業經濟發展形勢，明確發展戰略，以便制定財務轉型戰略，確保滿足企業長足發展需求。智能化轉型的實現，需要注重財務職能價值的發揮，立足企業發展需求及業務戰略來推動財務轉型，以確保所構建的財務智能化系統的科學性與適配性，促進財務轉型目標的順利實現。

2.加快財務管理信息化進程，建立共享服務型平臺

信息技術的應用推動了社會生產生活的有序進行，企業工作效率也得到顯著提升。大數據技術的融入促進了財務管理系統平臺的搭建，通過向平臺中上傳財務數據與經營數據，促進共享制度的構建，為部門之間的溝通與合作搭建橋梁，確保企業發展決策制定的科學與完善，奠定企業可持續發展的基礎。在實際操作過程中，應當高度重視財務會計信息化建設，加大投入力度，明確企業發展方向與目標，依托財務會計管理信息化平臺來增進部門之間溝通，促進資源優化配置，切實提高工作質量與水平。企業應當注重評價機制的構建，就企業經營發展中的問題展開分析，把握市場環境與發展動態，在綜合分析的基礎上制定企業發展規劃與方案，依托評價機制解決數據來源渠道窄、數據浪費等問題，共享數據信息，以便順利推進財務會計管理信息化建設。大數據的應用在提高工作便捷度的同時，也使得信息安全風險加大，一旦發生信息風險，極易導致中小企業面臨巨大的經濟損失。因此在信息化建設環節，需要注重風險防范體系的構建，為財務數據安全提供保障。在系統搭建環節，以預警監測手段為支持，提前預判信息盜取情況，建立防范機制，多重加密數據信息，以提高保護效果。通過保障措施的研發，來有效抵御黑客攻擊，防止數據信息泄露，必要情況下需啟動風險應急預案，科學評估風險，確保隱患得以及時發現并有效處理，降低其對中小企業財務工作所產生的不良影響。若風險無法預判，則需及時采取補救措施，盡可能降低信息泄露所造成的損失。此外，需注重優良網絡環境的營造，保證數據傳輸效率，做好信息整合與檢索等工作，制訂企業發展計劃，提高財務會計信息化水平，促使中小企業發展進入良性循環。

數字經濟時代中小企業財務轉型的實現以價值導向和智慧為關鍵點，為確保財務轉型順利實現，需要依托先進技術來構建財務共享服務平臺，以數據信息為對象，開展清理、挖掘、收集、算法與模型分析等工作，依托智能化技術來分析并處理數據，以便實施有效的預測預警。在中小企業決策管理工作中，財務共享服務平臺的建設發揮著重要作用，但其存在一定難度，這就需要立足企業發展實際來優化組織結構，保證業務流程的清晰與完善，依照標準來開展業務活動，確保共享服務平臺構建的科學與完善，使其在決策管理方面的應用效果也得以明顯改善。

為保障財務轉型工作的順利推進，需要加大管理力度，這就需要積極創建智能財務管理平臺，對財務工作加以適當約束，若財務工作能夠基于該平臺來提高管理與服務的便捷性，就能促進業務決策的制定并謀求更好的發展。與此同時，應注重信息管理服務平臺的構建，以數據為支持來促進決策的制定與評估，科學有效地預防業務經營管理中的風險。由于企業經營活動范圍較廣，其中信息數據眾多，呈分散化狀態，若各部門分管與操作系統相互隔離，則無法保證數據的標準化與一體化，數據共享的效用不具備發揮的條件。這種情況下，需要打破信息壁壘，保證企業各部門系統與流程的規范化，提高數據信息的標準化與統一性特征，以便高效共享信息，中小企業數據應用一體化也得以順利實現。

3.創新職能定位，打造專業化、復合型人才隊伍

中小企業在數字經濟時代若想獲得良好發展，就需要重視職能定位的創新，打造專業化、復合型人才隊伍，從而為財務轉型的推進提供可靠的人才支持。財務智能化轉型的推進，為財務、業務與管理等工作的整合搭建了優良載體，促進了傳統財務工作方式的變革。傳統財務管理的開展大多依賴人工操作，而財務轉型條件下可依靠智能設備來完成大部分財務工作，這就要求財務人員具備良好的信息素養與操作技能，以適應崗位工作，保證工作質量與效率，促進財務管理成效的改善。在數字經濟時代，為促進專業化、復合型人才隊伍的打造，應從以下幾個角度來對財務人員的綜合素質技能進行培養：

其一，會計+管理的能力。中小企業財務轉型過程中，為促進財務發展智能化水平的提升，應積極轉變財務工作方式，以往的財務管理僅開展會計與監督工作，要求財務管理人員具備良好的專業技能，而財務轉型后，需要正確使用會計工具，從預算、運營、績效與成本等角度出發實施全面化管理，在企業決策、監督以及評估等環節中調動財務部門參與的積極性，確保所提供信息的價值，以提高管理成效，確保財務人員具備相應的專業技能與管理素養。

其二，操作技術+會計的能力。財務管理工作的開展，對于數據信息的價值提出了較高的要求。立足中小企業發展實際，在財務轉型階段應當重視智能技術的科學應用，提高數據的準確性，確保財務人員掌握相應的操作技術，運用會計專業知識開展工作，從智能數據分析、集成與管理全過程中收集數據，為中小企業發展決策的制定提供參考。

其三，綜合能力。在數字經濟時代，財務智能化發展的實現需要明確數據所處的核心地位，以人工智能、區塊鏈、大數據等技術為支持，促進財務管理流程的不斷優化，保證會計信息質量可靠，為中小企業業務活動的開展提供參考。通過云技術應用價值的發揮，可建立財務共享平臺，依托物聯網技術來落實庫存管理。財務人員應當注重自身綜合能力的發展，以確保在多元化的財務工作中保持良好的適應性，促進中小企業財務轉型的順利實現。

五、結語

中小企業若想在數字經濟時代具有良好的適應性，應當積極順應時代潮流，注重自身財務轉型升級，注重財務部門積極作用的發揮，切實提升工作質量與效率，從而降低企業經營發展中的風險，確保企業經濟效益與社會效益得到維護。為實現這一目標，中小企業應當積極更新思維觀念，注重信息化技術在財務管理方面的引入，搭建共享服務型平臺，提升財務人員的專業技能與綜合素養，從而為中小企業的可持續發展提供可靠的人才支持，促進中小企業財務管理水平顯著提升，奠定中小企業高質量發展的基礎。