當前形勢下企業加強資金管理的措施

王聰

摘要：資金是公司賴以生存和經營的根本，而良好的資金流動則是公司的有力保障。在財務工作中，資金運作是一個非常關鍵的問題，如何進行資金運作，確保資金鏈條的正常運行，如何減少無效投資，如何合理分配資金，都是企業運營中需要注意的問題。文章就企業資金管理模式、資金管理的現狀和最優的戰略進行了分析和討論。

關鍵詞：企業；加強；資金管理；措施

中圖分類號：F275

引言

資金是一個企業的生產與運營活動最根本的前提。是其經濟運行的基礎，資金使用是企業所有的生產和運營活動中的一個重要環節。當前，一些企業的資金管理能力較差，為了贏得市場，不惜展開價格戰，影響了競爭的公平性。加強資金的管理，可以有效地預防違法事件的發生，完善公司的內部監控與管理，使企業的資源得到最大限度的發揮，促進企業整體經濟效益的提升。

一、企業資金管理的核心內容

（一）規避企業經營過程中的財務風險

本文對2015年至2018年一些公司的經營情況進行了統計分析，結果表明，近年來，公司的破產率逐年增加，這與公司的財務風險密切相關。與此同時，在整體的宏觀經濟形勢下，公司的利潤也呈現出下降的趨勢，并且存在著更多的財務風險。強化資金經營是企業經營活動中最重要的一環，可以幫助企業領導者把握市場動態，適時地調整公司的財務行為和決策，保證公司的資金使用和支出的科學化，從而使企業的財務管理更加規范，減少企業的財務風險[1]。

（二）約束企業發展過程中的經濟行為

目前，市場在追求利潤的心理作用下，往往會產生一些錯誤的行為，把獲得更多的經濟利益作為自己的目的。企業持續盈利固然無可厚非，但“君子愛錢，取之有道”，企業要以合理的手段占據主導地位，要以提升產品品質、提升技術水平為主導。

二、提升企業核心競爭力的方式

企業的核心能力是公司賴以生存的根本，任何一個公司都會把提高自己的核心能力作為目標。怎樣才能提高一個公司的核心能力？筆者認為，“學習力”“執行力”“國腦力”和“老板的個體能力”都與公司的核心能力密切相關，是提高公司的核心能力的重要手段。

首先，要為自己獲得知識創建動機和壓力。學習能力是當今世界各國的核心能力。企業的發展需要建立人力資金和創造價值，這是企業提高核心能力的先決條件。但是，很多公司在創建新的學習動機和壓力方面都遇到了一些問題。許多公司的培訓總監和培訓機構都能制定出一套十分完善的培訓計劃，但是當被問到培訓的成效時，他們往往會避而不談。改變員工的認知，將消極的態度轉化為積極的態度，將會改善他們的學習成效，讓他們在工作中獲得滿足，從而實現他們的價值。公司要理解員工的真正需要，要學會靈活地選擇自己的學習方法，同時要為學生的實際工作提供實際的環境。然后，再對學生們的計劃和改進計劃進行監督，讓學生明白自己的學習情況。與此同時，訓練部應及時搜集有關資料，并適時地對其正面的變化予以贊揚。培養學生的積極性絕非一朝一夕之功。要創造高靈活性和高效能的創新培訓平臺，集中專業人才，培育企業智力資金，通過內部培訓專家、技術專家與學生之間的交流，不斷地累積專家、技術專家和學生之間的交流，不斷地增進工作效率，改變學習方式，增強學習靈活性，培育積極的學習氛圍，以適應不同行業的學習需要，提高學習效率，創建學習型的機構。當然，要把學習的投資轉變成公司的競爭力，并把它變成公司的可持續發展的動力。這也是使用知識來產生持久的發展的一個因素。通常情況下，30%的商業成功取決于策略，40%的商業成功取決于實施，30%的商業成功依賴于僥幸。員工的工作行為取決于其形成的工作習慣。而工作人員形成良好的工作行為，能夠有效地提高公司的執行力。總之，培養員工良好的習慣是非常重要的事情。第一，要養成說話算數的好方法。如果大家都養成了一言九鼎的好習慣，那么執行能力就能充分地反映在員工的工作中。第二，培養員工對每件事負責的態度。第三，員工要有一個良好的溝通渠道。或許許多人會以為，開放的資訊并非一種習俗，而只是一種體制。培養良好溝通的好方法就是讓員工們有一種知恩圖報的好習慣，這是一種有效的執行方式。

三、新形勢下企業資金管理中的不足

（一）資金管理觀念有待加強

當今社會，依然有忽視公司資金經營重要意義和缺乏經營理念的公司。在投入資金前，無法對公司的資金運用進行全面的分析與預測，缺乏對資金運用可行性的研究，只靠自己的想法做出決策，導致了盲目的投入和膨脹，由于無法準確地預計資金的投入和回報，導致資金投入的效益與投入比例不成比例，從而影響到公司的資金投入，影響到公司的可持續發展。

（二）預算管理體系有待完善

預算是公司進行經營決策的先決條件，也是公司資金投入運營的必要條件。建立一套完整的預算管理系統，可以根據市場情況和人民需要，對可用的資金進行統計，并對其進行分析，確保收支平衡。但是，目前部分企業的預算管理還不完善，沒有建立起一個系統的體系，對未來的預測也不準確，這就造成了資金管理上的不足[2]。

（三）資金管理模式有待升級

在資金經營方面，企業必須與時俱進，不斷地進行管理方法的創新，提高經營的質量和效益。但是，目前有些公司所采取的資金使用方法比較落后，實行統一的形式，使得權力過大，不方便部門間的交流，也不能進行有效的信息收集和整合。采用結算方式強化資金的經營方式，在新的經濟環境下，一些經營狀況欠佳的單位紛紛拋棄這種經營方式，對資金運作不利。由于其自身的特點，其下屬公司數量龐大、分散在各個區域內，因此，決策者們僅依靠從全國范圍內收集到的大量資料，對其進行綜合掌控和決策，難以有效地進行管理與協同。而且，各地的資料都是不可信的，許多的財務法規都沒有執行，造成了某些會計資料不真實情況的出現。由于企業內部的不對等、不透明，導致了企業在控股分公司之間進行資金集中管理。此外，因為企業成立時間較短，僅以強制性的行政方式推動，并未獲得子公司或分支機構的認同，企業缺乏整體觀念，當與企業的利益有矛盾、有不同的目標時，就會采取抵抗行動，并通過財務報告刻意隱瞞實際運營狀況。由于不情愿將公司的資產控制權移交給公司，所以公司難以獲取到確切的資料，對其無法進行有效的財務控制，導致一些資金沒有被企業進行集中的經營，反而在子公司或分支機構中處于空閑狀態，從而影響了資金的利用。

（四）資金的風險控制能力不夠高

雖然對資金進行了統一的管理，但在沒有全面的規劃和執行能力的情況下，貿然投入，很可能會給整個企業帶來巨大的風險。而一旦各成員子公司出了問題，就會將資金的風險轉移到企業身上，從而影響到整個的資金運轉。同時，我國目前尚無健全的財務管理體制，尚未形成完備的、成熟的決策制約機制，甚至存在與之相關的監管與控制崗位。同時，它的監管功能也難以得到有效的發揮，增加了資金的經營風險。

（五）資金管理的信息化不夠成熟

資金經營的發展，還需要借助先進的資訊科技與網絡通信技術。企業的總體信息化水平不高，很難做到實時的信息共享，這就給企業的賬戶、資金的監管帶來了困難，給實現資金的集中管理帶來了困難。另外，由于缺乏及時的溝通，導致各公司的總、分賬戶無法及時對賬，導致重要信息共享程度不足。因此，企業資金的信息化程度越高，就越能實現對相關信息的遠程監測，從而有效地保證資金管理的順利進行[3]。目前，企業的資金管理信息化程度較高，但還不夠成熟，運用“資金集中MIS”可以有效地加強對企業的資金控制，但也存在著許多問題，制度上的嚴格控制會導致企業對市場的反應遲鈍，經營方式太僵硬。

四、新形勢下加強企業資金管理的措施

（一）樹立正確的資金管理觀念

財務管理思想要貫徹到公司的全流程中去。在投資活動中，公司通過一套行之有效的管理辦法，確保了資金的正常運轉，避免了投資的盲目、隨機。公司的資金運作要順應不斷發展的市場，給公司帶來更多的發展機會。另外，要對公司的現金流進行分析與預報，必須明確現金流在財務管理中的作用，并對其進行有效的財務管理，對公司的資金流動進行精確的預估，避免公司可能存在的資金潛在危險。在進行企業經營管理工作中，必須對企業現金流量進行實時監控，并對其龐大的資金運用進行實時監控，以保證其合理的預算開支，從而有效地預防各類金融風險。

（二）逐步完善企業預算管理體系

預算是企業財務管理的重要依據，它對企業根據經營情況作出科學的決策具有重要的指導作用。因此，要建立健全的預算管理制度，并結合市場條件和自身的發展，運用科學的資金預算方法，對資金流與業務流程進行統一的統籌，保證全面的預算管理，覆蓋各個生產和運營項目，從而可以為企業創造一個較好的預算環境，為資金的運用提供一個有效的參考。目前，我國大部分企業尚未形成真正的一級公司治理，仍是以國有控股和國有獨資經營為主。這種做法不利于企業對其子公司和分支機構的資金進行有效的集中管理，必須借鑒國外的大型企業積累的經驗，通過建立健全的一級公司治理結構，使其擁有多種產權，這樣，才能更好地管理資金。同時，要結合公司的實際，不斷完善公司的資金管理制度，進一步完善公司的財務管理制度，確保資金籌集、使用、回收等各環節的有效和可控，確保各項相關制度和責任得以落實，從而提升公司的資金管理水平。

（三）提升資金管理的靈活性

如何加快資金的流動，如何有效地利用資金，是每一家公司都必須認真思考的問題可以采取以下辦法。一是生產環境得到改善，工作效率得到提高。我國很多工廠的生產設備和工藝都很落后，導致了生產效率低下、產品收益低下。企業要以引進先進技術、設備為重點，以提高生產效率，加快資金周轉。二是加大產品的市場推廣力度。銷售是每一家公司都必須重視的一個方面。只有在產品銷售之后，才能得到資金。因此，在激烈的市場競爭中，企業必須制定合理的長期銷售計劃，提高產品的市場競爭力，以增強資金的回收性。三是強化應收賬款回收工作。通過銷售信用、現金折扣、結算等方式，實現應收賬款的回收，推動企業資金周轉。要確保資金的合理配置，有效地利用有限的資金，防止不必要的浪費和虧損。企業應付賬款數量巨大，應當根據應急情況進行合理的分析，對可用資金進行合理配置。

（四）構建與企業發展需求相契合的資金管理模式

企業要根據其資金管理方式單一、不科學的特征，制訂具體的發展策略，并根據自身的具體情況，確定科學的資金管理方式。特別是要發揮財務公司的作用，強化資金管理，進行資金經營的創新。

（五）加強對資金風險控制的能力

第一，要結合企業經營需要，建立貨幣資金管理、貨款結算管理等一套有關的資金管理體系，如負債、融資等，對資金的運作過程進行持續的規范化，并對每個崗位的職能和職權進行細化。第二，公司要定期對資金的運行過程、流通情況進行監督和檢查，對專項資金要加強檢查，加強對內部審計的監管和控制，還可以聘請會計師事務所進行外部審計，保證公司的財務資料的正確性，并保證公司的重要決定落實情況，強化防范與管控以及重點問題的追蹤與控制，及時地反饋與解決。第三，企業可以與銀行約定在銀行賬戶內的資金劃轉，并確定各自的職責，以便由外部監管機構進行監督，可以分擔風險，進一步減少資金的風險。

（六）資金管理信息化的合理利用

在這個飛速發展的時代，電腦技術等高科技技術在企業經營中起著舉足輕重的作用。企業的資金經營必須與時俱進，不斷提高其信息化程度，并與其實際運用緊密結合，才能更好地發揮其作用。作為一家現代化的公司，既要整合已有的電腦軟件、硬件資源，又要將現代網絡技術和管理技術結合起來，形成一個信息共享、資金快速結算、資金管理的新體系。只有把資金經營過程信息化、規范化，才能有效地提高企業的資金經營效率，從而提高公司的經濟效益。

五、結束語

目前，我國的金融市場已經發生了巨大的變革，新的金融環境對公司的融資管理提出了更高的要求。要在競爭中立足、取得優勢，就必須進一步加強資金經營、完善經營制度、改變舊有觀念、創新經營方法。上述強化公司資金經營的措施，都是從現實出發，期望能為公司的發展提供一些有益的參考。

參考文獻：

[1]王璋麟.企業資金管理的現狀和發展途徑[J].質量與市場，2022，（18）：100-102.

[2]葛平.簡述企業資金管理中存在的問題及對策[J].經濟師，2022，（09）：88-89+92.

[3]孫雯.企業財務管理中資金管理工作的優化措施探析[J].商訊，2022，（20）：41-44.