探討如何加強企業資金管理與風險控制

段晶晶

（連云港市交通集團有限公司，連云港 222000）

引 言

在企業整體財務管理過程中，資金管理是企業財務管理的中心部分，也是推動企業發展的基礎，在整個市場經濟發展過程中，各大企業必須保證資金管理的有效運行，尤其是在當前環境下，我國面臨著百年未有的大變局，想要推動企業整體發展，就必須做好相應的資金管理工作，并且科學地預測資金量的需求，選擇合適的管理渠道和資金渠道，建立起全面預算管理體系，加強企業的資金管理。資金管理和風險控制之間有著非常必要的聯系，資金管理是風險控制的基礎，各大企業在發展的過程中不可避免地會出現一系列風險隱患，如果能夠進一步做好資金管理，就可以將這些隱患風險降到最低，從而推動企業的進一步發展。

一、企業資金管理及風險控制的重要性

資金是社會產品在生產和分配流通過程中的重要組成部分，它不僅可以推動企業生產和經營的發展，還貫穿于整個企業生產過程中，對于企業發展有著非常重要的作用。在企業的發展中，風險控制作為財務管理的核心部分，只有抓住資金管理的中心，才能夠進行有效的管理，來疏通資金流轉環節，進一步提高企業的經濟效益。

資金管理作為企業經營的重要部分，在企業的供產銷環節中是資金應用的主要應用點，管理資金可以對企業中的大部分經營活動做準備工作，及時掌握企業內部的資金使用情況，確保企業在財務上保持流動，維持企業的整體發展。加強資金管理也可以為企業制定嚴格的內部控制制度，確保每一筆資金的收入和支出都有相應的記錄，可以進一步防止徇私舞弊現象的發生。

企業內部資金的儲存量應該維持平衡，儲存量過多或過少都不利于企業的發展。如果資金儲存量過多，會造成企業的成本增加，帶來資源浪費；如果企業的資金存儲量過少，會危及企業的償債能力，給企業的發展帶來很多不良的影響，所以說企業一定要對資金進行合理規劃，從整體上加強資金管理。風險控制又稱作危機管理，它是一個管理過程，包括對企業風險的確定、評估、度量，以及企業在發展過程中應付風險的相關策略。風險管理的目的，主要是避免風險，把風險減至最小，讓成本和損失能夠最小化。

企業內部的資金管理和風險控制存在相互照應的關系。在企業的發展過程中，如果沒有做好相應的資金管控工作，就會使企業陷入風險之中，風險管理的難度也就會增加；反之，如果風險管理工作不到位，那么在資金管理方面也會失去掌控。在當前市場競爭越來越激烈的大背景下，只有真正做好資金管理與風險控制工作，使二者相互結合，才能夠確保企業在未來激烈的市場競爭中穩步發展。

二、企業資金管理及風險控制的問題

（一）資金應用不科學、不理性

在企業資金管理及風險控制中存在一個非常主要的問題，就是資金的應用不科學、不合理。資金作為企業的血液，也是企業開展經營活動的主要保障，資金從根本上決定了企業在未來是否能夠健康發展，所以說企業一定要根據目前的實際發展情況，科學合理地制定資金儲存量。部分企業存在忽視資金的時間價值及資產結構比例合理性的問題，對資金需求量的預測不科學、不合理，導致在企業生產的過程中，資金會出現不符合企業要求的情況，或者是企業的資金儲存量過多，導致企業資金出現多余和閑置的問題。

在當前的背景下，由于中美貿易摩擦的影響，我國經濟想要全面復蘇仍需面臨一定的挑戰，很多企業想通過融資的方式盡快獲得資金，以此來增加資金的儲存量，但是很多企業沒有選擇適合自身發展情況的融資渠道，也沒有充分考慮在當前的經濟大環境下的融資成本，極易導致企業財務出現風險，對資金的需求量反而更加迷茫。只有設置相應的資金管理及風險控制制度，企業才能夠進一步發展，在資金應用中注意提高科學性和合理性，才能夠真正做好企業內部的資金管理及風險控制工作，尤其是在未來越來越激烈的市場競爭背景下，資金作為一個企業發展的基礎，如果應用得不科學、不合理，那么企業也就面臨著非常大的危險，甚至有可能會導致企業破產。

（二）風險控制不深入、不全面

在企業整體發展過程中，存在的另一個主要問題就是風險控制得不夠深入、不夠全面。雖然近年來很多企業都已經開展了風險控制工作，也明確了風險控制工作對于企業真正的意義，但是在很多部門中對于風險控制并沒有一個明確的概念，說明風險控制工作沒有真正地發揮出它的作用。在企業當中，相應的管控機制缺乏合理性，流程不明確，也就導致了企業的風險管理不到位。

各行各業在資金管理的過程中，缺乏相應的控制流程及制度，導致執行人員沒有辦法真正地開展風險管理。各個階層的結構不同，職權范圍不同，很多企業在財務管理的過程中與風險管控脫節，存在非常嚴重的形式化問題，企業的風險管理根本就沒有落到實處，只有一個基礎的形式，各個部門之間的職責范圍也不明確，權責劃分也不夠清晰，具體的業務也沒有一個明確的界定，很容易導致在資金支付的流程中或是審批權限中存在混亂的問題。

在企業發展的過程中，很多企業的收支計劃編制也不科學，沒有明確風險管理的要求，也沒有提高對風險管理的重視程度，尤其是一些業務量流動性比較強的企業預算編制，脫離了企業實際的經營軌道，一旦銷量和價格等因素變動較大，就會導致企業出現資金收入與支出不匹配的情況，這在很大程度上加大了企業的管控風險。

（三）資金管理和風險控制觀念陳舊

企業在資金管理和風險控制中還存在一個問題，就是觀念過于陳舊。企業在市場競爭中本來有較強的優勢，但是企業內部管理意識和風險控制觀念過于陳舊，也就導致這一優勢沒有辦法充分發揮出來。企業管理者在資金管理及風險控制方面沒有表現出足夠的重視，也就導致很多員工不重視企業內部對于資金管理和風險控制的一系列有關制度，很多風險控制制度都只停留于表面，無法對企業整體起到約束作用，無法有效執行，進一步加劇了企業中發生的風險的概率。

在企業發展過程中，很多基層人員對風險控制及資金管理并沒有明確的概念，雖然很多企業內部已經開展了內部審計工作，以加強財務內部控制，但這種意識上的缺陷會導致企業整體的發展受到有效限制，大大減弱了內部控制的效果，也就沒有辦法管理好企業，使企業在整體的資金管理方面容易出現問題。企業領導要提高對資金管理和風險控制重視的程度，只有這樣才能夠發揮出內部控制的真正作用，確保企業穩步發展

三、企業資金管理及風險控制的對策

（一）完善資金的管理

1.優化資金的籌措

在企業發展的過程中，一定要注意完善資金的管理工作，優化資金的籌措。企業持有一定數量的資金，不僅能滿足企業經營需求，也能滿足企業投資需求，可以確保企業的正常運行，推進企業的發展。融資是增加企業資金的重要來源，如何選擇合適的融資方式和融資渠道，確保在資金成本較低的條件下為企業籌集相應的資金，是當前企業所面臨的一個主要問題。

相關部門在籌集資金時，通過銷售百分比法和資金習性預測法等對企業所需的資金量進行科學合理的預測，選擇直接融資還是間接融資，要權衡不同性質的資金成本和資金數量，在明確融資風險的同時考慮企業的實際發展情況，以及當前市場的競爭情況，選擇合理的融資渠道，從中選出最適合企業發展的融資方案，確保企業有效運營。

2.優化資金的應用

企業要注意加強資金的應用，從根本上提高資金的應用效率。因為在企業發展過程中，資金不僅用于維持企業自身的發展，也用于企業的投資及其他方面，該如何有效地應用資金是當前企業在發展過程中所要面臨的又一個主要問題。近年來，隨著我國經濟水平的不斷提高，市場競爭也越來越激烈，企業想要真正地做好資金應用，就要注意結合企業當前的實際情況，衡量企業內部的資金管理水平，以明確企業資金的使用方向，對于每一筆資金的收入和支出都要有明確的記錄，將企業內部有限的資金發揮出最大的效用，將錢用到刀刃上，同時制定相應的資金使用制度，通過加強監督管理的方式來優化資金的使用效率，發揮資金真正的作用。

在未來的發展中，資金作為企業發展的一部分，企業必須盡量優化資金的使用效率，并且結合財務部門制訂出相應的資金使用計劃，明確企業的發展方向，做好企業全面預算管理工作，以此來推動企業的發展。除此以外也可以進一步加強對項目的調查工作，來明確資金的流向，對于企業中的每一筆資金都要有專門人員來負責管理，無論是到最后以紙質記錄的形式呈現，還是以電子記錄形式的呈現，都要有一個明確的記錄，每一筆資金的使用方向及使用項目都要上報到管理人員面前，只有這樣才能夠加強企業的資金管理，進一步優化企業中資金的應用效率，也可以進一步推動企業的整體發展。

（二）加強風險的控制

1.完善管理制度

在企業的發展過程中，想要真正地加強企業內部的風險控制，就要完善相應的管理制度。企業要建立起健全的資金預算管理體系，并且進一步加強對風險的管理工作。在風險管理過程中，一定要注意結合實際，在明確企業內部風險狀況的基礎上完善相應的管理制度。

無論企業所面臨的是融資風險，還是發展風險，都要有相應的管理制度作為支撐，才能夠加強企業的風險控制，企業可以在企業內部開展全面控制工作，利用加強審計管理及內控監督等一系列方式來推動企業發展。

由于市場競爭越來越激烈，國際化競爭局勢越來越明朗，也讓各大企業面臨巨大的風險。在企業發展的過程中，針對風險控制工作一定要提高重視程度，通過完善管理制度可以進一步做好企業的風險控制，企業要建立起專門的風險管控小組，以管理制度為依托，明確企業中存在的各種類型的風險，對風險進行實時監督，通過完善的管理制度，盡量將企業內部的風險降到最低。

在完善管理制度的過程中，也要注意加強領導部門的職責，因為領導部門的主要作用就是發揮帶頭作用，如果建立了完善的管理制度，卻缺乏相應的執行力度，也就發揮不出管理制度的真正作用。未來各大企業的發展競爭會越來越激烈，想要保持企業的穩步發展，就一定要在管理制度的基礎上更好地完成風險控制工作，推動企業的進一步發展。

2.完善監督措施

要想進一步完善風險控制工作，就要注意完善相應的監督管理措施，有效的監督管理措施也是企業做好風險管控的一個重要方法。企業可以通過建立監督小組來加強對于企業內部風險控制的監督工作，除此之外也要建立起相應的考核制度和審計制度，以此來完善企業內部的監督管理，真正做好風險控制工作。

監督對于企業的發展而言有著非常重要的作用，如果沒有做好監督管理工作，那么企業的風險管控也就發揮不出自身真正的作用。從企業的各個階層當中挑選人員，建立起專門的監督小組，首先進行相應的知識培訓，讓他們明確風險管理的意義及風險管理的概念，只有這樣才能夠進一步提高監督小組的整體水平，除此之外監督小組一定要將企業當中的實際風險管控情況向領導匯報，在遇到問題時也要第一時間發現并且提出相應的解決方案，從而更好地推動企業的穩步發展。

（三）加強資金管理和風險管控意識

首先，企業的領導要提高風險管控意識，一定要了解風險管控對企業發展的重要性，只有企業高層管理者樹立起正確的風險管控意識，才能夠引導員工彌補風險管控方面的意識缺陷，確保企業穩步發展。除此之外，企業的財務部門、會計部門也要加強對資金的管理，確保使用的每一筆資金都能夠記錄在案，并且能夠為企業后續的發展提供參考數據。

其次，在企業內部也要形成良好的風險管控文化，作為企業非常重要的管理內容，將風險管控和企業文化及企業價值觀融合在一起，將其作為企業戰略中必不可少的部分，才能夠進一步加強企業內部的風險管控工作，發揮出風險管控的真正作用。風險管控和資金管理在本質上存在必然聯系，二者相輔相成，缺一不可。企業領導人員只有加強資金管理，才能夠進一步降低企業運營過程中所遇到的風險，同時做好風險管控，加強企業內部資金的流動性。除了領導，基層管理人員也要提高對資金管理和風險管控的重視程度。

結 語

企業一定要明確資金管理及風險控制的重要性，并且明確資金管理及風險控制中存在的問題，例如資金應用不科學、風險管理不夠全面等，除此之外，也要明確企業資金管理及風險控制的對策，在完善資金管理的過程中，可以優化資金的籌措與應用，通過加強管理來完善企業管理制度，提高對資金管理重視程度，并且完善相應的監督措施，以此來推動企業的進一步發展。