商業銀行資金業務風險分析與防控措施

文/寧凌 （華融湘江銀行股份有限公司岳陽分行）

資金業務的風險程度比較低，且經濟資本占用較少，深受商業銀行的青睞。在商業銀行資金業務的發展過程中，創新發展的同時也使得銀行資金業務面臨一定的挑戰，為了保證銀行資金業務的健康發展，就需要加強風險防控，解決商業銀行資金業務面臨的風險難題。對此，結合商業銀行資金業務存在的風險類型進行分析，采取針對性的措施，有效識別和規避風險，進而保證商業銀行資金業務的健康可持續發展。

一、商業銀行資金業務管理必要性

商業銀行資金業務是通過銀行原有的資金或者募集客戶得到的資金，使用金融工具進行資金交易，有效提升銀行的盈利能力。資金業務主要包括三大部分，即市場交易業務；對債券進行的分銷以及承銷業務；客戶向銀行發起的線下代理業務，如理財、貴金屬交易等。資金業務最初是為了保證資金的流動性，確保滿足清算頭寸管理的需求，待擁有盈余資產之后，合理使用大額資金，有效把控市場波動，實現利潤創造。由此可見，加強商業銀行資金業務管理尤為重要，只有強化管理才能夠提高銀行競爭力，在保證銀行資金流動性的基礎上，有效提高商業銀行的收益。

二、商業銀行資金業務風險分析

商業銀行資金業務涵蓋領域較廣，包括證券買賣、債券投資等，金融市場風險較多，并且會伴隨著市場的發展而不斷增加。由于金融市場的風險具有較強的不確定性，事件的發生概率很難預料，通常需要結合實際經驗和現狀進行主觀判斷。正是因為風險有一定的不確定性，使得金融市場參與者在獲得盈利的同時，也可能出現虧損情況。在商業銀行資金業務的管理過程中，可能會面臨各種損失，這便是資金業務風險，主要分為四種類型。其一，市場風險，在金融市場利率、匯率等波動下，使得商業銀行業務出現虧損情況，無法達到預期的效益。資金業務風險是因市場的波動，導致金融市場參與者的資產發生較大變化，在此重點對利率風險展開探討。利率風險是因利率變動導致金融產品價值發生變化，對于買方而言，面臨的風險是利率上升公允價值降低，損失買方利益；對于賣方而言，面臨的風險是利率下降公允價值增長，可獲差價損失較多。其二，信用風險，主要指的是金融市場交易過程中因信用問題無法順利完成交易，導致金融產品持有人無法將本息及時收回，導致損失較大。信用風險很難借助數據進行計量，產生的主要原因和經濟運行周期有一定的關系，當經濟運行周期緊縮時，債務人不具有較高的盈利水平，其財務情況比較差，違約率可能增加，從而引發信用風險。其三，流動風險，指的是沒有足夠現金流應對債務或者資產增加，流動性風險的特點體現在多個方面，即資產變現難度較大，資金流動性較低。由于金融市場的參與者包括多個機構，投資和融資的形式具有多樣性，在資金業務高杠桿運作下，資金收緊會產生流動性風險。其四，人員風險，在商業銀行資金業務的處理上，由于人員操作失誤或者存在違規行為，導致銀行收益降低。人員操作風險分為多種形式，在資金業務上，主要有操作失誤、越權交易等，從而引發風險。

三、商業銀行資金業務風險的針對防控

（一）市場風險的防控

市場風險是商業銀行資金業務風險中發生概率較大的一種，由于商業銀行對市場風險的管控水平有待提升，并且缺乏相應的人才，導致風險防控效果不理想，對此，通過采取針對性的措施，對市場風險進行精準防控。一是做好市場數據的搜集工作。由于市場風險具有普遍性、不確定性，商業銀行管理人員應針對常見的市場風險進行全面分析，搜集和整理有關的數據信息，分析風險的發生規律，找出相應的防范方法。同時，商業銀行內部也應設立專門崗位，負責市場信息搜集工作，從而為決策提供合理依據。二是構建完善的市場風險識別體系。通過建立市場風險管理體系，在商業銀行運營期間有效規避風險，管理人員也需要具備敏銳反應能力，及時洞察市場中可能出現的風險，避免風險擴大化。在風險管理中，管理人員可以不斷積累經驗，從而形成系統化市場風險管理體系。三是加強資金轉移管理。市場風險通常與利率、股價有關，引起市場風險的主要因素則是資金問題，通過轉移資金，將風險進行轉移和分散，并加強對轉移資金的管理，有效控制市場風險[1]。四是增強員工風險防范意識。商業銀行整體員工的自身行為、意識與銀行業務有著密切關聯，只有從根本上增強員工的風險防范意識，在企業文化中滲透市場風險防范意識，營造良好的氛圍，加強員工對市場風險的認識，并組織開展培訓，使員工能夠快速識別商業銀行運營期間涉及的市場風險問題，并快速采取應對措施。

（二）信用風險的防控

信用風險管理主要是通過政策、協調機構業務活動，對客戶資信進行調查，對付款方式的選擇進行監督，保證款項能夠按時回收。為了對資金業務交易對手進行信用風險管理，確保資金業務穩定發展，就需要在交易之前對交易的產品、交易對手等進行全面考慮，并遵循相應的原則對交易進行合理評估了，如遵循實需原則，和具有真實交易需求者進行交易；遵循風險和能力互相匹配的原則，交易對手應具有一定的風險承受能力；遵循充分揭示的原則，需要在衍生品交易期間，揭示出產品存在的風險問題。同時，對客戶交易的適合度進行合理評估。針對低風險的產品，金融市場部門可以采取標準表的方式，有效進行交易適合度評估；針對高風險的產品，則需對每一筆交易展開適合度評估。在信用審批和管理方面，應堅持統一授信的原則，實行動態化監控，將交易對手的業務授信納入商業銀行，進行統一性管理，并在交易存續期間動態化監控風險情況。此外，加強售后監控，依據交易估值的結果，對交易保證金以及額度占用，加強監控，并進行風險提示。

（三）流動風險的防控

流動性的概念指的是在未來一段時間內，商業銀行能夠使用較低的成本籌集資金，確保銀行正常經營。流動性風險作為商業銀行四大風險之一，加強流動風險防控十分重要。流動風險受到外部環境的影響，宏觀環境發生變化、市場出現波動等，都會引起流動性風險。因此，通過分析商業銀行流動性風險的成因，采取對應措施，以降低風險。首先，積極采用先進的管理方法，借鑒成功的風險管理經驗，積極學習先進信息技術，有效管理流動性風險。銀行監管部門大多堅持監管原則，對于銀行的流動性風險通常是謹慎地進行監管，除了對銀行進行壓力測試之外，還應及時進行風險預警，將風險遏制在搖籃之中，避免過度蔓延。其次，構建風險預警機制，采取科學管理的方式，并對資產負債的流動性進行分析和預測，從而對隱性流動性風險大小進行衡量。在風險預警機制的構建中，先對風險進行預測，確定情況，然后確定風險的源頭。最后，重點關注宏觀經濟形勢變化，了解國家政策導向，有效提升銀行的問題應對能力，并做好基礎性數據整理相關工作，加強頭寸管理，有效預防流動性風險，防止造成較大的危害。

（四）人員風險的防控

商業銀行資金業務人員操作風險具有可控性、廣泛性，由于管理人員以及員工在思想層面存在錯誤認識，導致實際操作行為出現問題。為了加強對商業銀行全體員工的管理，有效防控人員操作風險，就需要從多個方面著手。首先，營造良好的內部文化氛圍，增強員工的風險意識，使其了解合法合規經營的重要性，養成嚴格按照規章制度辦事的好習慣。同時，規范人員操作行為，商業銀行應保證每一項業務都有配套的制度和流程，并且在流程中充分體現出風險防控措施。在電腦操作程序上，將業務標準流程輸入進去，一旦出現違反流程的操作就會及時預警，在風險出現之前給予提醒，有效防控人員操作風險的出現。其次，制定責任追究制度，確定各部門的責任，明確責任劃分，由各部門對人員進行培訓，并加強部門整改，對業務操作各個環節進行監督，定期組織檢查，一旦發現問題就要求進行整改，若整改與實際要求不相符，應逐級追究責任。最后，優化績效考核制度，從操作層面對員工進行考核，針對每一位操作人員，確定具體的質量指標體系，定期進行考核，測算人員的差錯頻率以及風險系數，根據考核的結果對員工進行評級，將風險控制和其自身利益掛鉤，以調動 員工的工作積極性，進而提升風險防控效果。

四、商業銀行資金業務風險的防控措施

（一）確保資本的充足準備

商業銀行資金業務面臨著多種風險，為了有效應對分割線，就需要加強防控，做好充足的資本準備。資本充足率是衡量銀行資本風險預防能力的一項重要指標，巴塞爾協議中指出商業銀行資本充足率不低于8%，一級資本充足率不低于6%，這也是商業銀行資本持有最低限度。對于商業銀行而言，資本金主要用來彌補可能產生的資產損失，若無法承受風險，說明其根基并不牢固。依據最新的巴塞爾協議，可以將資本監管要求劃分為多個方面，第一層是最低資本要求，資本充足率為協議中的8%，一級資本充足率為6%；第四層是第二支柱資本要求，在正常時期確保重要銀行資本充足率為11.5%，其他銀行為10.5%。多層次資本監管的要求不僅和國際標準的要求相符合，還和我國商業銀行資本充足率的監管要求具有一致性。作為商業銀行風險防范的首道防線，準備金可以滿足臨時貸款、提款的需求，在央行貨幣政策調控下，法定準備金無法應用于風險防控或者應急，通過準備超額準備金，能夠讓銀行有效應對一些突發需求。由此可見，商業銀行在資金業務上需要做好充足準備，擁有足夠的資本金，有效提升銀行自身的風險抵抗能力。

（二）做好資產的合理分配

資產的分配對商業銀行自身的發展有著極大的影響，合理的分配方式有助于提高商業銀行自身實力。商業銀行資產分配并不是在較短時間內可以完成的，需要通過自我調整與優化，合理進行資產分配，才能夠推動商業銀行的穩定發展，有效規避風險。在商業銀行風險防控上，應堅持“不將雞蛋全部放在一個籃子里面”的原則，只有對資產進行合理配置，通過分散搭配，實現資產結構的多樣化，才能夠降低資產風險。常用的資產分配方式主要有兩種，其一，多個授信對象，在商業銀行資金業務中，結合當地區域以及行業的發展情況，確定具體的信貸投放量，依據被投資或者被融資的對象規模、評級，合理搭配評級和收益。其二，數量上保持分散，在資金業務以及信貸投放上，商業銀行可以把資金設置成特定比例，例如，在資金業務上，有效控制單項資金和總資金的比例，確保其處于合理范圍之內，并設置限額標準[2]。此外，風險轉嫁也是比較有效的一種方式，例如，因通貨膨脹產生的風險，商業銀行可以利用浮動利率政策，轉移貨幣貶值的部分，由借款人承擔。科學的資產分配方式對商業銀行的發展較為有利，通過積極借鑒和應用先進理念，優化商業銀行資產分配方式，有效防控風險，并促進商業銀行自身競爭力的提升。

（三）打造人員和組織隊伍

完善的人才隊伍在商業銀行風險防控中發揮著重要作用，因此，商業銀行應積極構建完善的組織管理架構，并合理分工，劃分好職責，制定出完善的內部控制制度，為商業銀行穩定發展奠定良好基礎。在商業銀行資金業務風險防控上，員工的自身綜合素養十分重要，也是一道重要防線，相關負責人員應做好人員與崗位匹配的工作，最大程度發揮人員自身的優勢，有效開展風險管理相關工作。在商業銀行風險管理中，風險管理部門作為牽頭部門，應提高對人員專業素養培養的重視，通過結合實際崗位需求，制定風險識別、評估的具體流程，確保風險管理工作的有序進行。在組織結構的優化上，商業銀行應積極組織員工進行培訓，使其具備投資、金融等相關專業知識，有效提升其整體專業素養。對于員工自身而言，應端正工作態度，積極主動地學習，并具備較好的道德素養以及正確的價值觀念。此外，制定激勵制度，激發員工工作積極性，更好地投身于商業銀行資金業務風險防控上。同時，完善部門晉升機制，為員工提供晉升機會；制定獎懲機制，加強對員工風險防控工作的考核，一旦考核不合格，就應給予適當懲罰。總而言之，商業銀行人員隊伍的專業素養培養十分關鍵，只有提升員工整體專業水平，才能夠更好地開展資金業務活動，有效防范和控制風險。

（四）建立預警防控體系

從風險管理視角分析，商業銀行的一些經營方式、戰略決策與風險管理思想不相符，所面臨的風險也更加復雜，對此，建立完善的預警防控體系十分有必要。首先，建立風險預警組織體系，有效揭示金融風險，針對商業銀行的現存問題，可以積極借鑒成功經驗，形成三級風險預警網絡，構建完善的風險預警體系，包括銀行業以及單個銀行的風險預警組織體系，銀行業風險預警組織體系的構建由銀保監會牽頭，成立相應的風險監測中心，省地縣構建三級分中心；單個銀行風險預警組織體系以商業銀行為總中心，然后構建省地縣三級分中心，有效展開風險防控。其次，合理規劃風險預警，先構建初級操作模塊，通過吸納各方意見，構建具有一定操作性的初級風險預警體系，做好數據采集、整理等相關工作，接著，在此基礎上構建高級風險預警體系，借助數學模型進行分析，積極采用先進的技術，如人工智能、數據挖掘技術等[3]。同時，對于結構性、交易性風險，實行定性指標，并展開標準化處理，確保指標的一致性。最后，優化商業銀行運行環境，營造出良好的信用環境，通過組織開展誠信教育，提高群眾的信用意識。同時，建立金融監管體系，有效防控金融風險，并將信貸資產的優化作為商業銀行監管的重要工作內容，加強對市場風險的監管，完善風險預警準入機制，確保信貸預警體系的良好運行。

五、結束語

商業銀行資金業務面臨多重風險，主要包括市場、信用、人員、流動等風險。在嚴格監管的大環境中，商業銀行資金業務的發展速度有所下降，但整體依然處于較高水平，各種風險事件的發生，使得商業銀行必須要加強對資金業務安全的重視程度，并且也對風險管理水平提出了更高的要求。為了提升商業銀行資金業務風險防范能力，需要結合現狀，針對不同類型的風險采取針對性的措施。

因此，通過確保資本的充足準備，做好資產的合理分配，構建人員和組織隊伍，建立預警防控體系，為商業銀行資金業務風險防控提供有效參考。