國有企業合規風險管控的現狀及改善策略探討

邵寧

摘要：隨著國有企業市場主體地位的確立，其在參與市場競爭中面臨的風險與挑戰更加多樣化。依法經營、合規管理是國有企業完善治理體系、提升治理能力的內在要求，也是防范企業風險的重要保障，但目前，國有企業在合規管理方面暴露出一系列問題，制約了其發展。本文主要就國有企業合規風險管控的現狀及改善策略展開探討，分析了加強依法合規管理的意義等內容，希望能改善當前合規風險管控現狀，提升合規風險管控能力，促進國有企業健康發展。

關鍵詞：國有企業；風險管控；改善

一、加強國有企業依法合規管理的意義

（一）有利于維護企業利益

改革開放以來，我國市場環境錯綜復雜，各個行業在發展中也面臨著不同的問題，直接影響了企業的建設，甚至很多企業在錯綜復雜的市場環境中停滯不前。針對這些問題，國有企業依法合規管理，通過完善制度規章，可促使員工嚴格按照規章制度開展工作，同時也有利于推動企業穩步發展，提高經濟效益。

（二）有利于保證企業內部經營的規范化

國有企業在遵循內部管理制度的同時，還應接受社會的監督。近年來，國際化市場競爭已進入白熱化階段，國有企業只有加強規范管理，保障經營的合規合法，提高對依法治理的重視程度，才能更好地抵御市場風險，提升解決問題的能力，滿足社會的發展需求，促使合規管理貫穿于管理全過程。國有企業通過依法合規管理可使內部經營更加規范化，強化員工的法律意識，糾正企業發展不規范的問題，提升企業在市場環境中的競爭力。

（三）有利于減少經濟糾紛

在激烈的市場競爭中，企業往往會面臨一定的經濟糾紛，如果遲遲不能解決，將會破壞現有的市場運營機制。國有企業也是如此，比如，國有企業在生產經營中因為簽署的協議內容不完善產生的糾紛，嚴重影響了雙方的交易，若以法律為基礎，規范雙方的責任和行為，可避免違約，減少雙方在交易中的糾紛。

（四）有利于規范員工行為

員工是參與建設的主體，其行為往往會影響國有企業的發展。當前，部分員工受傳統管理理念的影響，依然采用傳統的工作方式開展工作，但這種管理和工作方式已經不能滿足企業的發展需求。同時，部分員工工作態度不認真，不能嚴格按照管理制度生產作業，這也為國有企業的發展埋下了安全隱患，而通過合規管理，可加強對員工行為的制約，進一步規范員工行為，使其在工作中嚴格落實管理制度，推動企業制度化建設。

二、國有企業合規管理中的問題

（一）合規外部環境不夠完善

外部環境是支撐國有企業合規管理的關鍵，當前，合規管理的外部環境受市場機制的影響，一些企業逐漸認識到合規管理的重要性，通過采取措施加強合規管理，防范企業風險，然而，部分企業在合規管理中并沒有將工作落實到位。

（二）合規職能分散，合規管理風控偏弱

對于國有企業來說，合規管理是一項十分復雜的工作，需要法律、審計、紀檢、人事等部門強強合作，這樣才能提升合規管理水平。同時，還需要國有企業統一規劃部署，完善合規管理體系。但是當前，國有企業缺乏統一的規劃部署，并沒有將各個部門有效地聯系和整合，往往存在重復建設和工作空白點。此外，國有企業也沒有明確的合規管理機構、人員及管理手段，當前的合規管理僅限于突擊檢查和定期檢查，缺乏一定的針對性，不能有效防范風險。

（三）合規管理體系建設不規范

“一帶一路”倡議的提出，為國有企業的發展創造了條件。但是，國有企業不僅需要提升國際競爭力，還要與國外的同行激烈角逐，因此，建立一套完善的合規風險管控體系十分必要。但是，當前部分國有企業對合規管理體系的建設存在錯誤認知，完善合規管理體系時往往抱著拿來主義思想，套用其他企業的合規管理體系內容。但是，企業在發展模式和規模上都存在明顯不同，往往不能適應本企業的發展需求。所以，國有企業在合規管理體系的建設過程中，不僅要明確管理及監督導向，還要通過高效的管理體系提升企業的競爭力。

（四）合規管理形式化

對于國有企業來說，合規管理只有真正落實才能降低風險，提升管理效能。到目前為止，我國大部分國有企業都進行了不同程度的合規管理，比如，遵守國家的法律規定、建立企業內部的行為條例等，但在實際的執行和落實方面，部分企業并沒有將制度及內容進一步落實和強化，尤其是在發生經濟利益沖突時，企業往往會為了追求利益最大化，將管理制度和規定拋諸腦后，無法發揮制度優勢。

（五）合規管理方法跟不上時代步伐

社會在發展，時代在進步，國有企業的合規管理工作也在不斷完善，而部分企業的合規管理方法卻沒有與時俱進。比如，合規管理缺乏量化分析，在風險評估、風險識別等方面缺乏一定的科學性，尤其是在風險識別上，創新性和適應性不足，主要采用員工培訓及集中檢查的方式開展，雖然這些方式能夠在一定程度上防范合規風險，但也存在局限性。

三、國有企業合規風險管控的改善策略

（一）建立企業合規管理體系

建立健全企業合規管理體系，可對企業的各項工作進行有效控制。因此，國有企業有必要針對當前的發展現狀，建立合規管理體系。首先，國企要成立專門的合規管理部門，選拔專業人才，負責合規管理工作。為了保障管理部門充分行使自身的管理權力，國有企業要賦予合規管理部門權力，提高合規管理部門的地位。

其次，企業要合規職能分布。國有企業各項工作的順利開展都離不開各職能部門的通力合作，為此，要做好合規職能分布工作。比如，董事會是治理機構和最高管理者，要發揮其對合規管理體系的領導作用，確定合規團隊、管理層以及員工的職責和權限，審議批準合規管理基本制度和體系建設方案，研究決定重大合規管理事項，審批合規管理年度報告等。合規委員會為董事會的下設部門，其主要工作是確保企業內部制度及合規體系能有效反映企業經營相關法律要求，監督企業合規管理部門的組織架構、工作計劃、財務預算、人員配置等情況，審查重大合規政策、內容等。通過對不同職能部門進行工作安排，避免不同部門職能和工作交叉，提升合規管理水平。

（二）構建系統的合規監管體制

制度是一切工作順利開展的重要保障，俗話說：“無規矩不成方圓”，對于國有企業來說更是如此。要想保障合規風險管控高效開展，國有企業必須構建系統的合規監管體制，以法律為準繩，以制度為約束，加強合規風險管控。

合規監管體制主要是對兩個方面進行監督：第一，董事會和董事會高層管理人員。董事會對國有企業合規風險管控全權負責，董事會的決策及高層管理人員都會對合規風險管控產生重要的影響。因此，合規監管體制要對董事會和董事會高層進行監管和約束，督促其在工作中嚴格按照國家法律法規及企業的內部管理條例審批項目。第二，對企業員工進行監督。員工是落實合規管理的重要部分，如果其不能按照制度和企業規范開展工作，將會增加企業的風險。如果董事會發現員工存在違法違紀行為，應及時上報有關部門，防止合規風險。在合規監管體制的建設過程中，國有企業一方面要加強制度宣貫，這是制度執行的啟動器，企業要借助內部學習平臺，由制度起草部門牽頭制度宣貫，靈活啟用制度知識競賽等制度宣貫檢測方式，確保全體員工了解合規監管體系。另一方面，企業要抓住關鍵問題，將制度落實作為首要工作來抓，并充分發揮領導帶頭作用，學習領導合規管理理念和工作方式，促進合規監管體制的落實。

（三）建設并發揚企業內部的合規文化

企業文化是企業在長期的發展實踐中總結出來的，企業文化包括價值觀念、文化內涵以及發展理念，是企業最深沉且寶貴的財富。企業合規建設是一項長期性的工作，需要國有企業堅持長效理念，因此，有必要建設并弘揚企業內部的合規文化，以此為引領，逐漸提升員工對合規風險管控的重視程度。首先，樹立全員合規的經營理念。在工作中，根據自身特點制定合規手冊和員工行為準則，針對不同的合規風險點和合規風險領域建立不同的行為準則，營造人人重視合規風險管控的氛圍，使合規風險管控滲透到全體員工的意識中。其次，企業要加強合規文化的宣傳工作，利用現代化信息傳播媒介宣傳合規文化，普及合規知識，促進合規文化的滲透。

（四）逐步開展合規風險的識別分析

風險識別是合規風險管控的前提和基礎，也是影響企業合規風險管控的重要因素，因此，國有企業必須從源頭開展風險識別工作，及時發現風險，將其扼殺在搖籃中。首先，在合規風險識別方面，企業可以通過風險排查收集合規風險，然后對合規風險進行整理，形成合規風險列表，為后續的風險管控及化解提供數據支持。其次，為了提高合規風險識別效率，應擴大合規風險的識別范圍，比如，是否存在超標準接待、接待清單存在名煙名酒、奇珍物品，企業各類合同審簽是否符合法律法規及制度要求等，通過對不同方面、不同風險的識別，以避免在工作中面臨更多的風險與挑戰。

（五）建立獎勵問責機制，加大懲處力度

制度在建立和完善后如果得不到有效落實，將會使制度流于形式。為此，國有企業必須提高制度執行力，加強對制度的應用與落實，規避風險。首先，要堅持“分級管控，協同聯動”的原則，強化制度執行，督促各部門落實監管制度。其次，加大對各級部門和各級員工的監督，不斷完善獎勵問責機制，對于在合規風險管控中表現突出的部門和員工，應提供物質和精神獎勵，調動其工作積極性。同時，加大對工作存在僥幸心理者的懲罰力度，將其納入合規管理失信檔案，起到以儆效尤的作用。強化制度執行力是提升合規風險管控能力的保障，為此，企業必須提高制度執行力。

（六）通過信息化手段，強化合規監督監控

隨著信息時代的到來，信息化建設也成為國有企業的建設重點，在合規監督監控方面進行信息化建設，可提升監督監控及企業的管理水平。為此，國有企業必須轉變發展觀念，強化信息化意識，運用信息化手段強化合規監督監控。首先，應建立信息化管理平臺，如財務共享系統等，財務共享系統體系更為集中，功能更為先進，體驗更為智能，可以助力數字化轉型提擋換速，進入全新的發展階段。目前，財務共享建設的挑戰性、規律性、專業性極強，財務共享建設要充分考慮“業財”融合，既要做調查研究、頂層設計、標準體系建設，又要開展系統開發、試點上線、全線運營、深化運用等工作。其次，加快信息化建設，將制度要求嵌入辦公、財務、人事、業務等信息化系統，借助自動化、制式化的系統流程保障制度執行，增強制度執行的剛性約束，加速制度優勢轉化為治企效能。

四、結束語

綜上所述，合規風險管控是國有企業常規性的工作，做好合規風險管控，對推動企業建設發展起著關鍵作用。因此，員工要加強對合規風險管控的研究，針對當前合規風險管控中存在的不足進行分析，不斷完善制度建設，提高制度執行力，發揚內部的合規文化，促進國有企業的可持續發展。

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