勠力同心 奮楫篤行 加快構建世界一流計劃財務管理體系 支撐集團公司邁入中國式現代化新征程

編者按：

“學而不用則廢，用而不學則滯。”為正確把握當前形勢任務，直面機遇挑戰，學深悟透郝照平總經理的講話精神，貫徹落實張民生總會計師提出的“六堅持、六確保、六著力”工作要求，推動計劃財務工作再上新臺階，著力打造“計財鐵軍”，為集團公司高質量發展貢獻世界一流財務力量，本刊特推出“計財工作會專題”，邀請參會人員分享參加此次工作會的心得體會，以饗讀者。

立足功能定位 發揮自身優勢助力航空工業高質量發展

中航科工 總經理 孫繼忠

集團公司2023年計劃財務工作會議上，郝照平總經理提出以“高質量發展”為主題、以“興裝強軍”為首責、以“守住不發生系統性風險”為底線，推動計財工作再上新臺階；張民生總會計師對2023年計財工作提出了“六堅持、六確保、六著力”的具體工作目標和任務，為做好計財工作指明了方向。中航科工將全面貫徹落實集團公司計財工作會精神，充分發揮好境外上市優勢，為航空工業高質量發展貢獻力量。2023年，公司將重點做好以下幾方面工作。

一是加強業績管理，保障年度預算目標實現。公司將進一步優化H股控A股模式下的業績管理模式，研究探索一體化穿透式考核體系，促進年度目標落地；提升業績統籌能力，加強業績預期管理，維護上市公司在境內外資本市場的良好形象。二是合理配置資源，為集團公司高水平科技自立自強、高質量發展貢獻力量。公司將加大直接融資比重、綜合運用多種金融手段，不斷引導境內外社會資本向航空工業聚集，服務興裝強軍、科技創新；加大對戰略專項和業務創新相關領域的投資，積極探索與集團內相關企業、院所合作，助力集團公司主業發展。三是發揮資本運營平臺整合功能，提升協同能力和管理效率。公司將繼續落實集團公司重大戰略部署，配合中航電子吸并中航機電重大重組項目順利完成資產交割；積極推動直升機業務重組及募集配套資金工作，為后續整合奠定基礎，為產業發展提供支撐。 四是推進“數智計財”建設，進一步提升業財管控水平。公司將推行管理信息化提升工程，優化完善H股控A股下的財務、合規、信息披露管理，探索搭建H股、A股的“T-3，T+0，T+3”的工作機制，實現信息聯動，進一步提升信息管理和規范化運作水平，有效防范風險。

2023年，中航科工將堅定理想信念，聚焦價值創造，立足“三個平臺”的功能定位，奮力拼搏，勇于擔當，為航空工業的高質量發展作出新的貢獻。

踔厲奮發 篤行不怠不斷書寫高質量發展新篇章

航空工業成飛 總會計師 李國祥

2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是支撐如期實現建軍百年奮斗目標的關鍵一年，是深化落實“十四五”規劃的攻堅之年。成飛將緊緊圍繞“建設航空強國、創建世界一流”目標，深入貫徹落實航空工業2023年計劃財務工作會會議精神和工作部署，重點抓好以下工作。

持續推進高質量發展。緊跟國資委最新“一利五率”考核指揮棒，強化計劃與預算管理，落實“一增一穩四提升”任務目標，持續加大科技創新投入力度、著重提高全員勞動生產率，進一步提升投入產出效率，實現“量”的合理增長、“效”的有效提升、“質”的穩步改善。

持續打好兩大“攻堅戰”。牢固樹立高質量、高效益、低成本、可持續發展的新理念，加快適應新的嚴峻形勢，強化項目經濟性管理，抓好成飛產業集團“1+15+4”成本管控方案落地實施。扎實推進科研經費管理改革，提升科研經費合規管理水平和使用效率。

持續推進“數智計財”建設。圍繞集團公司“數智航空”轉型，持續推動“數智計財”建設，加強數據治理和共享共用，提升數據運營分析能力，充分發揮數據資產作用。

持續強化合規與風險管控。以健全財會監督體系和“拉網式”合規風險排查治理為抓手，進一步加強內控制度建設與執行，強化財務監督，做好重大財務風險的防范化解，為成飛的健康發展保駕護航。

關山初度塵未洗，策馬揚鞭再奮蹄。成飛將深刻理解和把握集團公司“高質量發展”主題，切實履行“興裝強軍”首責，加速推進航空裝備企業現代化建設，踔厲奮發，勇毅前行，為航空工業高質量發展作出新貢獻！

錨定藍圖團結奮斗 篤行實干創新致遠以一流財務管理體系助推高質量發展

西飛產業集團 總會計師 董克功

集團公司2023年計劃財務工作會上，郝照平總經理講話和張民生總會計師工作報告高屋建瓴、內涵豐富，字字聚焦實干實效，句句緊扣高質量發展，極大振奮了全體計劃財務工作者的精氣神，匯聚起新時代航空強國計財鐵軍奮斗的磅礴力量，為2023年及未來一段時期的計劃財務工作指明了方向。

上下同欲者勝，同舟共濟者興。西飛產業集團第一時間深入學習貫徹郝照平總經理講話精神，全面落實張民生總會計師工作部署，對標對表集團公司要求，始終胸懷“兩個大局”，牢記“國之大者”，錨定建設世界一流航空企業目標藍圖，狠抓經營質量提升，加快推進財務治理體系現代化，不斷開創財務管理工作新局面。

一是突出規劃牽引，緊扣高質量發展，堅定不移完成“十四五”規劃目標。對正集團公司規劃部署，做好財務管理規劃執行評估和中期調整；按照“規劃—計劃—預算”路徑，逐級壓實責任，分類施策管控，將規劃目標和年度指標落實、落地、落細。

二是狠抓兩大攻堅，落實經濟性管理，堅定不移推進低成本可持續發展。全面應對管理體制改革新挑戰，建立完善與總承單位相匹配的目標價格管理能力體系，深入推進全產業鏈、全價值鏈、全生命周期成本管控；全面落實科研經費管理改革各項部署，優化經濟性責任鏈條和壓力傳導機制，強化對研制全線分包單位管控考核，持續提升科研經費管理水平。

三是立足創新驅動，推進數智轉型，堅定不移構建世界一流財務管理體系。一以貫之深耕財務共享平臺建設，強化數據治理、深挖數據價值；推進“數智預算”落地，實施全面預算系統開發和集成建設；堅定貫徹集團公司集中核算及司庫體系建設要求，發揮行業示范作用。

四是統籌發展安全，堅持穩中求進，堅定不移守住不發生系統性風險底線。進一步加強財會監督，發揮財會監督在風險防控中的重要作用，強化關鍵領域和重要業務的監督和治理規范。

天下大事，慮之貴詳，行之貴力。2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，西飛產業集團財務系統將秉持軍令如山、務期必成的決心，錨定目標、縝密籌劃，扎實推進各項財務工作落地見效，確保全年經營指標和重點任務全面完成，在中國式現代化新征程上奮力譜寫財務管理新篇章！

聚焦新目標 奮進新征程持續推進航空工業機載高質量發展

航空工業機載 總會計師 戚俠

2023年是“十四五”發展的關鍵之年，機載公司面臨的科研生產任務和改革發展任務重、挑戰大。通過學習郝照平總經理提出的“三個突出”重要講話精神和張民生總會計師提出的“六堅持、六確保、六著力”工作要求，機載公司將結合實際，從六個方面抓好落實。

一是深化認識，提高政治站位，把聚焦高質量發展、支撐興裝強軍建設和守住不發生系統性風險底線擺在更加突出位置，以高度的政治自覺、思想自覺、行動自覺，堅持穩字當頭、穩中求進工作總基調，加快推動機載“十四五”規劃實施和落地。二是主動作為，全面承接集團公司下達的各項考核任務，統籌推進一體化穿透式經營計劃考核體系建設，突出計劃考核的中樞作用，推動資源向主責主業傾斜。三是堅決落實，快速主動應對軍品價格管理的一系列變革，全面加強機載各單位全價值鏈、全生命周期成本管控能力，強化科研項目預算管控和超墊支管理，堅決打好兩大攻堅戰。四是創造價值，持續深入推進“兩金”精細化管控，統籌做好各項資金調配，用好用足各類財稅政策，有力支撐科技領先行業及新興產業發展。五是強本固基，牢記“不出假數是鐵律”，求真務實做好經濟信息工作，著力推動機載“數智計財”和高素質、復合型計財隊伍建設，夯實管理基礎，提升管理效能。六是堅守底線，強化風險意識，健全防控機制，建立約束有力的財會監督機制，著力做好債務風險、資金風險等重大風險的研判與防范，為機載公司平穩健康經營筑牢“防火墻”“隔離網”。

面對黨的二十大部署的新要求、新使命，機載公司將堅守信仰信念，堅定信心決心，勇于挑戰自我，聚焦價值創造，持續變革創新，著力打造新時代的計財鐵軍，為機載公司高質量發展貢獻一流計財管理力量！

穩中求進爭創佳績 凝心聚力深化轉型以高質量產業金融服務助力航空強國建設

中航產融 總會計師 陶國飛

集團公司2023年計劃財務工作會上，郝照平總經理以“三個突出”提綱挈領地闡述了今后發展的主題主線，張民生總會計師從戰略高度對未來三年工作提出了總體要求，并對2023年重點工作進行了全面細致的部署。郝總與張總的講話振奮人心，為各單位計財工作的開展指明了方向。

在深刻學習領會會議精神的基礎上，中航產融計劃財務條線全體員工將把思想和行動統一到工作會決策部署上來，凝心聚力做好以下幾方面重點工作。

一是緊盯年度經營目標，力求經營業績穩中有進。在做好年度各項經濟指標分解與跟蹤落實的同時，研究構建一體化穿透式經營計劃考核管理體系并推動落地實施，進一步提升公司凈資產收益率等關鍵指標，持續增強核心競爭力。

二是聚焦航空主責主業，多措并舉推動轉型發展。對正對表黨中央要求和集團公司部署，修訂經營業績考核方案，強化產融結合；圍繞業務發展布局和風險防控需要，動態優化財務資源配置，保障重點業務開展；持續做實做細收入利潤結構分析，為經營決策提供可靠依據。

三是強化金融風險防化，夯實高質量發展基礎。堅決保持資產負債率穩健可控，消除“高負債、高杠桿、高周轉”發展模式弊端；有序壓縮一般性財務投資業務，最大程度降低外部因素對經營業績的影響；加強內部協同，在有序處置化解風險的同時保持經營大局平穩，持續提升風險防化能力。

四是推動管理轉型升級，充分發揮價值創造作用。統籌抓好資金管理運用，根據業務需要及市場變化動態調整布局，提高資金使用效益；按照“數智計財”方案要求，加快推進集中核算系統、司庫等數字化基礎設施建設，提高財務信息管控水平；加強人才隊伍建設，對關鍵崗位選優配強，進一步提高計財人員的價值創造能力。

2023年是深化落實“十四五”規劃的攻堅之年，中航產融將嚴格按照集團公司要求，對標世界一流財務管理體系，持續提升財務管理水平，以優異成績助推航空強國建設邁上新臺階。

深入貫徹落實計劃財務工作會精神以高質量發展履行興裝強軍首責

航空工業沈飛 總會計師 李建

集團公司2023年計劃財務工作會上，郝照平總經理對計劃財務工作提出了“以‘高質量發展為主題、以‘興裝強軍為首責、以‘守住不發生系統性風險為底線”的總體要求，對計劃財務系統提出了“打造一支能打仗、打勝仗的計財鐵軍”的殷切希望。郝照平總經理的講話高屋建瓴、立意深遠，明確了計劃財務工作在建設世界一流企業集團、建設新時代航空強國新征程中的定位和作用。張民生總會計師對未來三年及2023年計劃財務重點工作進行具體部署和安排，為全集團做好計劃財務工作指明了方向、明確了目標、部署了任務。計劃財務工作會結束后，沈飛第一時間組織學習研討會議精神，研究部署2023年及未來三年各項重點工作。

作為集團公司重要主機廠，沈飛將強化黨建引領，以“高質量發展”為主題，奮力推進財務管理規劃落實落地，不斷提升經濟運行質量、決策支持能力、產業支撐能力、價值創造能力，推動財務管理轉型升級；以“興裝強軍”為首責，強化廠所協同，持續推動技術創新，構建新一代航空武器裝備經濟性管理體系，著力打好軍品價格和科研經費管理兩大攻堅戰，為國防現代化建設提供打得贏、用得起的優勢裝備；以“守住不發生系統性風險”為底線，積極貫徹總體國家安全觀，推動大安全體系建設，著力提高風險預見、預判能力，有效防范化解金融風險和財務風險，護航企業健康平穩發展。

作為上市公司，沈飛將不斷完善中國特色國有企業現代公司治理體系，內強質地、外塑形象，持續提升上市公司質量，將“中航沈飛”打造為航空為本、主業突出、產融結合、業績可期、值得信賴、市值千億的軍工龍頭上市公司。

跋山涉水不改一往無前，山高路遠但見風光無限。沈飛將積極貫徹落實集團公司2023年計劃財務工作會精神，在集團公司世界一流計劃財務管理體系建設中勇當先鋒，奮力開創事業發展的新局面，彰顯主機廠的光榮使命和責任擔當！

創新有為 實干擔當助力洪都高質量跨越式發展

航空工業洪都 總會計師 饒國輝

集團公司2023年計劃財務工作會對今年的重點工作進行了部署，要求主動承接集團公司發展戰略和各項重點任務，堅持穩中求進工作主基調，以“高質量發展”為主題，以“興裝強軍”為首責，以“守住不發生系統性風險”為底線，促進經濟運行穩中有進、進中提質，推進“十四五”計劃財務工作規劃深入落地實施，為集團公司高質量發展貢獻一流計劃財務力量。洪都將堅決貫徹會議精神，全力以赴抓好工作落實。

2023年是洪都堅決貫徹落實黨中央和集團黨組決策部署、把握戰略機遇實現產業升級的轉型期，也是我們支撐如期實現建軍百年奮斗目標、深化落實“十四五”規劃的關鍵年。為助力公司高質量跨越式發展，今年將重點抓好七個方面財務工作。一是對標國資委“一利五率”經營考核指標要求，主動響應形勢變化，抓住“主業盈利”“充沛現金流”兩個核心，保障經營目標平穩落地；二是落實集團公司“十四五”計劃財務工作規劃，對照“一體兩翼”“2244”工作清單，細化工作計劃、掛圖作戰，做好中期評估，提升規劃落地效能；三是落實低成本可持續發展要求，著力推動全域“低成本”管控方案實施，全方位推進全生命周期成本管控，持續推進“項目+單位”雙輪驅動降本增效模式，夯實公司發展基礎；四是切實發揮項目經濟性管理中心作用，從組織體系、制度體系、工作流程和績效評價等方面，全面提升經濟性管理能力，嚴控科研超墊支、管控目標成本，優質高效完成軍品科研生產任務，提升產品效費比；五是堅持不懈筑牢財務管理之基，健全完善財務管理體系，有效承接“數智計財”規劃，推進信息化建設進程，加快與業務信息系統對接速度，形成企業級信息集成系統；六是嚴肅認真依法合規治企，充分發揮財會監督職能，深入開展合規整治工作，促進公司經營規范化運作；七是堅持“人才是第一資源”，優化項目財務管理模式，加強業財融合度，通過“走出去、請進來”提升財務隊伍戰斗力和專業能力水平。

聚力低成本可持續 助推高質量發展

航空工業沈陽所 總會計師 何櫻

集團公司2023年計劃財務工作會全面貫徹了黨的二十大精神，在回顧總結過去一年取得成績的基礎上，明確了2023年的經濟運行目標，會議指出“以‘高質量發展為主題，創新方式方法，提升計劃財務管理水平”，部署了“六堅持、六確保、六著力”的具體任務，為全年集團公司計劃財務工作指明方向。

沈陽所作為航空武器裝備產業鏈的主機所，以高質量發展支撐兩個“世界一流”建設，這是我們踐行新時代航空強國的光榮使命。我們要充分發揮“鏈長”作用，堅定信念、踔厲奮發，推進航空武器裝備和新時代沈陽所高質量發展。

打造“低成本、可持續”設計新能力，推動裝備建設高質量發展。貫徹“高質量、高效益、低成本、可持續”的裝備發展新理念，落實“好、快、多、省、實”的裝備發展新要求，我們必須轉變設計理念，突出低成本源頭設計，強化經濟性指標的管控力度；發揮“鏈長”作用，完善頂層設計，創新成本管理模式，建立全產業鏈協同降本機制；健全集團內全供應鏈的科研費管理制度與流程，落實項目合同概算硬約束下的科研預算管理，建立科研經費管理長效機制，防范研制經費風險；完善會計師系統和經濟性團隊建設和工作機制，做好組織和人才保障；做好低成本設計與試驗試飛技術、工藝制造技術、生產組織模式、質量管控、供應商管理、財務管理的協同，激發協同管理效能，為航空武器裝備建設形成高質量、低成本持久供應優勢。

構建“低成本、可持續”經營新體系，促進研究所高質量發展。成本是企業經營與發展的核心競爭力，更是解決制約發展的核心問題。我們要以經營業績為牽引，實施經營計劃“穿透式”分解，打造三級目標計劃體系，加大計劃統領和考核保障力度；以采購價格為突破口，組織開展采購價格管理專項提升攻堅戰，制定采購價格管理策略和方法，完成采購價格管理體系構建；加快推進財務轉型，建設“敏捷管理+穩定核算+數據統籌”綜合型財務，培養成本管理、造價等復合人才。

大鵬一日同風起，扶搖直上九萬里。沈陽所將以黨的二十大精神為指引，沿著“低成本、可持續”發展的新航道，為推進中國式現代化、實現中華民族偉大復興作出應有貢獻。

以建設世界一流計劃財務管理體系為目標推動航空裝備高質量發展

航空工業成都所 總會計師 周全

2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是航空工業建設世界一流企業、支撐建軍百年奮斗目標、加快實現航空強國的關鍵一年。今年的計劃財務工作會上，郝照平總經理強調了要把握形勢任務、突出主題主線、強化計劃財務隊伍建設的工作要求，這既是對計劃財務系統在集團公司建設“兩個一流”遠景目標中的內在要求，更是計劃財務系統在集團公司和航空裝備高質量發展過程中義不容辭的責任和不可或缺的作用。張民生總會計師進一步要求計劃財務工作要“主動承接集團發展戰略和各項重點任務，堅持穩中求進工作主基調，促進經濟運行穩中有進、進中提質，推進‘十四五規劃落地，為集團公司高質量發展貢獻一流計劃財務力量”的年度重點工作思路，為計劃財務管理工作高質量發展指明了方向。

成都所 2023 年計劃財務工作將深入學習領會和貫徹落實集團公司計劃財務工作會精神，全面承接集團公司各項考核指標、重點任務以及成都所年度重點工作，以“聚焦主責主業，全力開創裝備建設高質量發展新局面”為中心，堅定政治方向，加快創新引領，深化管理改革，嚴守合規底線，周密謀劃，狠抓落實，確保成都所穩中有進完成年度各項科研生產經營管理目標。

作為“鏈長”單位，2023 年我們面臨的任務形勢更加緊迫、更為嚴峻，新形勢帶來新挑戰，成都所計劃財務系統將加快推進計劃財務“十四五”規劃落實落地，牽頭堅決打好成本價格管理變革和項目財務管理提升兩大攻堅戰，打破慣性思維，在設計源頭樹立“倒逼成本”理念，健全成本管控激勵約束機制，加快推動裝備經濟性管理改革，深入推行項目預算過程管理，落實管控責任，推動低成本可持續發展；進一步強化合規性管理，堅守底線思維，堅決履行職責，筑牢風險防控財會監督防線，提高監督效能，確保經費合規使用，保障航空強國目標順利實現。

以高質量計劃財務工作開啟先進文化力建設新篇章

中航文化 總會計師 郗衛群

在集團公司 2023 年計劃財務工作會上，郝照平總經理的講話、指示，張民生總會計師作的計劃財務工作報告，以及羅繼德部長的專題總結，是推進集團公司 2023 年“高質量發展”主題在計劃財務工作領域落地的再部署、再強調、再動員，為我們 2023 年乃至未來三年的計劃財務工作實現高質量發展指明了方向，提供了遵循。

中航文化是航空先進文化力建設的先鋒隊、主力軍，致力于打造深入人心的文宣作品、文化產品。2023 年，我們將始終牢記集團黨組對中航文化提出的“五句話總要求”和“三個新目標”，深入貫徹落實集團公司 2023 年工作會的決策部署，以公司一號文為牽引，深化改革提速、強化管理提效，推進創新提質，做好以下三個方面重點工作。

一是梳理明確全年工作任務，加強考核引領。對正對齊“十四五”規劃目標、公司一號文考核及任期考核要求，壓實壓緊“董事會—經理層—部門 / 業務單元—承接主體”四級經營責任，完善“一體化穿透式”考核管理體系，與績效考核強掛鉤，確保完成一號文任務，穩步提升經濟運行質量。

二是緊扣文化產業特點，勇于創新，著力發揮財務增值創利作用，助力公司提質增效。發揮資金管理“統一”效能，強化內部資金調劑，提高公司整體資金使用效率；發揮稅收管理“統一”效能，統籌業務單元稅收差異化政策，向稅收成本低的企業配置資源；發揮業務管理“統一”效能，緊扣中航文化業務自身特點，勇于創新，探索跨法人項目負責制、虛擬法人等新模式，開展多方合作和資金募集，加大新業務孵化，激發全領域創新活力。

三是推進業財融合，推進全面預算管理，提升財務管控效能。結合業務單元特點，實行財務主管委派制，培養服務大項目的貼身財務人員，提升業財融合能力。加強預算管理，將預算剛性納入考核，加強融合中臺的信息化保障，充分發揮過程控制作用，實現降本增效。

在未來的工作中，我們將以高質量的財務保障，助力中航文化承擔起、承接住航空先進文化力建設使命，以中航文化的高質量發展為集團“兩個一流”建設貢獻文化力量！