企業財務管理信息化與風險控制

王燕兒

摘要：隨著信息化進程的加快，互聯網已經深刻地影響到了人們的工作和生活。信息化在教育、娛樂、生活等各個方面都有著廣泛的應用。運用信息化手段，使企業財務管理信息化，能有效地推進企業的服務管理和項目控制，降低企業風險，保障企業資金的收益。如何強化財務管理信息化，促進商業服務企業的風險管理，就顯得尤為重要。

關鍵詞：財務管理；信息化；商業服務；風險管控

互聯網的快速發展在各個領域得到了廣泛的應用，在企業的財務管理方面，強化財務管理信息化和風險管理，減少風險，優化信息資源，完善公司的內部治理，保障業務的健康發展。如何提高我國企業財務管理信息化，提高其風險控制水平，對于推動我國商業銀行的發展具有十分重要的意義。首先，本文對財務管理的影響進行了分析，并對企業所采用的財務信息化管理的重要性展開了討論，提出相應間接的措施，為以后企業財務信息化管理奠定基礎。

一、財務風險管理信息化現狀

財務風險管理信息化，其目的是強化企業集團的資金集中管理，提高其資金利用效率，為集團的成員提供財務管理。在金融信息化的今天，金融企業的風險管理工作已經發生了很大的變化。

首先，由于受行業特性、集團屬性、開發規模等因素的限制，金融企業在信息技術方面的發展也存在差異。據《中國企業集團財務公司行業發展報告（2020）》顯示，截至2019年末，在金融機構領域，設立了獨立 IT業務的154家，占比61.60%。與銀行、證券等相比，企業的信息化程度比較低。在 IT領域，大部分的企業都是“小投入”，不能真正實現自主研發的IT系統。他們的信息化建設大多依賴于外包。同時，企業規模的擴大也制約著企業的發展。作為金融企業的第二道防線，其風險管理水平的構建在金融公司經營方式不斷改變的同時，也存在著一定的滯后效應。隨著金融企業的發展、資金管理的深入、產業鏈的創新，金融企業在信息技術上的變革與提升，對風險管理的信息化技術進行了改進。

在資訊運用方面，由于缺乏專業的風險管理系統，使得企業在信息化建設中缺乏相應的決策和過程。而在金融企業中，大多數的企業都是以傳統的方式進行風險管理。我國目前的風險管理制度還處在萌芽狀態，其核心內容是建立內部控制。在制度建設上，僅在必要的基礎上進行，在制度實施層面上，在風險管理和內部控制建設的信息化程度也是參差不齊的。在風險預警、數據分析、問題判斷等技術手段上還存在著一定的欠缺。

由于我國的金融企業在信息管理方面的成就還很大，所以并沒有形成真正的數字資產。在對IT系統構建進行分析的過程中，財務公司都有自己的核心業務體系。盡管信息資源的檢索和信息共享得到了改善，但是信息滲透不足、系統連接不良、數據孤島等問題仍然存在。由于大量的數據積累，需要進一步深化數據的收集、整理、挖掘和分析。

在金融企業中，信息化建設已成為企業經營的基本手段，也是企業經營的核心環節。在金融公司信息化建設中，金融科技要素不斷注入，企業信息化建設已成為其發展的主攻方向。在企業信息化投資方面，金融企業在2020年行業內投資了25.34億元的信息技術。在2020年，有32個金融企業實現了1億元以上的信息化投資，并呈現出每年增加的趨勢。

二、企業財務管理的作用

（一）財務管理的概念

財務管理是指按會計準則對公司進行管理，并對其進行會計處理，包括投資、融資、流動資本以及利潤的分配。

（二）經營中的財務管理角色

財務管理是對企業資本進行管理的一種方式，它能有效地保證企業資金的正常運轉和有序。在現代企業發展的今天，資本是衡量公司價值的重要指標，對資金進行合理的管理是一項非常重要的工作。

財務管理可以幫助企業減少經營費用，增加企業的經濟效益，使公司的價值最大化。財務管理還具有成本管理職能。通過對不合理的費用進行嚴格的控制，可以減少企業的成本，增加經濟效益。采取適當的財務管理策略，能有效地防止企業的短期行為，促進公司的長遠發展，使公司的價值最大化。

三、淺談信息技術在風險管理中的重要性

為了保證財務公司業務的平穩健康發展，必須要有一個完善的財務公司風險控制體系，并利用現代化的信息技術來控制財務公司的風險。

（一）金融監管的要求

企業的財務信息化監督是將內部控制和MIS有機地結合起來。近年來，《企業集團財務公司風險監管指標考核暫行辦法》《銀行業金融機構全面風險管理指引》《企業集團財務公司管理辦法》的頒布，對企業財務管理信息化與風險控制實行嚴格的監督標準。《企業集團財務公司全面風險管理指引》要求企業在建立和健全信息系統的基礎上，將內部控制過程與業務操作系統、 MIS有機地結合起來，實現對經營和經營活動的自動化控制。

（二）自我保護的必要性

在金融企業的經營與管理中，必須建立起一套信息化的風險管理體系。為企業在經營過程中如何應對信用風險、市場風險和經營風險等方面的風險，提出了一套行之有效的風險管理方法。企業要與實際情況相結合，充分利用計算機信息技術，構建出一個與企業運營相適應的信息化控制過程，以此來提升業務處理的效率，減少和消除人為因素的影響，并對實時業務展開實時的風險識別和測量，以及其他風險管理。建立有效的風險管理機制，有效的防范金融風險，提高金融公司的核心能力。

（三）業務和信息化結合發展的需要

金融科技的發展是近年來金融科技發展的新潮流。公司作為集團公司的財務平臺，其經營管理、對外聯絡和內部管理，都需要通過信息化手段來實現。金融信息化數據具有高度集中、高度信息化和高度業務相關等特點。在此基礎上，企業的風險管理將從傳統的單一系統轉向跨行業、跨系統、跨部門的風險管理。

同時，信息技術也為現代金融的迅速發展提供了有力的保證。企業集團財務公司的數字化轉型，既是其自身的生存與發展，也是集團轉型發展的必然要求。隨著企業規模和類型的不斷發展，企業內部的數據發生了爆炸式的增長，傳統的風險管理方法、理念已很難與企業的發展相適應。隨著企業內部控制環境的改變和管理職能的改變，企業的風險管理必須采用網絡技術、大數據庫技術等來進行風險管理。

金融公司在信息技術方面有著自己的優勢。在運營和管理方面，公司擁有大量的實踐經驗，可以進行具體的運營活動，并能在一定程度上積累技術上的優勢和經驗。所以，能夠將企業的資源與發展狀況結合起來，實現資源網絡化、數據的數字化、規范化，并運用計算機、 AI、大數據、區塊鏈等技術，對不同的數據倉庫進行合理的查找。對基礎數據和數據之間的邏輯聯系進行了整理，并構建了多種風控模式，以提升企業的風險管理能力。

四、企業加強財務管理信息化的意義

如何正確運用信息技術，使企業的財務管理信息化成為企業財務管理工作的關鍵。運用信息化的財務管理手段，可以對企業的工程風險進行有效控制；運用信息技術的優勢，對其進行有效的執行與監控，達到信息的有效傳遞，對工程風險進行有效控制。因此，如何提高企業財務管理的信息化水平，對企業進行風險控制顯得尤為重要，加強企業財務管理的信息化，具有重要的現實意義。

（一）有助于加強成本控制

利用信息技術，構建完善的信息系統，對公司的財務管理進行優化，從而提高公司的運營效率。企業在建立新的項目后，利用資訊系統進行成本分攤，并制定科學的項目預算。同時，強化財務信息管理，可以使企業的成本核算與預算費用緊密結合，強化成本控制，運用信息化手段進行自動修正、預警，確保企業的生產經營效益和質量。

（二）加強信息共享，加強風險管控工作

通過對企業內部財務各環節的整合，可以增強企業間的信息共享、優化資源分配、對企業的項目進行全方位的認識，對企業的工程內容進行全面的分析，對項目的風險進行有效控制，并在資源共享的過程中獲得了初步的商業信息，并對數據進行了合理的跟蹤。了解企業的業務活動，提高企業財務分析的深度和廣度，以達到企業的最佳經營水平，以提高企業的經營風險，實現企業的長遠發展。

（三）加強項目的管控，改善商業服務公司內部治理結構

在項目控制方面，財務信息系統在整合企業活動、財務活動、審批流程、工作流程等方面有著明顯的優勢。企業財務管理信息化與風險控制強化對企業工程的管控，充分運用過程引擎，實現項目間的流動性，打破時空的局限，降低管理上的不便，強化對企業工程的監督，確保監督的有效性，實現預期的監管質量。其次，通過各業務部門的數據自動連接，可以有效地約束企業的其他業務，增強企業的內部控制，保證各項活動的正常進行。

（四）對資金支付風險進行控制

在企業經營活動中，資本經營是企業經營活動中的一個重要環節。運用信息技術，可以使企業的資金管理達到最優化，最大限度把控風險，發揮財務信息系統的作用。

五、淺談商務企業財務管理中的信息化問題

（一）會計的核算方式改變

目前大多數公司還是線下記錄數據，留有記錄、審計、核對等真實的證據。隨著科技的發展，會計的核算方式慢慢采取網絡式。無論是從數據的真實性還是從程序規范的角度來說，財務工作難以進行有效的監管。

（二）財務內部控制效果削弱

公司具有較大的經營規模和較多的金融項目，傳統財政管理的目的在于增強國家的權力，強化監管，從而在某種程度上緩解財政風險。然而，隨著企業財務管理信息化，企業員工要適應新的工作方式，需要一定的時間。在此期間，財務人員難以按常規的方式進行工作，財務內部控制的作用會降低，從而導致財務風險的上升。同時，由于傳統的內部控制體系必然會與現代金融信息的發展產生矛盾，二者之間的配合也會出現問題，導致企業財務內部控制的效率低下。

（三）財務硬件、軟件均存在風險

實現財務管理信息化，需要為公司裝配自己的財務管理系統，財務管理系統應用必然會滲透到各個行業。隨著時間的推移，公司的財務管理系統都不可避免地會出現穩定性的問題。硬件體現在產品的產出和維護上，而軟件則體現在功能的完整性、系統的更新和bug上。財務管理系統一旦發生問題，使企業的財務工作處理和存儲分離，使正常的財務工作難以進行，積壓的財務問題不能得到及時的處理，從而加大了財務的風險。另外，由于軟件的系統故障，會導致云中的金融數據丟失，從而對公司產生無法彌補的損害。

（四）木馬程序或黑客的入侵

作為商業公司，必然存在著競爭對手，一旦財務管理信息化實施，將面臨被木馬病毒、黑客攻擊等多種金融信息風險。如果企業僅僅關注于建設的進度和最終的效益，忽視了對其進行安全建設與監控，競爭對手利用木馬或黑客就會輕易地盜用公司的財務信息，造成嚴重的后果。

（五）內部審計風險

內部審核是由各部門和各單位的專職內審員負責，以保證各部門及各單位的主管對其進行有效的管理。在完成信息化建設之后，通過對財務活動的調整，實現在線處理、及時處理和高效運行，從而大大提高企業的財務管理水平。但是，由于企業財務管理的信息化，需要對內部審計過程進行相應的調整，使有關員工對其進行再認識，從而使其面臨著一定的風險。內部審計在企業進行信息化后，其制度與實際情況并不相符，難以對其進行有效的監管。

六、強化企業財務管理信息化與企業風險控制對策

（一）完善會計核算標準

在當前我國財政管理信息化的背景下，我國政府必須深刻認識到這種趨勢，在會計準則制訂方面加大力度。企業在深入學習財務管理的信息化之后，必須掌握會計核算流程中哪些流程已經改變，哪些流程沒有改變，以及對整個流程的理解。然后，根據《會計法》和其他有關法規，建立一個修訂委員會，并對其進行了改進。在一個完整的會計標準體系下，必須在一個特定的領域內進行，不斷地發現問題，糾正問題，并對其進行修改，使之與企業的現實相適應。完善會計核算標準，既是公司的工作，又是政府有關部門的工作。

（二）強化財務內部控制管理

在企業財務管理信息化的大背景下，在實現財務管理的信息化之后，人的內部控制必然要進行職能的整合、流程的簡化和人員的調整。改革之后，還需要厘清權力與職責之間的關系。企業應當在具體情況下，增加或精簡有關主管，并在制度層次上確定其他各環節的主管。程序的內部控制顯示，流程的精簡和添加，要求重新制定相應的管理系統和人員結構。將人的職能與程序相結合，是強化企業內部財務管理的一種行之有效的方法。

（三）打造健康的信息化環境

企業要想順利有序地進行財務管理，就必須構建健全的信息系統。健全的資訊環境，離不開先進的資訊科技與高素質的金融管理人員。在選購硬件設備時，考慮到硬件的安全性和結構，一定要選擇正規廠家，選購高品質的硬件設施，為企業的財務管理信息化創造有利的外部條件。目前，各種類型的軟件系統層出不窮，但是成熟度高的軟件往往是由大技術公司所壟斷。公司在軟件系統升級的時候，要結合自身的特點，選擇適合自己、經過市場驗證的軟件系統。企業在進行財務管理決策時應參照使用效率、評估率等因素，為財務管理的信息化建設創造有利的外部環境。企業需要對軟硬件進行定期的維護、檢測和升級，增強金融機構的風險防范意識。

（四）建立信息安全防火墻

目前，我國的財務管理信息化已經基本完成，要想實現長期穩定的金融服務，就需要構建一道財務管理信息化的 “防火墻”，加強對企業金融風險的防范。企業財務管理信息化“防火墻”是一道重要的金融安全屏障，企業應在市場中選擇成熟的安全軟件，并對其進行全面的合作。此外，選購防火墻的公司還應配備專業的信息安全隊伍，對公司的財務信息安全進行經常性檢查。

（五）降低內部審計風險

加強對金融從業人員的職業道德教育，提高財務信息的有效性，有利于財務管理，有利于金融犯罪的發生。內部審核是制約上述行為有效性的一環，企業強化員工內部審計的工作人員的主觀素質，建立客觀的監督機制，對內部審計人員做到制度上的約束和人為的約束，有效地減少內部審計的風險。

（六）提高財務人員綜合素質

通過對企業財務信息的分析，增強財務人員的整體素質，可以有效地控制公司的運營風險，從而使公司的財務管理和各個業務部門得到更好的發展。加強金融從業人員的綜合素質，是降低企業主觀因素、提高工作效率和質量、增強財務人員的綜合素質、聘請高素質的復合型財務人才，是推動我國財務管理信息化、風險控制的關鍵。

1. 強化培訓

要使高校財政管理信息化，就必須強化教育，確保其合理、有效地開展教育。通過對財務人員的培訓，可以為企業培養出優秀的金融人才，提升企業整體素質，保證企業財務管理的順利進行。

2. 定時進行考核

以招聘信息技術為主要考核指標，要選擇具有信息技術和計算機應用技能的專業人員，以促進企業財務信息化的順利進行。

七、建立智能化決策分析評價體系

企業的財務決策和評價制度是影響其經營活動的重要因素。通過對財務指標進行評價和分析，可以確定財務指標，制定財務指標，合理利用信息系統，并對信息系統進行自動預警。所以，一旦出現問題，就能及時預警和有效地控制金融風險。建立一套智能的決策分析和評價系統，必須通過對負債和利潤的分析，實現兩者之間的平衡。將信息技術與財務管理相結合，構建了一種智能的財務決策分析與評價系統，保證了決策的科學性，保證了公司的持續發展，降低了企業的風險。在此基礎上，建立一套智能的決策分析和評價系統，將信息技術應用于績效評價，以提升財務管理的信息化程度，增強財務管理效率，并充分發揮評價的作用，為企業的決策提供積極的反饋，保證決策的科學化。

八、提高財務管理信息化意識

如何提高對財務信息的認識，確保知識的連貫性，是實現財務信息化風險控制的關鍵。因此，加強對企業財務工作的理解，提高企業財務管理的信息化水平，就顯得尤為重要。這對于保證我國企業的財務管理和實現企業的價值創造都是十分必要的。

（一）提高職工對公司財務的認識

可以對企業的財務信息管理有更多的了解，把信息化的經營模式運用到企業的方方面面，使企業的員工能夠真正接收并參與到企業的經營活動中來，從而促進企業的財務管理信息化。

（二）加大宣傳和培訓力

提高財務管理的信息化意識，加大對金融人才的宣傳、對外交流國家有關政策和培訓。通過加強對企業財務信息的了解，使其更加重視財務信息的管理。從而實現財務信息的有效運用。

九、未來展望

建立和應用金融公司的風險管理信息化體系，可以有效提升風險管理的及時性、準確性和有效性，同時也可以為金融公司的風險管理提供更多的支持。財務公司的財務信息化建設是其進行財務風險控制的基礎，其水平的高低與其自身質量有很大的關系。今后，還需要各金融公司加強對企業的信息化建設，運用先進的技術對其進行數字化改造，建立起更多可量化、可監控的評價指標，從而建立起一套更加完善、科學、可靠的風險管理信息系統。在此背景下，可以實現對風險的智能控制，提高企業的風險控制水平。

十、結語

在企業中應用信息技術，實現企業的信息化，是很有必要的。利用信息技術，企業可以改善自己的組織結構，加強自己的財務管理，從而減少自己的財務風險，減少運營成本，提高自己的經濟效益。在此背景下，本文提出了一種新的、有針對性的、可操作的、可持續發展的金融體系。

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（作者單位：杭州首創奧特萊斯置業有限公司）