大數據背景下企業財務風險的防范及控制措施

楊朝芳

摘要：當前在企業發展過程中，財務管理對企業的穩定發展有著非常重要的影響，如果企業的財務風險不及時防范，有可能會造成資金浪費、資金鏈斷裂等問題，最終會導致企業出現破產風險。大數據技術的發展對企業財務風險防范有非常重要的應用。文章主要結合企業內部風險類型以及內部風控存在的風險，對當前大數據技術在財務風險防范中的優勢進行分析，結合財務風險防范中存在的問題，提出有效的應對策略。

關鍵詞：大數據；企業財務風險；內部控制；措施

一、企業存在的財務風險

企業財務風險產生的原因主要有幾點：首先，傳統財務風險管理無法滿足當前企業對財務工作的要求，企業風控方式存在一定的滯后性，無法滿足當前財務風險防范的要求。在財務風險防范中主要采用預防性風控，主要在于落實重大政策，對企業內部財務、工程規劃以及營銷方面進行管理。很多工作仍然停留在表層而沒有深入到企業的內部，無法發現當前財務管理工作中存在的問題。預防性風控的主要方式是對賬本進行核查，這種方式會涉及大量的數據分析和處理，工作量繁多，工作效率較低；其次，企業財務風險控制工作牽扯到的利益關系非常大，很多情況下不能提供客觀的風險控制結果。企業風控機構負責人主要由內部員工擔任，但是在實際風險控制過程中，容易涉及特定人員或者部門的利益，因此部門公開、透明地完成風險控制工作。企業的風險控制機構還存在著不夠獨立的問題，在風險控制工作中不是考慮如何控制風險，而是要考慮某些人、某些集體的利益，從而影響了風險控制工作的公正性和客觀性。

二、企業內部防控風險分析

當前企業內部財務風險防控工作中，缺乏有效的風險控制，風險控制體系不夠完善、工作人員風險控制意識不強，信息技術應用不到位等因素，影響著財務風控的效果。因此在實際財務風險控制工作中無法有效分析出企業財務面臨的風險，工作效率低，準確度不足。很多企業缺乏特定的風險控制機構，甚至沒有將財務風險防控作為必要的工作流程。在社會發展過程中，企業需要對自身的風險防范體系及時更新，很多企業中高素質的風險防范人才較為缺乏，影響財務風險控制工作的效果。因為企業的風險控制系統不夠完善，在風險分析過程中不夠準確，存在一定的失誤，導致工作量不斷增加。因為企業財務工作對企業的發展以及經濟效益產生直接的關系，因此部分企業會進行內部調控，但因為缺乏專業的風險控制人才，因此在風險控制工作中有很多細節都做得不到位，從而不能采取有效的風險防控措施。另外，很多企業財務管理工作存在著信息化技術應用不足的問題，在開展財務風險控制工作中工作效率較低，企業在風險控制工作中投入的資源不足，且沒有專業的風險控制軟件系統，無法有效實現信息化風險防控，影響財務風險控制結果的真實性，導致企業的財務風險加大。

三、大數據背景下企業財務風險控制的優勢

（一）有利于降低財務風險

財務風險控制在企業發展中，可以幫助企業降低財務風險，使企業可以穩定地發展，還可以對企業潛在的、不易發現的風險進行分析，由于造成企業財務風險的原因錯綜復雜，從而使得風險控制的難度提升。如果企業實施風險控制策略，可以幫助企業實現跨地區、跨領域的整合資源，并對資源進行合理管理，包括人力資源以及財務數據等方面的管理。為了可以對財務風險控制體系進行更新，在財務管理中如果發現漏洞應及時處理。在企業選擇風險控制體系后可以快速得到行業發展消息，對自身的經營和發展有非常重要的作用，可以幫助企業預測市場中存在的風險，采取有效的措施進行應對。另外，采取風險政策的實施，可以幫助企業在出現壞賬等問題的時候，可以及時向其他企業申訴，保障企業的良好發展。

（二）有利于各個區域財務數據的管理

企業財務內部風險控制政策的實施可以讓企業內部以及外部，都可以共享企業的財務數據，對企業財務數據的管理效率的提升有所幫助。在企業財務管理中，會涉及大量的財務數據，對這些數據需要反復核算，提升數據信息的準確性，如果存在錯誤的數據有可能對整個財務管理體系造成嚴重影響。大數據背景下可以構建內部財務數據庫，幫助企業制定并完善數據庫操作系統，實現數據的共享與資源的管理。在實施了財務管理后，企業的財務管理數據可控性較強，并且專業的財務數據人員也不斷增多，降低了財務數據失誤的概率。在以往財務管理中各個子公司的財務數據不予公開，總公司無法有效共享各個子公司的財務管理數據，如果出現財務風險總公司不能及時得知，從而會擴大財務風險的影響范圍。在財務風險共享下總公司可以共享子公司的財務數據，對于財務數據管理工作的開展以及統一規劃管理都有非常重要的作用，還可以促進子公司的發展。在大型公司中財務風險政策的實施，有利于企業回籠資金，促進企業資金利用率的提升。

（三）有利于提升企業財務管理效率

在風險控制體系的作用下可以提升財務管理的效率，從而保障企業各項工作的正常開展。因此企業應不斷完善風險控制體系，加強對各個子公司數據的控制與管理，還可以對子公司財務空缺資金和閑余資金進行評測，使得風險控制體系中財務收支可以平衡，及時填充斷裂的資金量，將多余的資金進行投資，實現總公司與子公司的不斷發展，幫助企業獲得更大的經濟效益，促進企業的發展。另外，通過財務風險控制體系，可以避免在財務處理中出現的冗余費用，實現財務數據的分批處理，保障財務管理的有序性。

四、企業財務風控中存在的實際問題

（一）財務風控機制不健全

雖然財務風險控制具有較強的優勢，但是在實際應用過程中還存在著一些問題。據調查，在很多中小型企業財務管理中沒有健全的財務風險機制，從而影響財務數據的風險管理，這樣會導致企業財務管理成本的增加。首先，在企業子公司財務管理中，仍然存在著機械化、模式化的特點，采用同一種方式對財務應收數據和支付數據進行處理，從而導致財務系統不能對這兩種數據合理區分。其次，財務風險控制還存在不健全的問題，很多財務數據在共享方面存在不足，一些子公司工作人員為了牟利故意不開放數據共享，導致總公司在進行財務數據處理過程中，需要分批進行，對數據的完整性造成影響，造成數據處理成本的增加。因此可以從財務管理系統入手，對企業的財務數據風險進行控制。例如可以在子公司中安裝不同結構的財務管理系統，而總公司的財務管理系統中包含子公司財務系統的功能，總公司財務數據不向子公司公開，這種財務數據單向性可以更好地解決子公司財務漏洞問題，防止出現子公司個別人員利用職權中飽私囊。

（二）財務風控人員專業技術水平有待提升

財務風險控制政策的實施，需要財務風控管理人員的積極配合，如果財務風控人員自身的技術水平不足，將會嚴重影響財務管理的效率。當前企業財務數據越來越多、也越來越復雜，利用信息技術進行財務管理已經比較普遍。然而有部分工作人員自身業務水平不足，憑借個人關系進入到企業，但是卻不能勝任財務管理工作。據調查，企業中有3/10的財務管理人員存在業務能力不達標，不能滿足企業發展需求的問題，需要不斷進行財務管理水平的提升，大部分財務管理人員需要進行培訓學習，使得自身的財務管理能力可以滿足財務管理工作的需求。在財務風險管理工作中，對企業財務管理人員自身的能力提出更高的要求，企業在進行財務問題處理過程中，都是在一定時間內完成的，因此需要各個子公司的財務數據統計人員，在此時間段完成數據的分析與調校，開啟財務風險控制權限。另外，很多財務工作人員責任意識不強，工作較為被動，從而在財務數據整理中，經常出現失誤，從而對財務風險管理造成破壞。

（三）財務共享政策未能有效落實

很多企業內部缺乏專門的財務風險控制機構，在財務風險控制工作中，沒有形成專門的流程，沒有制定針對性的制度，在財務共享體系中風險控制不到位。在經濟不斷發展過程中，企業財務風險控制體系應迎合時代的發展不斷進行更新、優化。很多企業財務風險控制中，專業性的人才不足，也缺乏科學高效的風險控制系統，從而影響了財務風險控制的效率。因為風險控制系統的可靠性不足，使得其在進行財務風險分析以及控制過程中，容易出現數據不準確，結果失誤等問題，不僅增加了工作量，也使得財務風險控制的成本有所增加。企業的財務風險控制關系著企業的健康、穩定發展，部分企業在財務風險控制過程中會進行內部調控，但是由于缺乏專業的風控人才，在實際采取各種手段的時候會容易忽視細節，不能及時發現企業財務管理中存在的風險，并采取有效的防范措施。很多企業在財務風險管理中信息化水平不足，風險控制工作效率較低，財務風險控制流程不夠完善，在財務風險控制方面投入的資金較為短缺，影響企業財務管理水平的提升。

五、大數據背景下企業降低財務管理風險的措施

（一）對企業內部的財務風險加強預防與控制

企業內部財務風險主要受到控制風險、內在風險和檢查風險的影響，因此需要財務人員掌握風險控制方法，了解相關政策與法律法規，在風險控制過程中可以從源頭出發，為企業降低財務風險。在財務風險控制前可以組建政策解讀小組，對相關政策與法律法規進行認真分析研究，并掌握最先進的風險控制方法，從而在財務風險控制中可以提升財務數據的客觀性，大型風險控制工作可以通過分組多次風控的方式，有效降低財務風險。在風險控制前還應對參與風險控制的工作人員進行調查，從而保障工作人員的可靠性與公正性。之后，還需要對風險控制人員進行專門的培訓，使得工作人員可以對風控政策及時掌握，對出現的重大不實事項及時改正。在財務風險管理中，還應對財務管理人員進行信息技術培訓，利用大數據技術不僅可以提升財務風險管理的效率，還可以幫助企業降低風險控制工作中的風險，利用計算機、人工智能代替人工核算，可以防止數據丟失以及數據核算不精確問題。在企業內部數據交流、傳輸過程中，利用大數據技術也可以降低傳輸過程中的錯誤，有效地防范內部控制風險，降低重大不實事項出現的概率。

（二）建立財務風控責任機制，提高風控機構的自主性

建立財務風控責任制度，是為了更好地實現風控工作，防止少數業務人員為了私利出現徇私行為。在風控工作開展前，參與風控的工作人員應簽訂風險控制責任承擔書，其中明確規定財務風控人員在工作中獲得的數據都是真實的、完整的。財務風險控制責任書由企業相關部門、財務風控人員以及檢查機構各持一份。在實際開展風控工作中，需要將責任落實到具體的機構、具體的人員上，從而保證風險控制管理工作的公開、透明，防止出現重大不實事項。企業應配備專門的風控財務軟件分析系統，利用大數據技術以及云計算技術，對企業財務風險進行有效的評估與控制。在企業財務系統的登錄賬號需要設置動態密碼，防止相關數據被人修改、盜竊。另外，在財務管理系統建立過程中還需要結合財務風險控制體系的實際情況，建立相對應的財務管理系統。比如將財務管理系統分為總－分結構，各個子公司內部安裝財務管理系統，總公司則安裝總式財務管理結構，子公司無法看到總公司的財務數據，而總公司可以隨時查看子公司的財務數據，這樣可以更好地幫助總公司進行財務管理。除了內部財務風險，還應對風控結果合理調控，及時修正重大不實事項，保障風控結果的真實性與可靠性。

（三）加強對財務風控人員的培訓，提升財務管理效率

在引入大數據技術之后，財務風險管理工作中對員工的信息技術水平以及財務管理水平有了更高的要求，因為財務信息系統可以有效地提升風險管理效率，可以將財務數據進行有效的整合，在工作人員錄入過程中，如果出現一點點錯誤也將造成非常大的損失。因此財務管理人員應掌握信息技術，如果隨意應用財務管理系統，對財務管理系統不能及時維護，會造成系統受到破壞甚至崩潰。因此企業應重視對財務管理人員進行定期考核，使得工作人員在財務數據管理工作中可以保持責任心、積極性。在對財務數據管理人員培訓過程中，可以通過開設培訓課程，采取簽到制、積分獎勵制等措施，在培訓過程中無故缺席達三次以上，可扣除相關獎金，引起財務人員的重視，提高其參培的積極性。同時，企業每年可以選出考核排名前三的工作人員，派遣其參與外出交流活動，持續提高財務風險管理工作質量。

六、結語

在企業發展過程中，財務風險不可避免，而財務風險的防范與控制對企業的發展極為關鍵。大數據背景下，在財務風險控制工作中，可以利用先進的信息技術，提升財務數據整合與分析的準確性，提升工作效率，建立完善的財務風險控制系統，幫助企業更好的降低財務風險，促進企業的長遠發展。

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（作者單位：山西辰瑞企業服務有限公司）