企業重點技術改造項目前期管理要點與對策研究

金龍

〔內容提要〕企業重點技術改造項目是企業固定資產投資的一種重要投資方式，是企業技術革新、裝備升級和實現高質量發展的重要實現途徑，對推動企業節能降碳、超低排放、產品升級、技術迭代和快速、健康發展起著舉足輕重的作用。企業重點技術改造項目前期管理涵蓋企業戰略規劃、工藝技術方案選擇、總圖布置、能源介質平衡條件、投資收益測算、市場分析預測及投資決策等。本文主要探討和研究如何規范企業重點技術改造項目前期工作開展程序以及怎樣能夠按計劃科學合理完成重點技術改造項目前期工作。

〔關鍵詞〕技術改造；項目前期管理；可行性研究

黨的二十大報告提出，“加快發展方式綠色轉型”，強調“推動經濟社會發展綠色化、低碳化是實現高質量發展的關鍵環節”“積極穩妥推進碳達峰碳中和”“推動能源清潔低碳高效利用，推進工業、建筑、交通等領域清潔低碳轉型”。在這樣的大背景下，各行業企業實現綠色低碳轉型的重要途徑就是實施技術改造。同時，技術改造也是企業技術革新、裝備升級、產品升級、技術迭代和實現高質量發展的主動選擇。

要想說清楚企業重點技術改造項目，就必須先了解技術改造的目的和意義。技術改造的目的是用先進的技術改造落后的技術，用先進的工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，達到降低能耗，減少排放，降低原材料消耗，增加產品品種，提高產品質量，提高勞動生產率，提高經濟效益等的目的，實現內涵擴大再生產。技術改造是在科學技術進步的前提下進行的，把科學技術成果以及發明專利推廣應用于企業生產，創造社會價值和經濟價值。

企業重點技術改造項目一般是依據企業中長期規劃而推進實施的較重大建設項目，需與企業的產品開發規劃、環保規劃、能源規劃、物流規劃、產業發展規劃等專項規劃相契合。企業重點技術改造項目具有投資額較大、工藝技術復雜、工程配套多、實施周期長、對企業影響深遠等特點。正因為企業重點技術改造項目的投資決策對企業影響重大，所以科學、合理地開展企業重點技術改造項目前期工作就尤為重要。

一、企業重點技術改造項目的確定原則和前期管理的范圍

（一）企業技術改造項目確定的原則應統籌考慮企業自身環境、市場環境、技術環境、行業環境和國際環境

（1）結合企業自身環境，應從實際出發，以資金節約、內涵擴大再生產為主要原則，選取的工藝技術方案應參考企業資金狀況，針對企業的薄弱環節改造，把有限的資金用在最急需的地方。采用既適合企業實際情況，又能帶來良好經濟效益的技術方案。投資回收期短的項目應優先實施，對于節能效益好的項目，可采用合同能源管理（EMC）模式。要聚焦主業發展，主責主業優先做強做大，提高核心競爭力。要建立企業投資負面清單制度，列入投資負面清單類型的項目，要謹慎投資或禁止投資。同時，符合企業中長期規劃方向的重點新建項目可一并納入技術改造范圍管理。

（2）結合市場環境，企業的技術改造項目要符合企業的產品規劃，也要考慮產品生命周期，根據企業產品處于開發、引進、成長、成熟、衰退不同的階段，制定不同的技術改造策略。當產品處于開發、引進、成長階段，根據產品的市場反饋程度，可考慮相對激進的投資策略；當產品處于成熟、衰退階段，對原產品產線的技術改造就要考慮相對保守的投資策略，而更多的資金和精力應放到新產品的研發上，以保持企業良性運轉。同時，產品種類要契合市場細分，在市場細分領域，布局拳頭產品，爭取競爭優勢。

（3）結合技術環境，要堅持以技術進步為前提，改造項目采用的工藝路線要符合技術發展方向，要保持技術的先進性。避免出現項目改造結束后，三兩年的時間又面臨技術落后，需再次實施改造，既浪費資金、浪費改造時間、增加生產成本，同時也無法保障產品的領先和競爭力的情況。要適當增加研發投入比例，注重知識產權保護，以便支撐企業未來的創新和發展。

（4）結合行業環境，新建或改造的項目采用的技術路線和裝備要兼顧行業引領，同時應符合國家產業政策支持和鼓勵方向。對于已被納入國家《產業結構調整指導目錄》中限制類或淘汰類的項目，以及國家規定實施的環保項目，應優先予以改造。在目前國家部署碳達峰碳中和的大背景下，改造項目應保證能效水平在基準水平以上，新建項目應對照能效標桿水平進行建設。

（5）結合國際環境，要綜合考慮企業的投資風險，尤其是近年來，受疫情和地緣政治影響，中國所處的國際環境復雜多變，石油、煤炭、鐵礦石、大宗原材料、電子芯片及農產品等均波動較大，對企業的生存和發展造成重大的影響。尤其是原材料依靠進口，或者產品出口占比大的制造企業，投資決策更要結合國際環境，進行充分的論證和預判。同時，國際化往往也是企業在當今時代謀求發展的主動選擇，更好地融入國際市場，往往會給企業帶來新的發展機會。企業可以利用國家關于“一帶一路”、進博會等政策機遇，把準國際市場脈搏，主動參與國際競爭，拓展企業發展空間。

（二）技術改造的內容

（1）產品改造。結合產品不同的周期階段，適應市場的需要，改進產品設計，促進產品更新換代，不斷開發新產品和改進老產品，以滿足新的市場需求，包括延長產品生命周期，或打入新的市場細分領域。

（2）生產設備、生產工具的更新改造。包括對瀕臨折舊報廢年限、故障率高、性能和精度已不能滿足質量和工藝要求的設備進行大修改造；為實現節能降碳、超低排放、滿足行業生產標準要求等，對能源消耗高、污染嚴重的設備實施技術改造。

（3）生產工藝和操作方法的改造。因行業技術和生產工藝有巨大突破和進步，而企業現有設備技術經濟效果差，為提高產品質量和科技含量以適應市場需求、提升生產效率、降低能源和原材料消耗、降低生產成本，而主動實施設備更新換代和技術改造。

（4）調整賽道，尋求新型材料和代用品。對處于衰退和淘汰階段的產品，果斷開發新產品和代用品而實施技術改造。如科技變革過程中，膠卷、磁帶、VCD等產品逐步被新產品替代和淘汰，為保持企業的生存和發展，必須實施產品替代改造，或調整賽道開發新的產品。

（5）圍繞勞動條件和生產環境的改造。為提升綠色制造水平，圍繞“綠色工廠”“花園式工廠”建設，實施技術改造，提高員工福利等。主要包括廠房、公用設施的翻新改造，三廢治理，改善勞動條件，提高自動化程度，減輕勞動強度，搞好安全生產等。

（6）圍繞數字化、智能化、“黑燈工廠”等數字技術應用方面的專題改造等。

（三）企業重點技術改造項目前期管理涵蓋范圍

企業重點技術改造項目前期管理主要包括，在項目建議提出后，開展項目可行性研究階段需要進行的產品方案、工藝技術方案、工藝布置、國內外的技術交流及技術談判、總圖布置、能源介質平衡條件、投資及投資收益率測算；委托有資質設計單位進行可行性研究、初步設計及合同管理；有關項目的試驗研究及論證；核準或備案、安全、環保、能耗、土地等手續批復工作。原則上企業重點技術改造項目應開展可行性研究或初步設計。

二、企業重點技術改造項目前期管理的職責分工

在集團制管理的公司框架下，企業重點技術改造項目前期工作管理宜采用業主負責制，由項目業主單位或子公司對項目前期工作的所有內容負總責。為切實抓好項目前期工作，重點技術改造項目的前期工作管理可采取立“軍令狀”的方式，與項目業主單位一把手及相關人員的薪資相掛鉤，并可依據項目實施后的后評價結果對相關人員予以獎勵和考核。

規劃管理部門可作為項目前期工作可行性研究階段的綜合管理、考核部門。其主要職責可包括：負責下達開展項目前期工作計劃，指導并協調項目業主單位或子公司開展項目前期工作；負責組織可行性研究報告編制單位選擇的招議標工作，協助業主單位簽訂可行性研究設計合同，檢查合同執行情況；負責確定項目總圖紅線范圍，組織業主單位或子公司依據設計單位的任務書，開展補測、修測地形圖及地質初步勘察工作；負責組織開展項目可行性研究的審查，下達批復文件；負責組織履行政府主管部門的項目核準或備案程序，并落實權限范圍內項目批復所需的要件；負責履行權限范圍內前期工作費用的審批程序。

企業其他職能部門或單元（如設備、能源環保、安全管理監督、制造、財務、人力資源、信息化、銷售、采購、技術等），可作為項目前期工作管理的參與部門，參與可行性研究報告編制和審查，并對各自承擔的內容負專項責任；如果項目專業性強，前期工作也可由對應責任部門牽頭確定工藝技術路線，為可行性研究報告的編制提供依據。

（1）設備管理部門，參與工藝與設備的先進性、可靠性、通用性的專業管理；提出項目本體及項目規劃總圖范圍內動遷還建、安置補償等相關投資估算的專業意見；負責組織項目業主單位或子公司開展項目初步設計及施工圖設計階段的相關工作。

（2）能源環保管理部門，提供并落實項目相關的內、外部能源介質的來源及平衡條件，需達到的各種能源及環保標準；提出能源及環保方面的專業意見，組織編制相關評價報告及報批。此外，對于能源環保屬性的技術改造項目，可由能源環保管理部門負責審定該項目的技術工藝路線。

（3）安全管理監督部門，參與消防、安全、職業衛生等權限范圍內的專業管理，指導項目業主單位編制權限范圍內的相關評價報告及報批。

（4）財務管理部門，提供項目資金來源方式，辦理項目貸款銀行承諾意見和自有資金證明等，提出投資分析及財務評價方面等權限范圍內的相關專業意見。

（5）生產制造部門、人力資源部門、信息化管理部門、采購及銷售部門、計控及檢化驗部門、技術研發部門、運營改善管理部門及相關廠參與項目前期管理，以及可行性研究報告的編制和審查工作，負責職責范圍的工作內容并提出專業意見。對于涉及產線間供料平衡的技術改造項目及生產保供項目，可由生產制造部門負責審定該項目的技術工藝路線；對于工序產品品種結構調整的技術改造項目，可由生產制造部門牽頭，與技術研發部門、銷售部門共同審定該項目的技術工藝路線；對于涉及信息化、數字化、智能化及“黑燈工廠”建設的重點技術改造項目，由信息化管理部門負責審定該項目的技術工藝路線，并提出該項目后評價的主要保證值和目標。

項目業主單位是前期工作主體責任單位，可以是職能部門、業務機構、直屬單位或子公司，其主要工作職責包括：

（1）負責根據中長期發展規劃，以及當國家產業政策及法律法規變化時，對需要新建、改擴建項目提出立項申請。

（2）推薦編制項目可行性研究報告的設計單位，參與設計單位選擇的招議標工作，并與確定的設計單位簽訂項目可行性研究合同。

（3）負責提供項目可行性研究所需要的基礎資料，包括提出項目外圍配套等相關需求。

（4）負責項目可行性研究階段的建設規模、建設內容、總圖選址、技術工藝方案、國內外的技術交流及技術談判、能源介質平衡條件、外部建設條件、投資及投資收益率測算等相關工作，對項目可行性研究的所有內容負總責。

（5）負責項目可行性研究的內部審查，對內審通過的可行性研究的完整性和可行性負責，并配合正式審查相關工作。

（6）在有關部門指導下，負責項目核準或備案、用地和建設規劃許可等項目批復的具體工作。

（7）在能源、環保、安全管理部門的指導下，負責項目相關專項評價報告的編制及審查工作。

三、企業重點技術改造項目前期管理流程

（1）由業主單位或子公司書面提出重點技術改造項目的立項申請，提報至規劃（投資）管理部門。立項申請的內容應包括但不限于：項目的必要性；項目的選址意向；項目初步的方案及規模；項目投資估算；現階段可預期的經濟效益或社會效益；項目所需可行性研究、初勘、技術交流、差旅等前期費用申請；推薦可承擔該項目可行性研究的編制單位等。

（2）由規劃（投資）管理部門結合國家、省、市相關部門出臺的最新產業政策及企業發展規劃、子公司定位等要素，對項目業主單位或子公司提報的重點技術改造項目立項申請進行初審，對于初審通過的項目，立項下達前期費用并開展前期工作；對于初審未通過的項目，由規劃（投資）管理部門書面說明原因和建議，反饋至相關業主單位或子公司。

（3）對于由公司副總經理及以上或公司董事會結合發展規劃、子公司定位提出的重點技術改造方向和項目建議，由規劃（投資）管理部門直接履行審批程序，立項下達前期費用，并結合項目屬性確定項目業主單位，由項目業主單位負責開展前期工作。

（4）項目業主單位負責監督項目可行性研究的進度和質量，可行性研究完成后，項目業主單位應組織進行內審并形成審查紀要，可行性研究編制單位依據內審意見修訂可行性研究文本后，由項目業主單位向規劃（投資）管理部門申請開展可行性研究審查。

（5）對于可行性研究審查通過的項目，規劃（投資）管理部門根據項目情況下達最終審查會議紀要或可行性研究批復，設備管理部門可據此開展下步初步設計、工程招標等工作。同時，由規劃（投資）管理部門負責，業主單位配合，適時啟動項目的政府備案或核準程序。

（6）對于可行性研究審查未能通過的項目，可參考以下原則處置：對于因可行性研究設計方案和投資須進行較大優化、可行性研究深度和范圍不足導致的可行性研究審查未能通過，需項目業主單位或子公司與可行性研究報告編制單位共同修改和完善可行性研究，并適時重新履行可行性研究審查程序；對于因公司發展規劃調整、外部市場條件變化、項目投資回收期大幅低于預期等原因導致的可行性研究審查未能通過，將由規劃（投資）管理部門提報至經理層，申請將項目前期工作進行中止或終止。

四、結束語

綜上所述，企業技術改造是企業技術革新、裝備升級的重要實現途徑，對推動企業快速、健康發展起著舉足輕重的作用。通過規范重點技術改造項目前期管理，可以暢通技術改造項目來源，有效篩選和確定技術改造項目，規避決策風險，推動企業新陳代謝和實現高質量發展。通過明確管理職責及分工，能更加清晰地劃定管理權力和責任，形成管理合力，提高管理效率。通過提高可行性研究和審查質量，可有效地輔助決策，為重點技術改造項目的實施提供支持和依據，以此實現科學決策，避免盲目決策。各企業的重點技術改造項目的實施和管理，還需結合所處的行業和企業自身發展的階段和特點，進行靈活調整和運用。

[作者單位：本溪鋼鐵（集團）礦業有限責任公司]