中國住房公積金制度的目標定位與政策取向

劉康妮

摘?要：隨著我國社會整體結構的改變，在一定程度上帶動了我國房地產市場的發展，促使房地產市場朝向新常態方向邁進腳步。我國和住房公積金有關的新政策，正在這種趨勢下陸續出臺，在一定程度上影響著我國房地產的價格，勢必會導致房地產行業發生新變化。本文以住房公積金制度為切入點，結合住房公積金制度內涵，分析相關制度與房地產市場間的互相關系，結合住房公積金制度目標定位，針對優化住房公積金制度提出了一些建議，希望能切實充實我國住房公積金制度內容，保障我國住房公積金發揮應有作用。

關鍵詞：住房公積金；制度；目標；關系；政策建議

中圖分類號：F23?????文獻標識碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.18.056

0?引言

住房公積金在我國已實施數十年，隨著社會不斷發展，加上社會經濟的增長，住房公積金制度功能出現了改變的趨勢。原有制度限制了整個行業的發展，如若不積極改革現行制度，極有可能導致我國住房公積金制度變得岌岌可危。所以，應注重分析住房公積金制度目標，只有明確目標定位，掌握具體政策理論，才能在此基礎上為優化住房公積金制度提出合理建議，以保障現行的住房公積金制度符合經濟社會變革要求及發展要求，切實在我國民生工程中發揮保障性作用。

1?住房公積金制度目標定位和政策理論基礎

1.1?住房公積金制度的內涵

所謂“住房公積金”，主要是指支付給政府機關、國有企業、外商投資企業職工的長期住房儲金。住房公積金制度的相關含義，可以從以下幾個方面來理解：

一是住房公積金有特定的范圍，農村沒有建立住房公積金制度，只有城市地區才建立住房公積金制度。

二是在職職工可享受住房公積金，如若城鎮居民若在職，則無法享受住房保障基金。同時，退休人員和養老金領取者，無法從住房供應基金的“實惠”中受益。

三是住房公積金包含兩個主要組成部分，一部分由職工個人繳存，另一部分由職工所在單位為職工繳存。

四是住房公積金時間較長，住房公積金制度建立后，職工在就業期間按規定繳納相應數額，不應該出現中斷現象。除非有退休或其他情況，否則不應中斷匯繳。這在某種意義上來看，體現了住房公積金制度的強制性、統一性和規范性特征。

五是住房公積金主要是職工按規定存入的住房公積金，具有累積特性。住房公積金是員工工資的一部分，但不是用現金形式發放到手中的，由專人專戶管理，具有買房、翻建、償還貸款本息的特殊功能，它還可以用于大修，或支付租金。

1.2?住房公積金政策與房地產市場的相互關系

住房公積金與房地產市場借貸政策相輔相成，住房公積金的具體信貸政策，應根據房地產市場的發展情況設計和實施。同時，房地產市場的變化，也會在一定程度上導致住房公積金的貸款政策發生變化。近年來，我國市場經濟發展迅速，房地產價格與日俱增，人們的購房需求日益增加。此外，近些年住房公積金余錢累積較多，資金使用率不高。為增加我國房地產業的利用效率，促進可持續發展，各地區有關部門相互協調，調整了住房公積金的貸款政策，抵押貸款分配得到優化，已取消多次貸款申請限制。由此可見，在二者相輔相成后，貸款數額有所提升，足以持續推動房地產市場發展，增加宏觀經濟利潤。

2?住房公積金制度的目標定位

2.1?住房公積金制度的基本思路

首先，堅持住房保障基金強制性匯繳特點。社會主義市場經濟建立和完善后，實物流通逐漸向貨幣流通轉變，但強制制度的必要性仍不可否認。住房是居民生活和發展的根本需求。它具有鮮明的“正外部性”特征。由于國家在住房消費和儲蓄基金的整體構成方面替代了居民的選擇權，員工強制匯繳和單位分配，可以進一步避免個人消費行為問題。由于生活質量和不同時期消費品特點不同，居民需要籌集足夠的資金來解決首付問題。同時，也要求其他居民提供適宜資金，以減輕住房貸款月供還款困難。如若當地居民擁有廉價資金，資金的穩定性和數量可以長期保持。總體來講，個別地區居民收入不高，加上受市場機制制約，部分企業未將住房工資計入現金工資，不曾向支付職工住房公積金，分配失靈問題較為顯著。對于高收入者來說，繳納住房公積金的義務，并不會損害他們的經濟利益，但也可以滿足中低收入者的“住房需求”，為社會的穩定和發展做出貢獻。

其次，需要全方位地了解住房基礎條件。結合原有的基本住房需求，優化住房公積金制度內容和相關目標。一般來講，對于當代人類而言，基本住房即可滿足人類的居住需求，而且能夠實現為人類提供優質公共服務的目的。在全方位滿足公共服務要求的同時，優化公積金制度。由于家庭人口數量不穩定，加上不同地區、不同年代背景下的家庭人口結構大有不同。立足價值額角度展開分析，基本住房主要是指每一家庭在工作生命周期內，為了滿足自身的住房需求，選購符合自身情況的基本住房，實現家庭成員住有所居的目的。家庭成員的住有所居，主要就是指能夠令群眾真正感受到基本住房服務，滿足自身購房愿景，生命周期內在除去基本生活消費之外剩余的收入，可以用來支付購買生命周期內所需住房的消費，這種消費可以是租賃消費，也可以是其他形式的消費，基本住房是人類基本權利。可見，公積金強制繳納，已逾越邊界，強制繳納主要是由繳交基數和繳交比例而決定的，由于與基本住房決定機制相互脫節，導致繳交過程中，不同收入人群出現了較大的繳交額差距，極有可能會加劇社會分化現象，而且這種強制性也會在一定程度上凸顯居民與國民收入初次分配中的不公問題，增加企業負擔。

最后，要重視引導住房公積金金融功能，全面展現住房保障的價值與作用。實施住房公積金制度目的，在于籌集住房消費資金，具有住房金融功能。資金籌集風險和資金收益率相互匹配，但是由于公積金標準極其固定，且利率偏低，在一定程度上決定了收益率并非公積金的運營目標，導致人們越來越關注借貸資金是否安全，需要公積金貸款資金按“月”的形式進行償還，才能保障其穩定性。

2.2?住房公積金政策目標的實施

在具體實施住房公積金目標時，要保障所設計的目標符合客觀條件，重點考慮居民居住水平。全方位了解住房公積金制度的目標，結合居民的現實需求，創建符合居民購買需要的住房金融支持體系。因此，要求相關部門明確住房公積金政策實施目標。只有結合具體目標落實相關工作，并且按照有關步驟，使用合理的手段落實公積金貸款工作，才能進一步緩解當期收入低與住房跨季消費現象不相符問題。在現實發展過程中，會在一定程度上調節公積金支持建房的目標和相關方案，進一步優化相關制度。在初期建設制度時，政府通過強制性繳交，分配住房實物，促使實物向貨幣分配方向過渡，在明確住房公積金目標定位后，才能定位公積金制度，同時這也決定著公積金制度實施工具和具體功能。

2.3?住房公積金制度的保障

住房公積金制度，是住房實物分配逐步向貨幣分配機制過渡的關鍵形式。歷經長時期的實踐與創新，我國現有的住房公積金制度已經形成了完整的政策體系，打造了區域化管理運行模式。如今，伴隨市場化機制日漸完善，創建多渠道、多層次住房保障體系的要求，越來越迫切。為了全面展現住房公積金制度保障性功能要求，相關部門應真正擴大住房公積金制度覆蓋對象，全面發揮該項制度對職工基本住房需求的保障性作用。在住房公積金使用政策方面，要盡量向低收入職工傾斜，通過完善稅收貼息、貸款以及利率等方式，支持中低收入職工購買住房、建造住房以及租賃住房。此外，在住房公積金制度保障下，需要不斷優化住房公積金管理及服務，切實提高相關人員管理素養與水準，以便能為繳存、貸款以及提取提供更多靈活便利的方式。

3?完善住房公積金制度的政策建議

3.1?完善住房公積金的法律法規

現階段，我國住房公積金制度已出臺有關法律法規規范具體操作程序。現有規范住房公積金運行的法規文件較為零散，沒有章程，“分區自治”問題在各地區時有發生。同時，現存法律規范的有效性較低，無法實現有用的法律支持功能。因此，應盡快完善相關立法，以保障住房公積金制度的長遠發展和實施。只有建立符合國情的住房金融法律體系，才能有效保障住房公積金的平穩運行。另一方面，改變原有的個別管理立法問題，明確不同地區住房公積金的具體實施辦法，制定統一的住房公積金法律法規。另一方面，要著力提高住房公積金法的整體效率，創建統一性住房公積金法律體系，提高相應的法律效力。最后，需要注意細節，只有通過統一法律，才能明確住房公積金在全社會住房保障體系中的作用和地位。對于住房公積金來說，管理理念和監管是格外重要的，只有制定全面、系統的規章制度，才能保證制度的充分發揮。

3.2?加強住房公積金制度的監管

創建完備的住房公積金監督管理機制，分別從內外兩大方面優化整體監管機制。住房公積金管理中心，應在內部設置專業的稽核部門，多層次全方位地進行內部稽核與監管，以保障住房公積金管理中心相關工作愈加規范化。同時，在外部要組建專業的監督部門，要求明確所有監督部門的責任與權利。對于住房公積金管理中心來講，在具體運營和實踐過程中，如果發現存在異常問題，就要追究其具體責任，不僅要責問負責人，針對其他的監管部門也要一同問責。創建完備的住房公積金監管機制和績效考核機制，才能發揮有效的約束作用，用相關機制規范具體的住房公積金制度執行工作行為，實現“獎優罰劣”的目的。

3.3?加強住房公積金制度的管理

一方面，在具體工作過程中，需要重視完成公積金管理體制的設計任務，而且要特別關注管理體制中的決策體制，決策體制對公積金制度的落實，具有巨大的影響價值，會直接影響后期公積金制度的發展方向以及應用效果。所以，要重點關注決策體系治理工作，并且全面改造現有的運營管理體系。重視管理住房公積金制度，針對各項政策實施對應的監督職能。在省級層面，要重點集中中央政策。在地方層面，要具體細化相關監督職能。

另一方面，要注重優化住房公積金運營管理，在省級統籌基礎之上，保障住房公積金運營管理中心的“營運”及“管理”互相分離，通過有效分類的方式，重組公積金運行中的金融管理及行政管理活動。在具體運作過程中，以銀行及決策委員會制定的基本規則為根本指導準則，全面展現制度金融屬性，確保制度保障功能和金融功能內生協調，保證二者互相促進，最終有效實現住房公積金制度應用目標。

另外，要切實提升住房公積金運行制度管理過程的透明度，以便能切實提高整體的管理水準。城市住房公積金管理運行水準，需要結合核心業績指標數據進行評判，這就需要全國各地區的住房公積金管理中心，既要公布管理運行制度規定，又要將具體運行結果，包含相關核心業務數據，以季度為單位，面向社會進行公布，倒逼各地區管理中心提高整體管理水準，進而有效減少資金沉淀，增強住房公積金資金的周轉效率和應用效率。

最后，在強化住房公積金制度管理之際，要科學設計業務流程，以便能真正展現公積金制度管理的服務效率和價值，提高運行管理機構公信力，而且要善于使用新型傳播媒介和手段，宣傳住房公積金運行管理政策，并且及時了解全新的運行動態，查詢各項業務，掌握業務受理過程，保障辦公過程網絡化。由上分析，可見強化住房公積金制度管理需要完善以及調整現有的住房公積金制度，真正拓展住房公積金提取渠道，減少沉淀資金，增強資金應用效率。

3.4?明確住房公積金制度的風險

在實施住房公積金制度時，存在眾多風險，比如歸集風險以及貸款風險。因此，就要求強化管理與控制，以便能真正地防范住房公積金風險。

首先，要嚴格控制人員素養，保障人員素質達標。通過競聘制，招聘政治素養及業務素養優良的人員，并及時罷免不稱職人員，同時要實施考評制，針對具體人員進行有效考核。以年度為單位，每年展開一次業務考核，結合檢查及考核結果，針對部分人員加以表彰，部分人員加以批評，若有人員存在問題，則要嚴肅處理。

其次，要創建完備的住房公積金內控機制，以便能互相制約，防止出現風險，保障安全性。住房公積金繳存風險的主要因素，在于住房公積金管理中，內部管理并不妥當，欠缺科學的制約性體系。創建住房公積金內控機制，主要是保障復核業務、上機業務、繳存業務及具體科室間互相制約。單位面向住房公積金管理中心繳存，工作人員在收到公積金后，需要在規定的時間內將相關的金額錄入到個人賬戶內，并且把繳存憑證傳遞到復核人員手中，以月為單位，每一月對一次賬。在年底核對總賬，以保障住房公積金管理中心和單位、銀行以及個人賬戶間的賬面信息、證據信息足夠吻合，只有環環相扣，才能有效制約，進而提高資金安全性。

最后，要健全科學的貸款管理機制，既要完善貸前面談制度，又要完善個人住房產權抵押登記制度和貸后催收責任制度，組建標準文件，并規范實施標準，避免出現相關風險。

4?結語

綜上所述，新時期背景下，若想進一步完善住房公積金制度，就需要著眼公積金未來發展方向，進行長遠的頂層設計，以保障該項制度得以根本性改革。目前，當務之急在于了解我國住房公積金制度目標定位和實施時存在的不足，在此基礎上拓展公積金提取渠道，增強存貸比，減少資金沉淀率，增強住房公積金使用效率，真正提高住房公積金管理運行水準，發揮住房公積金制度作用。

參考文獻

［1］李茹楠.住房公積金制度對新市民住房租購選擇影響研究[J].湖北經濟學院學報（人文社會科學版），2022，19（01）：6669.

[2]李朝興，凌慧敏，湯耐爾，等.長三角區域住房公積金制度協調發展初探[J].上海房地，2021，（12）：610.

[3]李希，田孝蓉.基于層次分析法的住房公積金運行績效評價研究——以河南省為例[J].中國物價，2021，（12）：8588.