中國移動重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控手段升級的實(shí)踐探索

沈慶義 黎友邦 韓凇影 張昊

摘?要：進(jìn)入?21?世紀(jì)以后，我國電信行業(yè)在經(jīng)歷了各種重組、變革、創(chuàng)新之后，有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)能力提升等重大項(xiàng)目逐步開展。做好重大項(xiàng)目管理是維護(hù)企業(yè)核心利益，提升經(jīng)營控制能力，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增資，促進(jìn)企業(yè)提質(zhì)增效的關(guān)鍵。中國移動積極探索重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控手段升級，逐步打造了“一套健全機(jī)制、八項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)指引、三道防線管控、多方協(xié)同監(jiān)督”的立體化重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控體系，依托數(shù)智化手段，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目決策有支撐、管控措施有標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)防控有成效，其對當(dāng)前各級企業(yè)，尤其是中央集團(tuán)級企業(yè)重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的參考借鑒作用。

關(guān)鍵詞：中國移動；風(fēng)險(xiǎn)管控體系；風(fēng)險(xiǎn)管控手段

中圖分類號：F272.3;F276.1?文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A?文章編號：1005-6432（2023）24-0000-00

1???重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控的意義

重大項(xiàng)目通常是指具有一定投資規(guī)模和影響力的項(xiàng)目，關(guān)系企業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃、安全穩(wěn)定運(yùn)營以及持續(xù)盈利。國有企業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的“頂梁柱”，管好重大項(xiàng)目，保障項(xiàng)目收益，是有效履行國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵因素。重大項(xiàng)目通常具有投資規(guī)模大、項(xiàng)目周期長、涉及范圍廣、利益主體多等特點(diǎn)，單獨(dú)依賴某一部門或某一環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)失控，需要針對項(xiàng)目執(zhí)行全過程，建立一套切合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，事前將風(fēng)險(xiǎn)評估作為項(xiàng)目決策重要依據(jù)，做好風(fēng)險(xiǎn)前置管理；事中將風(fēng)險(xiǎn)管控措施融入業(yè)務(wù)操作，監(jiān)控手段嵌入信息系統(tǒng)，明確管理責(zé)任，強(qiáng)化跟蹤監(jiān)督；事后多方聯(lián)動形成監(jiān)督合力，持續(xù)提升防控成效。

2???國家監(jiān)管對重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控的新要求

為推動規(guī)范重大項(xiàng)目投資管理程序，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，財(cái)政部、國資委等監(jiān)管部委出臺多項(xiàng)制度規(guī)范，持續(xù)強(qiáng)化重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。

2010年4月，財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，針對資金活動、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、研究與開發(fā)等重點(diǎn)業(yè)務(wù)及項(xiàng)目，明確要求建立相關(guān)內(nèi)部控制，有效防范市場預(yù)測不準(zhǔn)、論證不充分、決策不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)。

2017年1月，國資委發(fā)布《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，要求中央企業(yè)建立投資類重大項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。強(qiáng)化項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)控方案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。

2019年10月國資委出臺《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作對實(shí)施意見》，要求重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控要納入企業(yè)風(fēng)控工作，在投資并購、改革改制重組等重大經(jīng)營事項(xiàng)決策前開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估，并將風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告（含風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施和處置方案）作為重大經(jīng)營事項(xiàng)決策對必備支撐材料，對超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施不到位的決策事項(xiàng)不得組織實(shí)施。

2022年3月財(cái)政部出臺《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，要求中央企業(yè)完善全面有效的合規(guī)風(fēng)控體系，參與戰(zhàn)略規(guī)劃、改制重組、投資并購等重大事項(xiàng)決策，強(qiáng)化源頭把控、過程管控和結(jié)果監(jiān)控。

3???當(dāng)前企業(yè)重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控常見問題

目前不少企業(yè)已經(jīng)建立了重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，一定程度上提升了風(fēng)險(xiǎn)防控工作規(guī)范性，但在實(shí)際執(zhí)行中，仍存在亟待解決的問題。

3.1??機(jī)制不健全

為落實(shí)重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理要求，企業(yè)通常由風(fēng)控職能部門牽頭，建立相關(guān)管理制度，提出開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)控等工作的要求。部分企業(yè)尚未建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制[1]，影響風(fēng)險(xiǎn)管控成效。一是未能根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)建立管控要求，重大項(xiàng)目涉及投資、融資、固定資產(chǎn)構(gòu)建、企業(yè)改組改制、重大商業(yè)及規(guī)劃等諸多領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)管控要求過于籠統(tǒng)或未能充分結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，導(dǎo)致風(fēng)控工作浮于表面，難以落實(shí)。二是風(fēng)險(xiǎn)過程監(jiān)控缺失，重視決策階段風(fēng)險(xiǎn)評估，缺乏后續(xù)跟蹤處置，未能將風(fēng)險(xiǎn)過程管理與項(xiàng)目過程管理有機(jī)結(jié)合，未將風(fēng)險(xiǎn)變化情況、防控措施落實(shí)情況納入項(xiàng)目監(jiān)控。三是缺乏管控成效評價(jià)，未能將風(fēng)控工作后評價(jià)納入項(xiàng)目后評價(jià)范疇，缺乏及時(shí)回顧復(fù)盤，未能形成管控閉環(huán)。

3.2??標(biāo)準(zhǔn)不明確

部分企業(yè)未能針對重大項(xiàng)目特點(diǎn)，分類建立風(fēng)險(xiǎn)評估、應(yīng)對、監(jiān)控相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控手段和工具，難以有效指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果不準(zhǔn)確、重大風(fēng)險(xiǎn)存在遺漏、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對缺乏抓手等情況，影響項(xiàng)目決策科學(xué)性和執(zhí)行規(guī)范性，影響項(xiàng)目實(shí)施效果。

3.3??職責(zé)不清晰

部分企業(yè)重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)分工不明確，風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任落實(shí)不到位。項(xiàng)目管理部門僅關(guān)注項(xiàng)目決策和實(shí)施，與風(fēng)控職能部門、審計(jì)監(jiān)督部門未能形成良好協(xié)同，存在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)無人跟進(jìn)，管控措施無人落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)變化無人跟蹤，風(fēng)控管理缺乏自查自糾等情況，導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)敞口[2]。

3.4???執(zhí)行無監(jiān)督

良好的監(jiān)督檢查可以有效促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控工作落實(shí)，并推動防控機(jī)制持續(xù)優(yōu)化。目前，部分企業(yè)尚未建立重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控監(jiān)督機(jī)制，未能對工作執(zhí)行情況和管控效果進(jìn)行有效監(jiān)督。

4???中國移動重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)踐探索

中國移動認(rèn)真落實(shí)監(jiān)管部委要求，全面梳理重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，積極探索管控手段升級，逐步形成“一套健全機(jī)制、八項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)指引、三道防線配合，數(shù)智手段支撐”的立體化重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)全程規(guī)范管理，有力支持項(xiàng)目決策，強(qiáng)化提升管理成效，為公司業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。詳見圖1。

4.1??“四個(gè)融入”健全管控機(jī)制，避免只發(fā)文件不管過程

重大項(xiàng)目涉及公司經(jīng)營管理多個(gè)重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，脫離業(yè)務(wù)空談風(fēng)險(xiǎn)只能是閉門造車，風(fēng)險(xiǎn)管控要求和措施要與業(yè)務(wù)管理深度融合才能真正具有生命力。中國移動建立了一套重大項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管控融入項(xiàng)目決策、融入項(xiàng)目方案、融入項(xiàng)目監(jiān)控、融入項(xiàng)目后評價(jià)，促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管控與業(yè)務(wù)管理的同頻共振，推動了風(fēng)險(xiǎn)源頭把控、過程管控、結(jié)果監(jiān)控。

4.1.1??風(fēng)險(xiǎn)評估融入項(xiàng)目決策，確保風(fēng)險(xiǎn)不遺漏

在項(xiàng)目計(jì)劃階段同步開展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估工作，將風(fēng)險(xiǎn)評估作為項(xiàng)目論證的重要內(nèi)容和項(xiàng)目決策的必備條件，推動風(fēng)險(xiǎn)前置管控。圍繞項(xiàng)目價(jià)值實(shí)現(xiàn)，全面識別潛在阻礙，深入剖析問題根源，充分揭示項(xiàng)目關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，評估風(fēng)險(xiǎn)等級，總結(jié)具體的評估意見，形成單獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告作為項(xiàng)目立項(xiàng)決策會議必備文件，專門進(jìn)行匯報(bào)，并由風(fēng)控職能部門發(fā)表評審意見，為決策者提供清晰的決策依據(jù)。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防控底線思維，針對風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論提示存在突破風(fēng)險(xiǎn)“紅線”的項(xiàng)目，實(shí)施“一票否決”，杜絕低效高風(fēng)險(xiǎn)投資[3]。

4.1.2??風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對融入項(xiàng)目方案，防控措施規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)

細(xì)化重大項(xiàng)目方案，專門建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對舉措相關(guān)章節(jié)，與項(xiàng)目執(zhí)行重點(diǎn)工作同規(guī)劃，同部署，保障落實(shí)成效。針對風(fēng)險(xiǎn)評估階段識別的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，逐項(xiàng)建立應(yīng)對措施，明確具體工作任務(wù)和時(shí)間要求，建立量化監(jiān)控指標(biāo)，落實(shí)管控責(zé)任人，形成風(fēng)險(xiǎn)管控臺賬，在后續(xù)項(xiàng)目執(zhí)行過程中嚴(yán)格對照落實(shí)。

4.1.3???風(fēng)險(xiǎn)跟蹤融入項(xiàng)目監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)預(yù)警

將風(fēng)控措施落實(shí)監(jiān)督與項(xiàng)目過程監(jiān)控同步開展，監(jiān)測變化，跟蹤成效，動態(tài)調(diào)整，確保項(xiàng)目實(shí)施過程風(fēng)險(xiǎn)可控在控。項(xiàng)目責(zé)任部門在項(xiàng)目定期報(bào)告中開辟風(fēng)險(xiǎn)防控專題，采取定期回顧和實(shí)時(shí)監(jiān)控相結(jié)合的方式，對照風(fēng)險(xiǎn)管控臺賬，逐項(xiàng)明確措施落實(shí)情況。依托內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，將量化監(jiān)測指標(biāo)納入系統(tǒng)集中實(shí)時(shí)監(jiān)測，針對風(fēng)險(xiǎn)問題，系統(tǒng)集中派單，處置流程閉環(huán)。

4.1.4????成效評價(jià)嵌入項(xiàng)目后評價(jià)，持續(xù)優(yōu)化管控機(jī)制

將風(fēng)控成效后評價(jià)作為項(xiàng)目后評價(jià)的關(guān)鍵內(nèi)容，推動重大項(xiàng)目管控機(jī)制持續(xù)優(yōu)化。項(xiàng)目后評價(jià)過程中，專門對照風(fēng)險(xiǎn)評估、應(yīng)對及監(jiān)控情況，評價(jià)風(fēng)控工作開展情況及執(zhí)行效果，形成獨(dú)立章節(jié)進(jìn)行報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，制定優(yōu)化舉措，促進(jìn)后續(xù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成效提升。

4.2???八大指引聚焦重點(diǎn)項(xiàng)目，避免只下指令不給手段

重大項(xiàng)目包括重大商業(yè)合作、客戶服務(wù)、投資并購、固定資產(chǎn)建設(shè)等多種類型，不同項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)場景各具特色，需要量身定制管理標(biāo)準(zhǔn)。中國移動結(jié)合公司戰(zhàn)略，梳理核心業(yè)務(wù)，聚焦典型項(xiàng)目，建立風(fēng)險(xiǎn)管控具體標(biāo)準(zhǔn)指引，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評估有依據(jù)、舉措有標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)控有指標(biāo)、評價(jià)能閉環(huán)。圍繞三大關(guān)鍵管理領(lǐng)域，聚焦ICT項(xiàng)目、IDC項(xiàng)目、物聯(lián)網(wǎng)項(xiàng)目、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目、房屋土建項(xiàng)目、動力建設(shè)項(xiàng)目、聚焦直投項(xiàng)目、基金投資項(xiàng)目八大類重點(diǎn)項(xiàng)目，分類建立風(fēng)險(xiǎn)清單，逐項(xiàng)總結(jié)標(biāo)準(zhǔn)管控措施，構(gòu)建量化監(jiān)測指標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)后評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，形成風(fēng)險(xiǎn)評估、應(yīng)對、監(jiān)控及后評價(jià)全過程風(fēng)險(xiǎn)管控標(biāo)準(zhǔn)指引，并在全集團(tuán)發(fā)布，指導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)條線對標(biāo)對表落實(shí)工作，提高重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

4.2.1建立風(fēng)險(xiǎn)清單及評估標(biāo)準(zhǔn)，確保風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)識別

第一，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)場景，促進(jìn)全面辨識。針對每類重點(diǎn)項(xiàng)目，全面落實(shí)最新監(jiān)管要求，全面結(jié)合內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)，全面梳理項(xiàng)目管控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，聚焦護(hù)航項(xiàng)目核心價(jià)值實(shí)現(xiàn)，從政策合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)效益性、過程可控性、成效實(shí)現(xiàn)性四大維度，識別項(xiàng)目重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)30余項(xiàng)，規(guī)范具體風(fēng)險(xiǎn)場景，形成風(fēng)險(xiǎn)清單，涵蓋項(xiàng)目投資決策、過程管理、交付及后續(xù)運(yùn)營全過程。

第二，量化評估標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)科學(xué)評估。針對每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，中國移動總結(jié)以往管理數(shù)據(jù)，綜合分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度，從定量和定性維度，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)具體評估指標(biāo)，明確評分規(guī)則。平均每類項(xiàng)目形成風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)40余項(xiàng)，建立風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)程度顯像化。

第三，規(guī)范評級方法，促進(jìn)精準(zhǔn)決策。在重大項(xiàng)目方案制定階段，項(xiàng)目責(zé)任部門和相關(guān)單位根據(jù)項(xiàng)目類型，圍繞本項(xiàng)目四大維度風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)，分別對各維度進(jìn)行量化打分，政策合規(guī)性維度作為“紅線”風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行“一票否決”，此項(xiàng)取各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)得分最高值，其他維度取各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)平均值。依據(jù)四大維度得分和權(quán)重占比，加權(quán)平均形成本項(xiàng)目綜合風(fēng)險(xiǎn)得分，劃分項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級，形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，為項(xiàng)目決策提供重要支撐。項(xiàng)目綜合風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算公式如下：

R=αp?max（prn）+αe?n+αc?n+αb?n

pr為政策合規(guī)性各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)值，er為經(jīng)濟(jì)效益性各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)值，cr為過程可控性各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)值，br為成效實(shí)現(xiàn)性各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)值，α為各維度風(fēng)險(xiǎn)所占權(quán)重。

4.2.2???制定風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)對措施，確保風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)防控

中國移動通過“三個(gè)全面”，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對舉措，強(qiáng)化末梢防控能力。公司“全面匹配內(nèi)部控制措施，全面梳理業(yè)務(wù)流程措施，全面完善風(fēng)險(xiǎn)管控措施”，形成風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)對措施清單，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)條線有效落實(shí)具體風(fēng)險(xiǎn)防控工作。在內(nèi)控措施匹配方面，將具體風(fēng)險(xiǎn)場景與集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控手冊、矩陣一一對應(yīng)，匯聚整合控制措施要求；在業(yè)務(wù)措施梳理方面，將各類項(xiàng)目業(yè)務(wù)流、數(shù)據(jù)流、信息流進(jìn)行端到端細(xì)化梳理，總結(jié)提煉管控要求，嵌入業(yè)務(wù)管理制度及稽核操作流程；在風(fēng)險(xiǎn)防控措施優(yōu)化方面，與公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理及日常風(fēng)險(xiǎn)防控工作協(xié)同，將相關(guān)措施納入風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。

4.2.3??構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)控指標(biāo)，確保風(fēng)險(xiǎn)全程在控

中國移動將重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控工作與風(fēng)險(xiǎn)集中監(jiān)控工作有機(jī)結(jié)合，構(gòu)建量化監(jiān)測模型，推動項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)集中化監(jiān)管、一站式跟蹤，全天候監(jiān)控。目前已圍繞項(xiàng)目投資負(fù)效益、政企項(xiàng)目客戶長期欠費(fèi)、固定資產(chǎn)建設(shè)超投等風(fēng)險(xiǎn)專題，構(gòu)建監(jiān)測模型20余項(xiàng)，依托集團(tuán)集中構(gòu)建的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題系統(tǒng)自動預(yù)警，一站式派單直達(dá)第一責(zé)任人，風(fēng)險(xiǎn)處置全程線上閉環(huán)，重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)化監(jiān)測覆蓋率達(dá)到70%。

4.2.4???規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)后評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管控閉環(huán)管理

中國移動完善項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控后評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，推動風(fēng)險(xiǎn)防控工作持續(xù)優(yōu)化。通過建立后評價(jià)工作模板，明確評價(jià)的范圍和方法，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)條線在項(xiàng)目完成后，及時(shí)開展后評價(jià)工作。針對事前識別的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合措施過程跟蹤和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)結(jié)果，逐項(xiàng)評價(jià)管控工作開展情況及管控成效，建立優(yōu)化提升措施，推動風(fēng)險(xiǎn)防控體系升級。

4.3????“三道防線”理清職責(zé)，避免提出要求無人落實(shí)

重大項(xiàng)目管理通常涉及戰(zhàn)略、運(yùn)營、投資、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等多個(gè)業(yè)務(wù)部門，風(fēng)險(xiǎn)管理工作半徑橫跨“三道防線”，需要明確責(zé)任，齊抓共管，才能形成防控合力。中國移動在重大項(xiàng)目管控制度中明確提出“管項(xiàng)目就要管風(fēng)險(xiǎn)，管業(yè)務(wù)就要管控制”的原則，圍繞重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控，壓實(shí)“三道防線”管控職責(zé)，建立協(xié)同機(jī)制，落實(shí)防控成效。

4.3.1??第一道防線抓好落實(shí)

項(xiàng)目責(zé)任部門或單位作為第一道防線，是重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)的具體執(zhí)行者和風(fēng)險(xiǎn)防控的直接責(zé)任人，要狠抓落實(shí)、防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化問題整改，并在具體工作中，主動識別、評估潛在風(fēng)險(xiǎn)和管理薄弱環(huán)節(jié)，提出優(yōu)化建議。

4.3.2???第二道防線優(yōu)化管理

業(yè)務(wù)管理部門與風(fēng)控職能部門共同構(gòu)成第二道防線。

業(yè)務(wù)管理部門是本領(lǐng)域重大項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理制度、流程、系統(tǒng)、風(fēng)控要求的設(shè)計(jì)管理者，對本領(lǐng)域重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控工作負(fù)有管理責(zé)任，要將健全制度、強(qiáng)化指導(dǎo)、督促落實(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)防控要求嵌入項(xiàng)目管理關(guān)鍵流程、操作及系統(tǒng)。

風(fēng)控職能部門是重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控工作的組織者，要建立體系、強(qiáng)化手段、促進(jìn)協(xié)同，并通過培訓(xùn)督促，指導(dǎo)第一道防線用好重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控標(biāo)準(zhǔn)和工具。

4.3.3???第三道防線強(qiáng)化監(jiān)督

審計(jì)、監(jiān)督部門作為第三道防線，是重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控工作的監(jiān)督者，聚焦重點(diǎn)項(xiàng)目開展專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督，識別問題，促進(jìn)整改，綜合提升公司的風(fēng)險(xiǎn)管理效能。

4.3.4????多方協(xié)同形成合力

重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控成效監(jiān)督是管理閉環(huán)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要統(tǒng)籌各方力量，明確職責(zé)，形成合力，保障效果。中國移動在重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)域，完善“三道防線”協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，推動促進(jìn)信息共享、防控協(xié)同、整改同步。項(xiàng)目執(zhí)行單位或部門作為一道防線，推動項(xiàng)目后評價(jià)應(yīng)評盡評，系統(tǒng)盤點(diǎn)風(fēng)控措施執(zhí)行效果；二道防線風(fēng)控職能部門每年開展重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控工作抽查，聚焦管控流程合理性、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)性、執(zhí)行有效性，推動風(fēng)險(xiǎn)防控體系優(yōu)化；三道防線審計(jì)、監(jiān)督部門聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、重大項(xiàng)目，開展專項(xiàng)審計(jì)，識別管理盲區(qū)和執(zhí)行缺陷，監(jiān)督問題整改落實(shí)。三道防線各司其職，形成合力，推動重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控動態(tài)循環(huán)，持續(xù)增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力[4]。

4.4???運(yùn)用數(shù)智手段，推動風(fēng)險(xiǎn)管控效益提升

電信行業(yè)業(yè)務(wù)模式和管理方式快速變化，重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控場景日趨復(fù)雜化，中國移動積極探索大數(shù)據(jù)、智能化技術(shù)在重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控各領(lǐng)域廣泛應(yīng)用，通過管理規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)化、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測集中化、防控手段智能化，持續(xù)推動管理手段持續(xù)升級，從人防向技控轉(zhuǎn)變。詳見圖2。

4.4.1???管理規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)化

大型集團(tuán)公司重大項(xiàng)目通常分散在各級單位，執(zhí)行主體多，管理半徑長，加強(qiáng)規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)化是關(guān)鍵。中國移動按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)防控規(guī)則，建成了以集中化ERP為代表的集中化系統(tǒng)，覆蓋重大項(xiàng)目管理相關(guān)財(cái)務(wù)、合同、采購、工程建設(shè)等領(lǐng)域，促進(jìn)了風(fēng)控能力的提升。一是項(xiàng)目管理流程標(biāo)準(zhǔn)。依托集中化ERP系統(tǒng)，統(tǒng)一了211項(xiàng)主流程，2000余個(gè)流程環(huán)節(jié)，涵蓋各類重大項(xiàng)目業(yè)務(wù)場景，推動與財(cái)務(wù)核算直接映射，提升了操作一致性。二是項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。項(xiàng)目管理規(guī)則一點(diǎn)設(shè)置、全網(wǎng)適用，如重大項(xiàng)目預(yù)算管理領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)預(yù)算剛性控制，做到“無預(yù)算不投資、無預(yù)算不開支”。三是項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)基礎(chǔ)統(tǒng)一。打通業(yè)務(wù)系統(tǒng)、消除信息孤島，“統(tǒng)一度量衡”，以客商管理為例，統(tǒng)一全集團(tuán)客戶及供應(yīng)商信息超200萬戶，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)一點(diǎn)采集、全網(wǎng)共享，為重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量化管控奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

4.4.2???風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測集中化

傳統(tǒng)重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控成效評價(jià)以事后總結(jié)、定性分析為主，缺少過程監(jiān)督，問題識別時(shí)效性不足，難以科學(xué)衡量管控水平。中國移動以數(shù)據(jù)為驅(qū)動，構(gòu)建集中化風(fēng)控系統(tǒng)，全面覆蓋重大項(xiàng)目立項(xiàng)、決策、執(zhí)行等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，著力提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。一是集中化監(jiān)督，依托數(shù)據(jù)中臺，全面接入境內(nèi)52家單位重大項(xiàng)目管控相關(guān)數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)變化統(tǒng)一監(jiān)測，工作進(jìn)度動態(tài)跟蹤，實(shí)現(xiàn)全級次風(fēng)險(xiǎn)可見、可測、可控。二是全天候監(jiān)控，圍繞重大項(xiàng)目客戶信用、工程建設(shè)、資產(chǎn)管理、資金安全等領(lǐng)域，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)測模型20余項(xiàng)，依托系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)從定期到實(shí)時(shí)全天候監(jiān)控。三是一站式跟蹤，針對超出模型閾值的情況，系統(tǒng)自動觸發(fā)提示、預(yù)警或督辦，定位具體交易，直達(dá)一線責(zé)任人，處理結(jié)果在線反饋，上級部門審核確認(rèn)，審計(jì)部門參與監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)跨部門、跨層級“三道防線”協(xié)同。

4.4.3???防控手段智能化

傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施落實(shí)依賴人工，容易出現(xiàn)差錯(cuò)，效率有待提升。中國移動積極探索智能化技術(shù)，在重大項(xiàng)目管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)廣泛應(yīng)用，推動風(fēng)控手段持續(xù)升級。一是使用圖像識別技術(shù)（OCR）。系統(tǒng)自動采集重大項(xiàng)目相關(guān)發(fā)票、合同等信息，將大量人工操作自動化，提高數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確性。二是應(yīng)用自然語言處理技術(shù)（NLP）。在重大項(xiàng)目管理過程中，從各類文本中直接提取關(guān)鍵信息，匹配校驗(yàn)管理要求，以系統(tǒng)分析替代人工審核，甄別違規(guī)情況。三是借鑒區(qū)塊鏈技術(shù)。針對重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，以物資全生命周期管理為目標(biāo)，賦予每個(gè)物資唯一標(biāo)識，推動“一碼到底”，打通從投資立項(xiàng)到計(jì)劃、采購、下單、倉儲、工建、轉(zhuǎn)資的每個(gè)環(huán)節(jié)，構(gòu)建數(shù)字化供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)，物資平均在庫時(shí)長下降30%，作業(yè)效率提升35%，為管理萬億級資產(chǎn)提供了技術(shù)支撐。

5???重大項(xiàng)目管控成效

中國移動搭重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控體系建立以來，在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，護(hù)航重大項(xiàng)目領(lǐng)域持續(xù)發(fā)揮作用。以2022年為例，公司共開展重大項(xiàng)目1000余項(xiàng)，合計(jì)金額超過千億元。通過有效開展重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控，防控工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，防控成效逐漸凸顯，促進(jìn)管理模式的變革和風(fēng)控能力的提升。

5.1??風(fēng)險(xiǎn)評估有抓手

依托重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控體系，累計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)場景超過200個(gè)，建立定量定性風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)近百項(xiàng)，確保各業(yè)務(wù)條線重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別有參照，評估有標(biāo)準(zhǔn)，確保風(fēng)險(xiǎn)全面精準(zhǔn)辨識。

5.2???防控舉措有依據(jù)

風(fēng)險(xiǎn)防控與內(nèi)控管理有機(jī)結(jié)合，匹配營銷管理、資產(chǎn)管理、資金管理、工程項(xiàng)目管理、收入計(jì)費(fèi)管理五個(gè)內(nèi)控流程，全面嵌入百余項(xiàng)控制點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防控與業(yè)務(wù)管理有機(jī)融合，梳理業(yè)務(wù)流程20余個(gè)，提煉總結(jié)標(biāo)準(zhǔn)化舉措50余項(xiàng)；風(fēng)險(xiǎn)防控與集中監(jiān)測有機(jī)結(jié)合，建立完善量化模型20余個(gè)，重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率達(dá)到75%。

5.3???管控落實(shí)有監(jiān)控

風(fēng)控措施有效落實(shí)是風(fēng)險(xiǎn)管控的重中之重，通過措施執(zhí)行定期匯報(bào)機(jī)制，千余個(gè)項(xiàng)目將風(fēng)控措施執(zhí)行納入項(xiàng)目進(jìn)度管控，定期匯報(bào)落實(shí)情況實(shí)；量化模型覆蓋90%項(xiàng)目，異常變化及時(shí)預(yù)警實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化的量化監(jiān)控；風(fēng)控后評價(jià)應(yīng)評盡評率達(dá)到85%，及時(shí)總結(jié)管控經(jīng)驗(yàn)，完善風(fēng)控機(jī)制。

5.4???風(fēng)險(xiǎn)防控有成效

一是體系全面應(yīng)用，支撐項(xiàng)目決策。2022年全年開展1000余個(gè)重大項(xiàng)目，涉及金額超千億元，其中專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控率超過95%，8大類重點(diǎn)項(xiàng)目全部實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告單獨(dú)上會決策。二是風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)識別，措施規(guī)范落實(shí)。2022年各類項(xiàng)目識別累計(jì)中高風(fēng)險(xiǎn)140余項(xiàng)，落實(shí)措施近300余項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范應(yīng)對。三是風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警，護(hù)航項(xiàng)目執(zhí)行。截至2023年2月，重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)模型累計(jì)預(yù)警二十余次，涉及金額四百余萬元，均已有效處置。

6???重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控經(jīng)驗(yàn)思考

在未來工作中，中國移動將結(jié)合近幾年重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，不斷推進(jìn)重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控體系迭代。持續(xù)深化業(yè)務(wù)管理應(yīng)用，拓展重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理廣度，持續(xù)升級數(shù)智化管控手段，深化重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量化管控深度，推動風(fēng)險(xiǎn)防控從人防向技控轉(zhuǎn)變[5]。

參考文獻(xiàn)：

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[3]劉金明，耿偉.北京市重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)踐與思考[J].工程經(jīng)濟(jì)，2021，31（3）：31-34.

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[5]甘易平.大數(shù)據(jù)背景下國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究——以M集團(tuán)公司為例[J].國有資產(chǎn)管理，2022（9）：67-71.