談民營企業如何強化企業資金管理

張潔

（新鄉王氏集團有限公司，河南 新鄉 453011）

一、前言

民營企業開展資金管理的主要目的是保證各項資金達到穩定循環運轉狀態，充分發揮每一筆資金的重要價值，物盡其用。尤其是在企業投資及創新方面，資金的重要性不容忽視。民營企業資金管理工作的重要性主要體現在兩個方面，首先是民營企業需要利用資金謀求穩定生存，其次是民營企業的日常活動基礎是資金管理工作。資金管理貫穿民營企業生產經營的始終，從最初的材料采購到最終的產品售后，都需要實施行之有效的資金管理。民營企業中的資金管理問題必須得到相關人員的重視，進而增強資金管理效果，有序開展資金管理工作。

二、民營企業資金管理制度概述

資金是企業供應鏈的重要組成部分，對企業的持續發展具有極其重要的影響，同時也是企業穩定發展的前提。資金管理的主要目標是對企業資金來源進行規劃控制，這也是企業各項工作開展的前提和基礎。完善資金管理體系，確保企業資金充足，能為后續各項工作的開展提供相應的支持。在民營企業資金管理過程中，資金具有周轉時間較短、變現能力較強以及來源豐富多樣等特點，且資金使用范圍比較廣泛，管理難度較高。因此，民營企業加強資金管理，更容易幫助企業規劃自身發展流程和方向，實現企業戰略發展目標。

三、民營企業資金管理的意義

首先，強化資金管理，能幫助企業更好地控制每一筆支出，實現成本控制的要求。對企業生產經營活動中每一筆資金進行合理安排，實現全方位精細化控制，有助于企業管理者及時掌控資金使用情況，了解超過資金預算的部分，并對其加以控制。加強資金管理，能幫助企業控制成本，讓企業更具競爭優勢，推動企業不斷進步。

其次，民營企業開展資金管理有助于提高資金的使用效率。民營企業會開展不同類型的經濟業務活動，而這些業務的開展時間并不一致，實施的流程也各不相同，因此可能導致民營企業產生較多的閑置資金。開展資金管理工作，可以使企業閑置資金得到最合理的配置和應用，如采購一些安全性高的理財產品，幫助企業獲得更多收益。同時，企業應在資金管理的過程中開展績效評估，以更好地了解投資的可行性及可操作性，知曉其中的不足，從而選擇有良好發展前景及投資回報率更高的項目，實現對資金的妥善規劃，創造高額收益。

最后，民營企業開展資金管理工作有助于科學開展內部管理活動。對于民營企業來說，內部管理的實際成效會影響企業的發展，也是企業業務擴張的前提。合理開展資金管理，能大幅提升企業內部管理質量，從而科學規劃企業發展路徑，助力企業穩健成長。

四、民營企業資金管理中的問題

（一）資金使用效率相對較低

民營企業資金使用效率相對較低，這導致民營企業的資金優勢無法得到充分體現，限制了企業的持續發展。

首先，民營企業工作人員的資金管理意識淡薄，工作人員在資金安排方面較為隨意、自由，沒有事先做好資金規劃和處理，資金配置不合理，在后續開展一些關鍵項目時，會發現存在資金缺乏的問題。此外，企業開展投資活動前，并沒有對投資項目進行全面、細致、深入的分析，隨意應用資金，導致資金占用時間過長，資金循環流轉速度變慢。還有的企業組織在開展融資活動時，選擇的融資方式并不合理，由此導致企業的融資成本增加，使企業內部資金的周轉受到影響，出現資金短缺的狀況。

其次，民營企業中的管理人員對資金管理工作的認知不充分，在日常管理工作中更關注企業業務活動的計劃安排與實施，以及企業應收賬款的回款工作，忽視了企業資金的合理配置目標，因而時常產生資金使用不透明、資金匱乏等問題。除此之外，企業中的資金存在比較明顯的內部占用情況，即企業可能會為了擴張規模而對應收賬款采取延期處理的做法，這樣容易出現壞賬，影響企業發展。

（二）資金預算和實際有偏差

企業資金預算管理是幫助企業順利實現發展目標以及達到戰略要求的有效方法，因此必須得到重視，但是仍有很多民營企業對資金預算管理的重視程度不足。例如，企業在資金預算方案的編制上并沒有考慮資金流及其他資金占用情況，同時在編制預算時并沒有獲得有關部門提供的準確數據和信息，導致資金預算的編制結果不合理，在后續應用過程中必然遇到諸多阻礙，出現預算與實際存在偏差的情況。正是由于資金預算管理不足，企業資金長時間處于短缺狀態，因此企業出現了更大的資金缺口，產生了更多的問題。

（三）資金內部控制效力偏低

民營企業組織開展內部控制管理工作能強化企業管理效果，提高企業管理水平，從而更好地規避生產建設過程中潛藏的財務風險，規范企業的生產經營流程，明確管理細節，有序開展管理工作。但是一些規模較小的民營企業，對內部控制體系的建設問題并不是十分關注，因而在安排崗位時沒有嚴格遵循不相容崗位相分離原則，導致工作人員之間的內部牽制不足，企業資金管理成效不佳。民營企業內部控制機制不健全，會導致企業融資活動缺乏決策體系，容易出現決策失誤的情況，影響最終投資結果，使企業蒙受較大的經濟損失。

（四）資金使用效益有待提升

部分民營企業的資金管理成效不理想，源自資金管理人員的認知有誤。負責資金管理的工作人員更關注資金的完整性，而忽視了資金流轉對企業產生的積極影響，管理人員并沒有深入了解企業中擁有較好前景的項目，沒有投入資金，反而讓資金大量閑置，將資金存儲在不同的銀行賬戶中，導致資金管理過于分散，資金的使用價值沒有得到充分發揮。

（五）融資渠道少，融資成本高

民營企業規模普遍較小，缺乏可抵押的相關資產，而銀行及其他類型的金融機構在發展過程中出于對資金安全的考慮，希望將資金出借給國有企業以及上市企業等一些發展更加穩定的大中型企業，如果企業自身沒有抵押物，想要通過貸款來達成融資目標，則存在較大的困難和阻礙，因此民營企業普遍面臨貸款困難、融資成本高及利率較高的問題。部分民營企業在生產建設過程中，可能會為了獲得資金，承諾給借款人高額利息，這會導致企業的經營風險進一步增加，如果企業的生產經營利潤不足以支付企業的借款費用，企業償債能力不足，就會面臨破產的風險。

五、民營企業資金管理的優化策略

（一）提高資金使用效率

民營企業必須提高對資金管理的重視度，樹立先進的資金管理意識，進一步優化和完善管理體系，以更好地配置企業資金。還應針對資金管理業務開展培訓工作，提升相關人員的工作水平，確保每一個員工都能夠認識到資金管理的重要作用，充分發揮員工價值，讓員工積極完成資金管理任務。同時，需要根據民營企業的經營業務，對企業資金進行妥善安排。另外，民營企業需要充分了解當前所處的市場環境，合理規劃資金用途，制定完善的資金管理制度，規范資金管理行為，使資金管理成效得到保障。

（二）充分發揮資金的價值

民營企業必須提高對資金預算管理問題的重視度，確保資金預算工作順利開展。

首先，需要制定合理的資金管理目標，并將這些目標細化分解，確保目標能全面覆蓋企業生產經營的每一個環節，包括企業收入及企業成本等。同時，要保證預算編制的合理性、準確性，嚴格控制民營企業的資金收支，確保資金使用途徑安全。

其次，民營企業相關部門必須嚴格按照資金預算情況執行具體操作，建立完善的考核評估體系，結合考核結果對相關人員進行獎勵和懲罰，保證民營企業中的資金預算落實情況［1］。

（三）強化內控資金的監管

民營企業開展內部控制，能夠了解自身發展情況及發展過程中存在的不足。在當前競爭激烈的社會背景下要深化改革，優化傳統的管理體系和流程，需要明確民營企業的整體發展狀態及企業所處的市場環境，構建與民營企業更匹配的內部控制體系，加強對民營企業資金使用行為的約束，全面掌握資金配置情況。應確保民營企業中不同部門人員的職責范圍更加清晰，使資金管理過程更加規范、科學，提升管理成效。因此，民營企業應構建資金信息系統，對企業所有賬戶進行內控梳理，了解所有賬戶的具體用途及使用頻率，及時清除不使用的賬戶。同時，應借助現代技術關聯企業中的所有賬戶，通過信息系統及時監控不同賬戶內的資金流動情況，防范風險產生。此外，還要重視企業支付管理環節的內部控制，保證企業每一筆支出都在資金預算范圍內，充分體現內控價值。

（四）注重資金流動的收益

企業中資金的流動性越強，說明資金價值越高，在企業發展過程中創造的收益及作出的貢獻越大。通常來說，民營企業會更關注流動資金的管理問題，從而獲得更多收益，這本身就是企業管理人員需要重視的內容。在資金流動過程中，風險是客觀存在的，很難避免。企業必須深入思考怎樣才能發揮資金的最大價值，妥善配置資金，并且將風險控制在一定范圍內。例如，可以借助電子支付的方式防止現金流動給企業帶來影響，讓資金的運行更加妥善合理。對于放在銀行中的閑置資金，可以購買安全理財產品，從而提高閑置資金使用率［2］。

（五）開拓企業的融資渠道

民營企業要實現持續穩定發展，必須有足夠的資金為其提供支持，如果民營企業仍舊秉持資金滾動應用的陳舊思想開展經營活動，則會導致企業發展較慢。企業可以實施恰當的負債經營，從而加快經營速度，創造更大的收益，帶來持續穩定發展的動力。在此基礎上，企業要重視自身融資能力的增強，獲得更充足的資金成本，從而在激烈的市場競爭中占據更有利的地位。因此，民營企業必須重視內部管理工作的開展，要對企業發展潛力足夠了解，當企業自有資金無法滿足企業長期穩定發展需求時，就要采取融資方案，確保融資活動有組織、有計劃地開展。通常來說，長期融資計劃與短期融資計劃是需要制訂的具體內容。其中長期融資計劃是針對企業長期發展所需資金進行的設計安排，如長期投資及不動產投資等方面；短期融資計劃則是針對企業中的短期流動資金短缺問題而設置的相關計劃，包括貨款的支付及材料的采購等。企業要和相關融資機構建立緊密的聯系和良好的合作關系，遵循有借有還的原則，確保企業能足額按時支付本金和利息，樹立起誠實守信的良好形象［3］。

六、結語

在當前復雜的市場經濟背景下，民營企業要實現長期穩定發展，必須將資金管理工作看成自身發展過程中的重要工作，不斷增強民營企業的資金預算管理意識，采取合適的資金管理方法，始終保持對資金管理工作的重視。同時，要認識到資金安全是企業平穩發展和運行的重要前提和基礎，企業應根據自身情況選擇合適的生產經營項目，絕對不能盲目擴大生產規模。此外，還需要重視資金監管工作，保證資金使用得到全過程的監督，保證民企資金可以高效運轉，企業可以長久發展。