企業財稅信息化應用模式的研究

吳佳明

摘要：企業財稅信息化應用模式包括多種方式，常見的有ERP系統、財務軟件、稅務軟件等。這些軟件可以自動化處理企業的財務和稅務事務，并提供實時的數據分析和監測功能，幫助企業更好地管理財務和納稅事務。此外，云計算、大數據、人工智能等新技術也可以應用于企業財稅信息化中，提升管理效率和數據分析能力。針對不同企業規模和行業特點，可以選擇相應的信息化應用模式，并按需定制化。同時還需要注意數據安全和隱私保護等方面的問題，確保信息化應用的效果和可持續性。

關鍵詞：企業財稅；信息化應用；應用模式

企業財稅管理是企業財務管理的一個重要方面，其中財務管理涉及企業的資金流、收支平衡、成本控制等方面，而稅務管理則關系到企業對稅收的合規性和穩健性管理。在當今經濟發展的背景下，財稅信息化應用已成為企業管理的必要趨勢，通過采用先進的信息化手段，企業可以實現財務和稅務的自動化處理，提高管理效率和準確性。同時，財稅信息化應用也可以提供實時的數據分析和監控功能，幫助企業更好地了解企業財務和稅務的狀況，減少稅務風險，實現精細化管理。推進財稅管理信息化水平，對于企業而言不僅有利于自身的發展，也有利于推進我國稅制改革和財稅體系的現代化水平。隨著“營改增”政策的全面鋪開，越來越多的行業和企業需要進行現代化財稅管理，這也給企業內部會計核算控制提出了更高的要求，同時也面臨著財稅管理的新挑戰。因此，在財稅信息化應用的推進過程中，企業需要根據自身的情況選擇合適的信息化應用模式，并注意數據安全和隱私保護等問題，確保信息化應用的有效性和可持續性。

一、企業財稅信息化應用的意義

通過財稅信息化應用，企業能夠規避財務風險，包括減少財務造假、增強稅務合規，避免罰款和損失，提高企業的進一步誠信度。同時，企業財稅信息化應用還能夠通過合理降低稅負，使企業獲得更多的資金來開展業務，同時減少企業財務成本，幫助企業實現更好的財務管理和經營效率。采用財稅信息化應用手段是企業數字化管理的重要方式，可提高財務數據的管理和應用效率。通過建立企業的財稅信息化應用系統，可以實現財務數據的集中管理和統一分析，全面提升數據的準確性和實時性，從而降低財務信息處理時間并減少處理成本。此外，財稅信息化應用還可以為企業提供更加便捷的企業稅收規劃應用服務，包括稅收籌劃、合規管理等。通過合理應用稅收規劃，企業可以更好地應對市場的變化和挑戰，提高企業的競爭力和可持續性發展。同時，財稅信息化應用還可以提高財務數據的安全性和保密性，為企業數字化管理提供全方位的保障。需要強調的是，建立財稅信息化應用系統是一個長期的工程，需要持續完善和優化，不斷提升財務數據管理和應用效率，為企業數字化管理的可持續發展提供有力支撐。

二、信息化財稅管理應用現狀

在當前信息化普及的背景下，企業正積極應用信息技術和互聯網技術提高生產經營和日常管理工作效率。許多企業已經意識到財稅信息化應用的重要性，并開始逐步建立相應的系統平臺。隨著技術的不斷發展和應用的深入，財稅信息化管理也在不斷推進和完善。現在，許多企業已經建立了集財務管理、稅收管理、風險管理等多個功能于一體的大數據管理平臺，廣泛應用于企業的財務管理和稅收規劃中。此外，各級政府也加大了對企業財稅信息化管理的支持力度，出臺了一系列政策和法規，鼓勵和引導企業大力推進數字化轉型，建立完善的財稅信息化應用系統。然而，也有不少企業面臨著信息化建設成本高、技術水平低、人員缺乏等問題，應用效果不夠理想。因此，企業在建立財稅信息化應用系統時，需要根據實際情況和需求，選擇適合自己的系統平臺，確保應用效果的最大化。隨著信息化不斷深入到各個領域，財務管理和稅務管理也在不斷地推進信息化建設。現在，許多企業已經可以實現無紙化、線上操作，節省了大量的時間和人力成本，降低了財務人員的工作壓力。尤其是在電子商務、移動支付等新興領域的快速發展下，信息化建設已經成為企業加強財稅管理、提高效率的必經之路。然而，即使負責財務和稅務管理的員工大都經驗豐富、專業知識扎實，也難免出現一些人沒有適應財稅信息化的新趨勢，導致業務水平和業務能力的落后。對此，企業應該采取有效的培訓和學習措施，幫助財務和稅務管理人員適應信息化的新環境，提高他們的信息素養和技術水平。同時，企業也應該在招聘財務和稅務管理人員時，注重其信息化素質和能力，以確保財稅信息化建設的順利推進和有效運行。

因此，企業需要加強財稅信息化應用的培訓與教育，提升工作人員的信息化水平。通過信息化應用的推廣與實施，企業可以滿足日益增長的財稅信息化需求，提高管理效率和準確性，減少稅務風險，實現精細化管理。隨著市場競爭加劇和產業升級的需要，各級企業都在加快財稅信息化建設的步伐。借助先進的信息化手段，企業能夠更快速、更精準地掌握市場動態和財務狀況，提高決策的科學性和準確性。同時，財稅信息化建設還可以實現財務和稅務管理的集中化、自動化，大大減少人工干預和錯誤概率，提高管理效率和降低成本。更為重要的是，財稅信息化建設也有助于推進我國稅制改革和財稅體制的現代化水平。企業對稅務政策的理解和應用可以通過信息化工具得以實現，而稅務部門也可以通過信息化手段更好地監管企業稅收合規，減少稅收漏洞。這不僅有利于企業自身的長期發展，也有利于國家整體經濟和社會的競爭力。因此，加快財稅信息化建設步伐成為企業必須邁出的關鍵一步。

三、現代企業財稅信息化應用模式出現的問題

（一）企業財稅信息化應用水平較低

企業在財稅管理方面信息化應用水平較低，主要表現為過于依賴手工作業和主觀判斷，導致管理效率與準確性不足。此外，財稅管理與業務環節之間存在脫節現象，而財稅信息無法有效共享，基礎信息也存在偏差等問題，加強財稅信息化建設已經是勢在必行。為了提高財稅管理效率與準確性，建立完善的財稅信息管理系統非常重要。企業可以加強財稅信息化培訓與教育，提升財務人員的業務素質和經驗，推廣信息化應用技術，以滿足日益增長的財稅信息化需求。同時，在推進財稅信息化建設的過程中，與業務環節的銜接尤為重要。只有實現有效信息共享和基礎信息的準確性，才能確保財務和稅務管理的準確性和高效性。企業可以借助先進的信息化手段，實現不同業務領域的信息共享和數據整合，提高財稅信息化的協同效應和管理能力。此外，加強財稅信息化應用不僅有利于企業的長期發展，也有助于我國稅制改革和財稅體系的現代化進程，提高國家整體經濟和社會的競爭力。企業應該全面提高財稅信息化應用水平，實現財稅管理的便捷、高效和準確，為企業的發展提供堅實的保障。同時，企業也應該積極參與稅制改革和財稅體制的建設，為國家的現代化進程作出積極的貢獻。

（二）傳統財稅信息化應用方式不符合時代要求

隨著稅制改革的深入推進，我國稅收制度也不斷創新和完善。例如，增值稅改革的推進，稅收優惠政策的調整，減稅降費政策的實施等，這些政策的出臺和實施，將促進企業的發展和國家整體經濟的穩定增長。同時，稅務部門也在不斷加強稅收管理和監管，提高稅收征收的效率和準確性，為稅制現代化和財稅體制的改革打下了堅實的基礎。傳統的財務和稅收管理方法已經落后于時代，商業經濟學和稅收管理的模型也需要進一步成熟。此外，當今市場發展程度不斷提高，稅收和稅收管理的內容和形式也變得更加多樣化和復雜化，傳統模式難以應對稅收多種多樣的狀況。一些企業可能存在著不規范的稅務管理和操作，導致財務數據的不準確和不規范，進而影響到稅收的征收和繳納。同時，一些企業可能存在著未能及時了解、掌握和應用稅收政策和法規的情況，導致在稅收征收過程中出現了錯誤或遺漏，從而導致稅務風險的增加和稅收的損失。需要通過新的管理方法來提高稅收和財政管理效率。在這種背景下，為了適應市場趨勢，公司應該提高信息化能力，加強財稅信息化建設，提高財務人員的業務素質和經驗，推廣信息化應用技術，以滿足財稅信息化需求的不斷增長。同時，公司還應該借助先進的信息化手段，推進財稅信息化建設步伐，提高企業財稅管理的現代化水平和效益。通過這樣的努力，公司能夠更好地減少經濟稅收風險，提高稅收和財政管理效率，為企業的長期發展提供堅實的保障。

（三）現代化財稅應用模式不完善

實現現代化的稅收和財政管理系統是提高整個企業稅收管理效率的必要措施。然而，要想實現現代化的稅收和財政管理系統，必須要解決現存問題。首先，信息技術的快速發展和互聯網的普及，越來越多的稅務管理工作被轉移到了互聯網上。然而，許多部門的員工和財務人員缺乏對互聯網稅收管理的了解和熟練操作，這導致企業在日常工作中沒有充分應用稅收管理軟件和工具，從而增加了稅收管理的復雜性和難度。難以根據現有情況進行平均優化調整。為了解決這些問題，公司應該積極推進現代化的稅收和財政管理系統建設。首先，要提高管理層的理解和認識，加強對基于利息的稅收和征稅的培訓和學習，增強公司的可持續性和投資能力。其次，要提高員工的業務素質和經驗，加強對稅收和財政管理的培訓和學習，提高員工對互聯網下稅收和管理機制的認識和應用能力。最后，要加強對稅收和稅收管理標準及監督機制的完善，建立統一規范的稅收和財政管理標準，提高稅收和稅收管理的效率和精度，以適應不斷變化的市場需求和新的稅收管理要求。通過這些措施，將有助于提高企業的稅收管理效率，進一步推動企業的現代化轉型。

（四）企業的財稅信息化應用方式較為落后

部分企業的財務信息化水平較低，仍然采用手工賬和人工核算方式，并未采用電子賬務處理模式或自動化的財稅信息化模式。這種落后的財務信息化方式既耗時長，容易出現失誤，還會對企業的運營效率產生不利影響。由于財務工作的滯后和財務核算的原始性，財務數據的準確性和全面性都較低，從而導致企業運作不理想。還有，企業往往依賴財務人員的主觀判斷來做決策，有可能會存在偏頗。這些問題都嚴重影響了企業的財務信息化進程。

為了使企業更好地適應市場變化和管理要求，提高財務管理效率，企業必須積極推進財務信息化建設，并采用更為現代化的賬務處理和財稅信息化模式。電子化的賬務處理和自動化的財稅信息化模式不僅可以減少錯誤和提高數據準確性，而且可以更高效地進行財務管理和決策，并且更加符合現代企業的管理需求。

此外，為了使財務管理團隊更有效率，企業也應加強對財務人員的培訓和學習，不斷提高他們的業務素質和綜合能力，從而打造一個高效的財務管理團隊。只有這樣，企業才能更好地突破財務信息化的瓶頸，推動企業向著更現代化、更高效率的方向發展。

四、企業財稅信息化應用模式的應用策略

（一）企業各個部門之間的數據互通

要建立一個嚴格的企業財稅管理體制，還需要采取進一步的措施。首先，企業應該建立一個集成化的財稅管理系統，以方便各個部門之間的數據交換和共享。這樣可以避免信息孤島的問題，提高信息的共享效率，同時也有利于減少重復工作和避免錯誤發生。其次，企業應該完善內部控制和審計制度，建立健全的內部審計機制和風險管理體系。通過內部審計和風險管理，可以及時發現并糾正財務稅務管理方面的問題，并避免企業運營中的風險。同時，加強對財稅管理工作的監督和檢查，確保財務稅務管理工作的合規性和有效性。最后，企業應該增加對財務稅務管理工作人員的培訓和學習，提高他們的專業素質和工作能力。只有通過不斷提升財務稅務管理工作人員的能力，才能夠更好地確保財稅管理體制的有效運行和財務稅務管理工作的高效執行。綜上所述，要建立一個嚴格的企業財稅管理體制，需要建設一個方便各個部門數據交換的系統，并進行合理的訪問權限設置；加強對財務稅務管理工作人員的監督管理和業務考核，并完善內部審計和風險管理機制；同時，還需提高財務稅務管理工作人員的能力和工作素質，打造高效的財務稅務管理團隊，為企業的發展保駕護航。

（二）建立企業財稅信息化應用平臺

建立信息化應用平臺不僅可以降低財務管理風險，還可以提升數據的精準度和分析效果，從而更好地實現財務管理口徑和統一機制。企業利用互聯網技術，可以確保信息化應用平臺的有效性，從而為企業的穩定運營打下良好的基礎。在優化稅收管理的過程中，企業還需要加強與稅務部門的溝通和合作，密切關注稅收政策和法規的變化及更新，及時了解和應用各類稅收優惠政策，遵守稅法規定，防范和規避稅收風險。這不僅可以提高企業的合規性和公信力，還可以為企業在未來稅務改革和發展中提供有力支持和保障。通過健全的信息化應用平臺，企業可以更好地應對各種風險，優化財務管理流程，提高數據精準度和分析效率。在加強財稅信息化應用的過程中，企業需要建立健全的監督機制，以確保財務工作人員能夠嚴格遵守相關規章制度，保證財務工作的合法性、規范性和準確性。這不僅有利于企業財務管理的高效性和安全性，還可以為企業在稅務部門的合規性提供充分的保障。同時，在財稅信息化應用過程中，企業也需要注重安全保護。針對財稅信息的數據安全問題，企業應該加強對信息系統的監控和防護，提高數據處理的安全性和可靠性，防止信息泄漏或者被黑客攻擊。這樣，企業才能更加穩健地推進財稅信息化應用，并實現財稅管理的便捷、高效和準確。通過以上措施，企業可以更好地實現財稅信息化應用的現代化，為企業的可持續發展打下堅實的基礎。此外，財稅信息化應用的現代化還可以為我國稅制改革和財稅體系的現代化進程提供重要支撐，為國家整體經濟和社會的競爭力提高提供了有力保障。因此，企業應該積極推進財稅信息化應用的現代化，為自身的長遠發展及國家的現代化進程作出積極的貢獻。

（三）搭建信息功能業務管理體系

企業財稅信息化管理工作是現代企業管理中必不可少的一環，而信息功能業務管理體系則是實現企業財稅信息化管理的重要手段。信息功能業務管理體系通過對企業信息化管理的全面規劃和系統設計，實現財稅信息的快速、準確和安全地存儲、處理和共享。同時，它也能夠提高企業的信息化管理能力，優化財稅業務流程，降低管理成本，提高經營效益。企業在實施信息化管理過程中，應該對信息功能業務管理體系進行健全和優化。為了實現這個目標，企業需要明確企業信息化管理的規劃和目標，并制定相應的信息化戰略和計劃。同時，企業還應該通過提高信息化管理能力和專業水平，建立一支高素質的信息化管理團隊。此外，企業還應該加強對信息技術的研發和應用，不斷創新和提升信息技術的水平，以更好地支撐企業的財稅信息化管理工作。

企業財稅信息化管理是企業實現現代化管理的重要環節。為了提高企業財稅信息化管理水平，需要采取一系列措施。首先，需要創新財稅風險管理方法，結合實際情況，有針對性地檢測財稅風險數據，并及時采取科學有效的措施進行處理，以防風險擴大化對企業造成不良影響。其次，在財務管理方面，企業需要建立信息化財務管理流程規范，明確各級的財稅工作任務以及相關人員的工作責任，形成責任制度，降低財稅風險。此外，在企業財稅信息化管理過程中，需要有效落實監督機制，形成良好的監督作用，創造有序的企業環境，有助于推動企業財稅信息化發展進程，提升企業信息化水平，并對相關管理人員起到監督作用，使其自覺規范自身行為，不斷提高工作質量。企業可以通過建立有效的信息化管理制度和規范，嚴格執行相關規定，對不遵守規定的管理人員進行懲罰和教育，并對工作流程和數據進行監督和審查，保證財稅管理工作的規范和有效性。同時，還需要加強對信息化技術的學習和培訓，提高相關人員的技術水平和應用能力，提高信息化系統的使用效率和數據安全性。除此之外，企業還需要明確信息化管理規劃和目標，提高管理能力，加強信息技術的研發和應用，全面提升財稅信息化管理水平，從而實現企業財務管理的現代化、科學化和精細化。

（四）建立與時代要求一致的稅務信息化應用模式

企業需要積極探索財稅信息化管理的新方法和新技術，不斷創新財稅管理工作模式，保持敏銳的市場洞察力和創新意識。需要加強對員工的信息化培訓和引導，幫助其提高信息化技能和應用能力。這將有助于提升企業信息化水平和數字化管理能力，更好地適應市場競爭的變化和發展。制定完善的預防性措施，確保風險的及時發現和防范，保障企業財務的良性發展。同時，建立健全的財務法律框架和相關法規，根據實際情況對不同部門或業務領域的稅收風險進行細分，從而采取有針對性的防范措施。最后，需要加強相關人員的培訓和教育，提高其財稅信息化應用技能和管理能力，確保系統的有效運作，為企業數字化管理的可持續發展提供有力保障。

五、結語

在建立企業財稅信息化應用工作的過程中，需要考慮多個因素，如法律規范、人力資源和稅務體制等。為構建系統性的管理平臺，企業應嚴格遵循稅法要求，通過先進技術如大數據和云計算等，構建專項的管理平臺，實現與業務系統、財務軟件等的信息共享和反饋，從而有效規避財稅風險，并保證決策的科學性。此外，企業還需要加強業務解決方案的構建和實現，以更好地促進財稅信息化應用模式的落實。針對財稅信息化應用的專業團隊應得到重視，以培養和規劃人才來支持工作。只有通過這些措施，企業才能建立科學、高效、系統性的財稅信息化應用模式，提高管理效率，降低風險，更好地適應市場的變化和發展。

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＊基金項目：遼寧財貿學院校級教改課題“基于稅法的課程思政研究”（編號：2023JG-08-06）。

（作者單位：遼寧財貿學院）